Styringsmodel for anlæg 2026

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at styringsmodellen for anlæg i 2026 godkendes,
2. at der herudover afsættes måltal til projekter vedrørende infrastruktur, idrætsmilliarden og udvidelse af botilbudskapaciteten på socialområdet, jf. tabel 5.

Problemstilling

Kommunernes samlede anlægsramme i 2026 er fastsat til 22,6 mia. kr. Heraf er 0,7 mia. kr. reserveret til udvidelse af botilbudskapaciteten på det sociale område, 0,9 mia. kr. vedrører investeringer i bedre faglokaler, som følge af aftale om folkeskolens kvalitetsprogram, 50,3 mio. kr. til understøttelse af bedre hjemmebehandling, 187,4 mio. kr. til cykelpuljer og 80,0 mio. kr. pulje til nedrivning.

Der er en sanktion, der indebærer modregning i bloktilskuddet, hvis kommunerne under et overskrider den aftalte anlægsramme i budgettet. Der er ikke sanktion, hvis regnskabet overskrider anlægsrammen.

Københavns Kommune (KK) skal bidrage til, at kommunernes samlede anlægsramme overholdes ved at sigte efter, at anlægsudgifterne i regnskabet svarer til rammen.

Erfaringer fra tidligere år viser, at der er behov for, at anlægsstyringen tager udgangspunkt i et internt anlægsmåltal, som er højere end anlægsrammen for at understøtte eksekveringen og udnytte anlægsrammen fuldt ud. Samtidig viser de sidste års erfaringer, at måltallet ikke bør fastsættes betydeligt over anlægsrammen, idet det kan føre til for høj eksekvering og dermed merforbrug i forhold til anlægsrammen.

På den baggrund skal der fastsættes en styringsmodel for anlæg, der understøtter et fortsat højt eksekveringsniveau, hvor risikoen for at regnskabsresultatet overskrider anlægsrammen samtidig er begrænset.

Styringsmodellen for anlæg, der indgik i augustindstillingen, tog afsæt i en af KL udmeldt vejledende anlægsramme for KK i 2026 på 3.848 mio. kr. inkl. udvidelse af botilbudskapaciteten på socialområdet (116 mio. kr.). Hertil kommer:

• KKs udgifter til infrastrukturinvesteringer (128 mio. kr.), der afholdes inden for den samlede kommunale anlægsramme, men som af KK er forudsat uden for Kommunernes Landsforenings (KL) vejledende ramme for KK.
• Idrætsmilliarden (105 mio. kr.), som afholdes uden for kommunernes samlede anlægsramme.

Den samlede anlægsramme var i augustindstillingen på den baggrund opgjort til 4.081 mio. kr.

KKs anlægsramme er i den fælleskommunale budgetkoordinering på 4.072 mio. kr., inkl. udvidelse af botilbudskapaciteten på socialområdet og infrastrukturinvesteringer. Hertil kommer idrætsmilliarden (105 mio. kr.), hvorved KKs samlede anlægsramme i 2026 er på 4.177 mio. kr.

Løsning

Økonomiforvaltningen indstiller, at principperne i styringsmodellen, som beskrevet i augustindstillingen til budget 2026, jf.  Økonomiudvalget, 20. august 2025, bliver videreført.

Anlægsmåltallet for 2026 foreslås fastsat med afsæt i den samlede anlægsramme på 4.177 mio. kr., jf. tabel 1. Størstedelen af måltallet bliver fordelt efter principperne i styringsmodellen, mens måltal til botilbudskapacitet, infrastrukturinvesteringer og idrætsmilliard tildeles direkte.

Tabel 1. Anlægsrammen i 2026

Mio. kr., 2026 p/l	Anlægsramme
Anlægsramme, jf. KL-koordinering	4.072
Heraf udvidelse af botilbudskapaciteten på det sociale område	-116
Heraf infrastrukturinvesteringer	-128
Anlægsramme inden for styringsmodellen	3.829
Idrætsmilliarden	105
Anlægsramme i alt	4.177

 

Anlægsmåltallet fordeles på projekter inden for og uden for styringsmodellen. Til projekter inden for styringsmodellen tillægges anlægsrammen 10 pct. for at understøtte eksekveringen, jf. tabel 2. Måltallet inden for styringsmodellen fastsættes i 2026 dermed til 4.212 mio. kr.

Tabel 2. Anlægsmåltal i 2026

Mio. kr., 2026 p/l	Anlægsmåltal
Anlægsramme inden for styringsmodellen, jf. tabel 1	3.829
Tillæg til anlægsrammen for at understøtte eksekveringen (10 pct.)	383
Måltal inden for styringsmodellen	4.212
Botilbudskapacitet	116
Infrastrukturinvesteringer	128
Idrætsmilliard	105
Samlet anlægsmåltal	4.560

 

Uden for styringsmodellen gives der anlægsmåltal til projekter vedrørende udvidelse af botilbudskapaciteten på det sociale område, infrastrukturinvesteringer og idrætsmilliarden.

Det samlede anlægsmåltal udgør på den baggrund 4.560 mio. kr. i 2026.

I styringsmodellen foreslås der afsat fuldt måltal til nye initiativer i budgetaftale 2026, til tidligere besluttede projekter, hvor der fra statslig side er afsat specifik anlægsramme samt til centrale puljer mv., jf. tabel 3.

Tabel 3. Fordeling af anlægsmåltal inden for styringsmodellen

Mio. kr., 2026 p/l	Anlægsmåltal 2026
Samlet anlægsmåltal i 2026 inden for styringsmodellen	4.212
Heraf investeringer i faglokaler	96
Heraf udbredelse af behandling i eget hjem	5
Heraf nye initiativer fra budget 2026	278
Heraf måltal til puljen til uforudsete udgifter	29
Heraf måltal til investeringspuljen 2026	65
Heraf måltal til overførselssagen 2025-2026	50
Heraf anlægsmåltal til allerede besluttede projekter i fagudvalgene	3.689

 

Forvaltningsfordelingen af det samlede anlægsmåltal inden for styringsmodellen fremgår overordnet af tabel 4 og detaljeret af bilag 1. Grundlaget for den foreslåede fordeling er beskrevet i de efterfølgende afsnit.

Tabel 4. Fordeling af måltal inden for styringsmodellen, mio. kr., 2026 pl

Udvalg	Anlægsmåltal 2026 inden for styringsmodellen, i alt*
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget (BIU)	8
Børne- og Ungdomsudvalget (BUU)	237
Kultur- og Fritidsudvalget (KFU)	76
Socialudvalget (SUD)	50
Sundheds- og Omsorgsudvalget (SOU)	88
Teknik- og Miljøudvalget (TMU)	1.027
Økonomiudvalget (ØU)	2.576
Udvalg i alt	4.063
Centrale puljer	149
Total	4.212

* Difference skyldes afrundinger

Måltal til nye initiativer fra budgetaftale 2026

I budgetaftalen for 2026 var der i alt 300 mio. kr. i ledigt måltal til nye initiativer, hvoraf 50 mio. kr. var vedrørende idrætsmilliarden. Der blev besluttet nye initiativer for i alt 327 mio. kr. I styringsmodellen foreslås det, at der gives måltal til alle nye initiativer, som blev udmøntet med Borgerrepræsentationens vedtagelse af budgettet for 2026.

Måltal til tidligere besluttede projekter

Modellen for tildeling af måltal til tidligere besluttede projekter følger modellen præsenteret i augustindstillingen.

Modellen indebærer, at anlægsmåltallet på 3.689 mio. kr. fordeles til de enkelte udvalg på baggrund af udvalgenes gennemsnitlige andel af regnskaberne 2022-2024. Den treårige periode anvendes for at gøre styringsmodellen mere robust over for udsving i eksekveringen i de enkelte regnskabsår. Der er herudover foretaget følgende korrektioner til regnskaberne:

• Der er korrigeret for projekter, der i medfør af ressortaftalen overgår fra Teknik- og Miljøudvalget til Kultur- og Fritidsudvalget, og hvor der var forbrug i årene 2022-2024. Ressortaftalen har ikke betydning for øvrige forvaltninger regnskaber på anlæg.

   

• Der er korrigeret for bevillingsmæssige ændringer mellem udvalgene, der er foretaget i de enkelte regnskabsår. Dermed korrigeres måltalsfordelingen for de ændringer, der i de enkelte år har flyttet måltal fra et udvalg til et eksekverende udvalg.

For at gøre fordelingsmodellen mere robust, især for de små forvaltninger, reduceres hvert udvalgs anlægsmåltal med 1,5 pct., som efterfølgende fordeles ligeligt mellem udvalgene. Det skaber en omfordeling af anlægsmåltal fra de forvaltninger, der historisk har haft høj eksekvering, til forvaltninger, der har haft mindre eksekvering.

Udvalg med et anlægsbudget under 25 mio. kr. holdes helt uden for fordelingsmodellen og får måltal svarende til bruttoanlægsbudgettet i tredje anlægsoversigt 2025.

Måltal til projekter vedrørende investeringer i faglokaler og udbredelse af behandling i eget hjem fordeles til allerede besluttede projekter i forvaltningerne.

Måltal til projekter inden for idrætsmilliarden

For at løfte niveauet for idrætsfaciliteter i hovedstaden har den tidligere regering afsat en måltalsramme på 1 mia. kr. til København og Frederiksberg Kommuner. For KK betyder det, at der årligt i perioden 2022-2030 kan budgetteres 105 mio. kr. ud over kommunens andel af anlægsrammen.

Tabel 5. Fordeling af anlægsmåltal til projekter inden for idrætsmilliarden, mio. kr., 2026 pl

Udvalg	Anlægsmåltal 2026
Børne- og Ungdomsudvalget	0
Kultur- og Fritidsudvalget	19
Teknik- og Miljøudvalget	1
Økonomiudvalget	85
Total	105

 

Måltal til projekter vedrørende udvidelse af botilbudskapaciteten

I Økonomiaftalen for 2024 mellem regeringen og KL indgår et ekstraordinært løft af kommunernes anlægsinvesteringer til udvidelse af den kommunale botilbudskapacitet på det specialiserede socialområde med henblik på at understøtte en mere rimelig prissætning på området. Det ekstraordinære løft er på 0,2 mia. kr. i 2024, 0,6 mia. kr. i 2025 og 0,7 mia. kr. i 2026.

KKs andel heraf udgør 116 mio. kr. i 2026 og vedrører specifikke projekter. Hele budgettet hertil er placeret under Økonomiudvalget, idet Byggeri København og Københavns Ejendomme bygger på vegne af Socialforvaltningen. Løftet af botilbudskapaciteten holdes uden for styringsmodellen og de specifikke projekter tildeles det fulde måltal på 116 mio. kr. i 2026.

Infrastrukturinvesteringer

I aftalen mellem Regeringen og Københavns Kommune om byudvikling og infrastruktur til Lynetteholmen blev parterne enige om, at KK i perioden 2026-2045 skal bidrage til medfinansiering af infrastrukturinvesteringerne med i alt 2,5 mia. kr. (2025 p/l), hvilket svarer til 125 mio. kr. (2025 p/l) årligt. Udgifterne afholdes inden for den samlede kommunale anlægsramme. Der tildeles et særskilt måltal til medfinansieringen af infrastrukturinvesteringerne uden for styringsmodellen.

Samlet anlægsmåltal 2026

I tabel 6 fremgår det samlede måltal for 2026, som vil være gældende for de enkelte udvalg i første anlægsoversigt 2026.

Tabel 6. Fordeling af det samlede anlægsmåltal 2026, mio. kr., 2026 pl

Udvalg	Måltal i styringsmodel	Idrætsmilliard	Botilbudskapacitet og infrastrukturinvesteringer	Anlægsmåltal 2026 i alt
BIU	8	0	0	8
BUU	237	0	0	237
KFU	76	19	0	95
SUD	50	0	0	50
SOU	88	0	0	88
TMU	1.027	1	0	1.028
ØU	2.576	85	116	2.777
Infrastruktur*	0	0	128	128
Puljer	149	0	0	149
I alt	4.212	105	243	4.560

Difference skyldes afrunding.

* Måltal og udbetaling vedrørende infrastruktur vil bevillingsteknisk blive håndteret under Økonomiudvalget.

 

Behov for budgettilpasning og proces for implementering af måltal

Hvis det opgjorte måltal, der følger af anlægsrammen og styringsmodellen, er større end en forvaltnings budget i 2026, får forvaltningen et måltal svarende til budgettet, og det overskydende anlægsmåltal er videreført til de øvrige forvaltninger.

Efter omfordelingen af overskydende anlægsmåltal er Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets budget for 2026 på linje med det opgjorte måltal, mens øvrige udvalgs budgetter overstiger måltallet, jf. tabel 7.

Forud for første anlægsoversigt 2026, som forelægges Økonomiudvalget den 17. marts 2026, reperiodiseres anlægsporteføljerne. I den forbindelse skal hvert udvalg sikre, at anlægsmåltallet er overholdt. Hvis budgettet i den forbindelse skal nedjusteres, skal udvalgene have forelagt en sag om prioritering af anlægsprojekter, som skal være godkendt inden Økonomiudvalgets behandling af første anlægsoversigt 2026.

Tabel 7. Behov for budgettilpasning af budget 2026, mio. kr., 2026 pl

Udvalg	Budget 2026 i 3. anlægsoversigt 2025, inkl. budgetaftale 2026*	Måltal 2026 i alt	Behov for budgettilpasning
BIU	8	8	0
BUU	294	237	-56
KFU	105	95	-11
SUD	71	50	-20
SOU	98	88	-10
TMU	1.422	1.028	-394
ØU	3.309	2.777	-532
Infrastruktur	128	128	0
Puljer	149	149	0
I alt	5.583	4.560	-1.023

* Budget i Teknik- og Miljøforvaltningen og Økonomiforvaltningen i 3. anlægsoversigt er før overbooking/makrokorrektion.

Risikovurdering

I styringsmodellen, hvor anlægsmåltallet er 10 pct. højere end anlægsrammen, er der en risiko for, at regnskab 2026 overstiger anlægsrammen. Eksekveringen var på 3,8 mia. kr. i 2023, på 3,7 mia. kr. i 2024, og det forventede regnskab 2025 er på 4,0 mia. kr., hvilket i alle årene er lavere end anlægsrammen i 2026. Hvis eksekveringen ikke øges i 2026 sammenlignet med de seneste år, kan der være en risiko for, at Københavns Kommune ikke eksekverer svarende til anlægsrammen i 2026.

Økonomiforvaltningen vil i 2026 følge udviklingen i budget og forbrug tæt. Hvis forvaltningernes regnskabsprognoser og den tekniske forbrugsfremskrivning tyder på væsentlige afvigelser i forhold til måltallet og den samlede anlægsramme, vil Økonomiforvaltningen forelægge Økonomiudvalget forslag til håndtering.

Økonomi

Sagen i sig selv har ingen økonomiske konsekvenser.

Videre proces

De enkelte udvalg skal frem mod første anlægsoversigt 2026, som forelægges for Økonomiudvalget på mødet den 17. marts 2026, tilpasse deres anlægsbudgetter til måltallet.

Søren Hartmann Hede                    /Nicolai Kragh Petersen