Anlægsregnskaber fra Byggeri København, december 2025

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at vedlagte 27 anlægsregnskaber, jf. tabel 1-4 og bilag 1-4, godkendes,
2. at vedlagte anlægsregnskab for Byggeri Københavns eksekveringsbevilling i 2024, jf. tabel 5 og bilag 5, godkendes,
3. at de bevillingsmæssige ændringer som afregner projekternes mer- og mindreforbrug godkendes, jf. bilag 6 og økonomiafsnit,
4. at der frigives anlægsbevillinger på i alt 0,1 mio. kr. i medfør af udmøntning fra Byggeri Københavns Over- og underskudsmodel, jf. bilag 7.

Problemstilling

Byggeri København aflægger løbende anlægsregnskaber for afsluttede planlægnings- og anlægsprojekter. Med denne sag bliver der aflagt anlægsregnskab for 27 anlægsprojekter med en samlet nettobevilling på 780,0 mio. kr. og med et netto mindreforbrug på i alt 60,8 mio. kr., som er afregnet til henholdsvis efterfølgende anlægsprojekt, Byggeri Københavns (ByK)  Over- og underskudsmodel (OU-model), fortsættende anlægsprojekter til udeståender, eller til Kassen, jf. tabel 1-4 samt bilag 1-4.

Mer-/mindreforbrug er afregnet som følgende:

• Ved afslutning af planlægningsprojekter er et samlet mindreforbrug på netto 9,9 mio. kr. afregnet og overført til de efterfølgende anlægsprojekter samt ét planlægningsprojekt afregnet med ByKs OU-model,
• ved afslutning af anlægsprojekter er et samlet mindreforbrug på netto 27,4 mio. kr. afregnet og overført til ByKs OU-model,
• ved anlægsprojekter som videreføres til fortsættende anlægsprojekter, er et samlet mindreforbrug netto på 22,8 mio. kr. overført til de fortsættende anlægsprojekter, som håndterer udestående restarbejde eller tvist,
• ved afslutning af et anlægsprojekt er et mindreforbrug på netto 0,7 mio. kr. afregnet med Kassen.

Herudover aflægges anlægsregnskab for ByKs eksekveringsbevilling samt gjort status for ByKs centrale byggehonorar, jf. tabel 5-6 og bilag 5.

Løsning

Med Økonomiudvalgets og Borgerrepræsentationens godkendelse af anlægsregnskaberne, afsluttes 27 planlægnings- og anlægsprojekter samt ByKs eksekveringsbevilling i 2024.

Økonomi

Mer- og mindreforbrug forbundet med planlægnings- og anlægsprojekterne er håndteret inden regnskabsaflæggelsen og inden for ByKs eksisterende bevillingsmæssige ramme, herunder ByKs OU-model. Indstillingen har dermed ikke i sig selv økonomiske konsekvenser.

De samlede bevillingsmæssige konsekvenser ved den regnskabsmæssige afslutning af nærværende 27 anlægsprojekter fremgår af indstillingen, jf. Bilag 6. Bevillingsmæssige ændringer.

Der frigives anlægsmidler fra ByKs OU-model vedrørende de regnskabsaflagte anlægsprojekter, afsluttet med et merforbrug og som finansieres af ByKs OU-model, jf. Bilag 7. Anlægsbevillinger – frigivelse af anlægsmidler.

Samlet oversigt over slutafregninger af mer- og mindreforbrug

Note: Der kan i ovenstående tabel forekomme afrundingsdifferencer.

Tabel 1. Planlægningsprojekter, afregnet

Note: Der kan i ovenstående tabel forekomme afrundingsdifferencer.

Tabel 2. Anlægsregnskaber, afregnet med Byks OU-model

Note: Der kan i ovenstående tabel forekomme afrundingsdifferencer.

Tabel 3. Anlægsregnskaber, afregnet med fortsættende anlægsprojekt

Note: Der kan i ovenstående tabel forekomme afrundingsdifferencer.

Tabel 4. Anlægsregnskaber, afregnet med Kassen

Note: Der kan i ovenstående tabel forekomme afrundingsdifferencer.

Anlægsregnskab for ByKs eksekveringsbevilling i 2024

ByKs eksekveringsbevilling finansierer bygherreorganisationen. Bevillingen består af byggehonorarer, der bliver afsat samtidig med beslutning om et byggeprojekt, og bliver bevillingsteknisk styret på anlæg, hvorfor der skal aflægges anlægsregnskab. Eksekveringsbevillingen bliver styret bevillingsmæssigt adskilt fra ByKs projekter.

Udgifterne til ByKs organisation udgjorde i 2024 76.368 mio.kr. jf. tabel 6, hvilket var et mindreforbrug på 3 mio. kr. Restbevillingen er med overførselssagen 2024-2025 videreført og indgår i det fremadrettede prioriteringsgrundlag for dimensionering af ByKs organisation.

Tabel 5. ByKs eksekveringsbevilling, regnskab for 2024

Afvigelser mellem bevilling og forbrug for eksekveringsbevillingen bliver med de årlige anlægsoversigter samt overførselssager videreført og indgår i grundlaget for dimensionering af ByKs organisation. Byggehonorar, der på denne måde er reperiodiseret, bliver benævnt centralt byggehonorar og kan ikke henføres til et konkret byggeprojekt.

ByK skal ved dimensionering af bygherreorganisationen sikre, at der er tilstrækkelig bemanding til rettidigt at eksekvere på besluttede og forventede projekter, og ByK skal sikre, at der resterer byggehonorar til at afslutte allerede besluttede byggeprojekter.

Dimensioneringen af ByKs organisation sker dermed under hensyntagen til kendt omfang af projekter, forventning til kommende projekter, forventning til forsinkelse af projekter på porteføljeniveau og skal derudover kunne rumme ændringer i forhold til den forventede eksekvering samt ændringer i eksekveringen i medfør af ændring til Københavns Kommunes anlægsramme (fx anlægsloft) mv., hvilket forudsætter fleksibilitet i forhold til træk på og tilførsel til det centrale byggehonorar.

ByKs centrale byggehonorar udgør 40 mio. kr. ultimo 2024, jf. tabel 6.

Tabel 6. Status for centralt byggehonorar, regnskab for 2024

Videre proces

Borgerrepræsentationen forelægges regnskaberne til godkendelse.

Søren Hartmann Hede /Nanna Westerby Jensen