Udmøntning af midtvejsregulering 2026

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at udvalgenes budgetrammer opskrives med 206,2 mio. kr. som følge af ændret pris – og lønfremskrivning for 2026, jf. bilag 1,
2. at udvalgenes budgetrammer korrigeres med 65,1 mio. kr. på baggrund af Det Udvidede Totalbalanceprincip og andre reguleringer, hvoraf 35,4 mio. kr. er tilpasninger på service, jf. bilag 2,
3. at bevillingsmæssige ændringer på finansposter vedrørende kommunens bloktilskud indarbejdes, jf. bilag 3,
4. at det godkendes, at korrigeret fordeling af midler til lokal løn, som aftalt i overenskomsten for 2026, udmøntes til udvalgene, jf. tabel 4 og Bilag 4,
5. at kassereservation til udgifter vedrørende fordrevne fra Ukraine tilpasses med 355,8 mio. kr.,
6. at der foretages en kassereservation på 110,4 mio. kr. til håndtering af en faglig voldgiftskendelse om honorering af deltidsansattes merarbejde.

Problemstilling

I medfør af aftalen om kommunernes økonomi for 2027 bliver kommunens bloktilskud for 2026 midtvejsreguleret. Reguleringen vedrører bl.a. nyt pris- og lønskøn, nyt skøn for overførselsudgifter samt reguleringer i medfør af Det Udvidede Totalbalanceprincip (DUT) mv.

Derudover foretages opdateret udmøntning af puljen til lokal løndannelse aftalt ved overenskomstfornyelsen 2026, som var på Økonomiudvalgsmødet den 9. juni 2026.

Løsning

Indenrigsministeriet har udmeldt en samlet nedsættelse af kommunens bloktilskud for 2026 på 97,7 mio. kr., jf. tabel 1. Udvalgenes rammer tilpasses med samlet 63,7 mio. kr. Grundlaget for ændringerne gennemgås herunder.

Tabel 1. Finansiel effekt af midtvejsregulering, alle styringsområder

*Heraf 6,2 mio. kr., der på Borgerrepræsentationsmødet den 26. marts 2026 blev der udmøntet i 2026 til Sundheds- og omsorgsudvalget i forbindelse med nedsat egenbetaling for madtilbud.

Ændrede p/l-skøn

Det opdaterede skøn for pris- og lønudviklingen i 2026 er højere end forudsat med aftalen om kommunernes økonomi for 2026. Kommunens bloktilskud bliver derfor opjusteret med 218,6 mio. kr. og kommunens sigtepunkt for service bliver opjusteret med 206,2 mio. kr. Den beløbsmæssige afvigelse skyldes, at den mellemkommunale fordelingsnøgle for bloktilskuddet afviger fra den mellemkommunale fordelingsnøgle for serviceudgifter. I tråd med praksis indstilles det, at udvalgenes rammer korrigeres med udviklingen i servicerammen.

Med midtvejsreguleringen håndteres, ud over den generelle pris- og lønudvikling, særlige forhold, der følger af seneste overenskomst:

• Merudgifter i 2026 medfør af faglig voldgiftskendelse om honorering af deltidsansattes merarbejde, som er opgjort til 18,2 mio. kr. Den beregnede forvaltningsfordeling tager højde for, at udgifterne afviger væsentligt forvaltningerne imellem.
• Skævdeling af OK 26 puljer vedrørende løntrin 13-16 på 2,6 mio. kr.
• Bidrag på 8,5 mio. kr. til tværkommunale indsatser, herunder SPARK, En fremtid med fuld tid og Den Kommunale Kompetencefond, finansieret af såkaldt ATP-provenu.

Vedrørende den generelle midtvejsregulering af priser og løn bliver forvaltningernes budgetter opjusteret med 176,9 mio. kr., heraf 187,2 mio. kr. på løn, som følge af at lønskønnet opjusteres med 0,94 procentpoint, og -10,3 mio. kr. på pris, som følge af at prisskønnet ned justeres med 0,11 procentpoint. 

Tabel 2. Fordeling af midtvejsregulering af p/l på udvalg

* Reguleringen af vedrørende priser under Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget er positiv, da der sker en nedregulering af Københavns Ejendommes indtægtskrav vedr. husleje. Den reelle effekt af korrektionen for fagforvaltningerne bliver dermed også mindre, da den interne husleje mv. ligeledes nedsættes på samme måde som i tidligere år. Da ændringen af pris-satsen er meget lille, er der ikke foretaget en opgørelse af forvaltningernes mindrebetaling af husleje mv.

Ændrede skøn for overførsler

Kommunens bloktilskud bliver i medfør af opdateret overførselsskøn nedjusteret med 75,3 mio. kr. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forventer imidlertid et merforbrug på 46,4 mio. kr., som følge af flere ydelsesmodtagere. Nedjustering og merforbrug modsvares delvist af puljen til forsikrede ledige på 53,2 mio. kr., hvorved der netto vedrørende overførsler er en finansieringsmanko på 68,5 mio. kr. Udvalgenes budgettet til overførsler tilpasses med næste sag om bevillingsmæssige ændringer.

DUT og andre reguleringer

Københavns Kommune modtager i alt 102,2 mio. kr. i forbindelse med DUT og andre reguleringer, der skal kompensere for mer- og mindreudgifter i medfør af ændringer i lovgivning og andre regulering.

Udvalgenes budgetter opjusteres efter dialog med de pågældende forvaltninger med 65,1 mio. kr., heraf 35,4 mio. kr. på service, 30,1 mio. kr. på anlæg og -0,3 mio. kr. på overførsler. På service er kommunens DUT-kompensation større end det der udmøntes til forvaltningerne i denne sag. Forskellen kan primært henføres til sag om nedsat egenbetaling til madtilbud, hvor Sundheds- og Omsorgsforvaltningen primo 2026 fik tildelt budget. Derudover er der en række mindre sager, hvor forvaltningerne vurderer udgiften i Københavns Kommune som mindre end udmøntet med DUT-kompensationen eller allerede har indarbejdet ændringer, herunder ændring i udbetalingsregler for børne- og ungeydelsen, brugerbetaling ved miljøtilsyn og gravearbejder ved GIGAbitstruktur.

Udvalgsfordelte korrektioner i medfør af DUT og andre reguleringer på service fremgår herunder, jf. tabel 3. Oversigt over ændringer i medfør DUT og andre reguleringer er vedlagt, jf. bilag 2.

Tabel 3. Udmøntning af DUT og andre reguleringer, service, på udvalg

*Sundheds- og Omsorgsudvalget har på Borgerrepræsentationsmødet den 26. marts 2026 fået udmøntet 6,2 mio. kr. i 2026 til Sundheds- og omsorgsudvalget i forbindelse med nedsat egenbetaling for madtilbud.

Udgifter vedr. fordrevne fra Ukraine

Udgifter vedr. fordrevne fra Ukraine forudsættes styringsmæssigt i Københavns Kommune at kunne afholdes uden at fortrænge andre serviceudgifter. Forvaltningerne har til første sag om forventet regnskab 2026 opgjort de forventede udgifter i 2026 til 574 mio. kr.

Der er med budgettet for 2026 reserveret 100 mio.kr. i 2026, deraf er der udmøntet 6,7 mio.kr. til Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget.

Med økonomiaftalen for 2027 modtager kommunen 111,5 mio.kr. Der er således behov for at tilpasse kassereservationen med 355,8 mio. kr. til finansiering af de forventede udgifter, jf. også særskilt afsnit om reel kasse.

Modregning vedrørende parkeringsindtægter

Der er til finansiering af statens modregning i kommunens bloktilskud for indtægter fra betalingsparkering tidligere afsat 445,9 mio. kr. Staten har opgjort modregningen i 2026 til 443,5 mio. kr., hvormed midtvejsreguleringen af parkering frigiver 2,4 mio. kr.

Særligt tilskud til kommuner med høj udvikling i ledigheden

Kommunes bloktilskud er nedjusteret med 11,2 mio. kr. vedrørende udligning af merudgifter til stigende ledighed. Bloktilskuddet omfordeles til kommuner i landsdelen hvor ledigheden er steget mere end gennemsnittet.

Reel kasse

Reel kasse er med første sag om forventet regnskab 2026 opgjort til 1.134,5 mio. kr. Midtvejsregulering af kommunens bloktilskud i 2026 indebærer et træk på kassen på 34,0 mio. kr. Økonomiforvaltningen anbefaler herudover følgende kassereservationer:

• Tilpasning af udgiftsreservation med 355,8 mio. kr. vedrørende Udgifter til fordrevne fra Ukraine, jf. tidligere afsnit herom,
• Foreløbig udgiftsreservation på 110,4 mio. kr. til håndtering af en faglig voldgiftskendelse om honorering af deltidsansattes, jf. månedlig opfølgning for august 2026.

Samlet indebærer midtvejsregulering af bloktilskud for 2026 samt opdaterede udgifts- og indtægtsreservationer et træk på reel på kasse på 500,2 mio. kr., jf. tabel 4.

Tabel 4.  Betydning af midtvejsregulering mv. for reel kasse

Note: Negativt fortegn er træk på kasse, positivt fortegn er tilførsel til kassen.

Korrigeret fordeling af midler til lokal løn

Med overenskomsten for 2026 er aftalt afsat midler til lokal løndannelse. I indstilling behandlet af Økonomiudvalget den 9. juni 2026, der udmønter disse, var der en fejl i fordeling af midler mellem udvalgene. Konkret indgik barselsfonden under Økonomiudvalget i fordelingsnøglen, hvor der dog ikke skal udmøntes lokal løn.

I tabel 4 og bilag 4 fremgår korrigeret fordeling af midler til lokal løndannelse. Udmøntningen er finansieret af reserve afsat i budget 2026 vedrørende trepartsaftalen.

Tabel 5. Udvalgenes kompensation for udgifter til lokal løn finansieret af reserven fra trepartsaftalen

Økonomi

Jf. ovenstående

Videre proces

Indstillingen behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 17. september 2026.