Overførsel af midler fra 2007 til 2008 i forbindelse med regnskabet

Økonomiudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde tirsdag den 22. april 2008

 

 

J.nr. ØU 147/2008

 

3. Overførsel af midler fra 2007 til 2008 i forbindelse med regnskabet

Overførsel af midler fra 2007 til 2008 vedr. decentrale institutioners opsparing og BR besluttede aktiviteter.

 

INDSTILLING OG Beslutning

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler, 1.                  at nærværende forslag til overførsler pÃ¥ anlægsomrÃ¥det indgÃ¥r i den samlede prioritering af anlægsprojekter i kommunen, som Økonomiudvalget har besluttet skal ske den 9. maj 2008 med henblik pÃ¥ at sikre, at kommunen overholder de budgetterede anlægsudgifter i 2008, jf. Økonomiudvalgets beslutning pÃ¥ mødet den 11. marts 2008 (ØU 107/2008),   2.                  at der gives tillægsbevillinger til budget 2008 i form af driftsoverførsler mellem 2007 og 2008 for i alt 131,4 mill. kr., jf. bilag 1. Tillægsbevillingerne gives med dækning pÃ¥ Økonomiudvalgets bevilling, finansposter funktion 8.22.05.5 (kassen), da de modsvares af et tilsvarende mindreforbrug i regnskabet i 2007,   3.                  at der gives tillægsbevillinger til budget 2008 i form af overførsler pÃ¥ anlæg mellem 2007 og 2008 for i alt 660,1 mill. kr., jf. bilag 1. Tillægsbevillingerne gives med dækning pÃ¥ Økonomiudvalgets bevilling, finansposter funktion 8.22.05.5 (kassen), da de modsvares af et tilsvarende mindreforbrug i regnskabet i 2007,   4.                  at der afdrages 8,3 mill. kr. pÃ¥ Socialudvalgets interne lÃ¥n pÃ¥ 23,8 mill. kr., der blev givet til dækning af Socialudvalgets forventede merforbrug i december 2007. Afregningen sker ved, at et mindreforbrug i regnskabet pÃ¥ 8,3 mill. kr. ikke overføres til 2008.

 

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 22. april 2008 Indstillingen blev anbefalet.

 

Problemstilling

I henhold til Københavns Kommunes regnskabscirkulære 2007 danner årsregnskabet baggrund for sager om overførsel af midler mellem årene (ØU 452/2007). Udover regnskabsforklaringerne under de enkelte udvalg indeholder regnskabet en vurdering af mindre-/merforbrug, som udvalgene har mulighed for at få overført.

Overførselsadgangen blev indført for at sikre hensigtsmæssig økonomistyring, idet de enkelte enheder kan anvende uforbrugte midler til hensigtsmæssige tiltag i et andet år. Dermed mindskes risikoen for, at budgetmidler bruges på mindre ønskelige aktiviteter forud for et årsskifte.

 

Overførsel af midler sker i Københavns Kommune efter følgende hovedprincipper:

-     Et mindreforbrug i et regnskabsÃ¥r pÃ¥ det rammestyrede omrÃ¥de og efterspørgselsstyrede serviceomrÃ¥de kan overføres til det følgende budgetÃ¥r, forudsat at den samlede budgetramme for udvalget overholdes i regnskabsÃ¥ret.

-     Et merforbrug i et regnskabsÃ¥r pÃ¥ det rammestyrede omrÃ¥de og efterspørgselsstyrede serviceomrÃ¥de skal tilbagebetales i efterfølgende Ã¥r af udvalget.

 

Løsning

Overførsel af opsparing i decentrale institutioner og BR besluttede aktiviteter

I denne sag kan udvalgene søge om tillægsbevillinger til overførsler på sager som vedrører:

·        Opsparing i decentrale institutioner.

·        BR-besluttede aktiviteter.

Udvalgene søger i denne sag om tillægsbevillinger på 730 mill. kr. til BR-besluttede aktiviteter, fordelt med 69,9 mill. kr. på drift og 660,1 mill. kr. på anlæg.

Finanslovsaftalen for 2008 indebærer sanktioner for kommunerne, såfremt de vedtagne bruttoanlægsbudgetter for 2008 overskrides. På den baggrund vedtog Økonomiudvalget d. 11. marts, at udvalgenes bruttoanlægsudgifter i regnskab 2008 ikke må overstige niveauet i vedtaget budget 2008. Den 9. maj 2008 forelægges Økonomiudvalget en indstilling med principper for prioritering af anlægsudgifterne i 2008, der sikrer overholdelse af bruttoanlægsudgifterne i vedtaget budget 2008 (ØU 107/2008). 

Hertil kommer 61,5 mill. kr. vedr. opsparing i decentrale institutioner, jf. tabel 1. Det samlede omfang af overførsler i forbindelse med regnskabet er dermed på 791,5 mill. kr. Heraf udgør serviceudgifter 131,4 mill. kr.

Økonomiudvalget besluttede den 29. januar 2008, at udvalgenes serviceudgifter i regnskab 2008 ikke må overstige niveauet i vedtaget budget 2008, og at eventuelle overskridelser af måltallet for serviceudgifter i regnskab 2008 indebærer, såfremt kommunen under ét overskrider niveauet i vedtaget budget 2008, at udvalgenes budgetter i 2009 reduceres med et beløb svarende til overskridelsen (ØU 35/08).

 

Udvalgene kan herefter søge om overførsler af eventuelle resterende midler i den ordinære overførselssag, som forelægges Økonomiudvalget den 13. maj 2008.

 

Tabel 1. Udvalgenes af Økonomiforvaltningen tiltrådte overførselsønsker (1.000 kr.)

Udvalg	BR-besluttede aktiviteter		Opsparing i decentrale inst.	I alt	Heraf serviceudgifter
	Drift	Anlæg
Revisionen	0	0	0	0	0
Borgerrådgiveren	0	0	0	0	0
Økonomiudvalget	0	74.916	0	74.916	0
Kultur- og Fritidsudvalget	1.074	277.705	963	279.742	2.037
Sundheds- og Omsorgsudvalget	0	9.585	0	9.585	0
Børne- og Ungdomsudvalget	51.209	218.171	60.526	329.906	111.735
Teknik- og Miljøudvalget	11.550	64.472	0	76.022	11.550
Socialudvalget	6.065	15.246	0	21.311	6.065
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	0	0	0	0	0
Københavns Kommune i alt	69.898	660.095	61.489	791.482	131.387

 

Børne- og Ungdomsudvalget overførselsønsker

Børne- og Ungdomsudvalget har anmodet om overførsler af mindreforbrug på bevillingen dagtilbud. Mindreforbruget er delvis betinget af, at der under Børneplan I ikke har været en demografibetinget aktivitetstilpasning. Desuden findes der ikke endnu en opgørelse over, hvor meget af mindreforbruget på bevillingen der skyldes sparede driftsmidler som følge af ikke etablerede pladser. Borgerrepræsentationen har tidligere besluttet, at Borgerrepræsentationen skal tage særskilt stilling til anvendelse af sparede driftsmidler som følge af forsinkede eller ikke gennemførte anlægsprojekter, jf. BR 455/07. 

Endvidere har Børne- og Ungdomsudvalget i de fremsatte overførselsønsker henvist til en række BR-beslutninger, hvor der ikke foreligger en konkret beskrivelse af berørte aktiviteter.

På den baggrund vil Børne- og Ungdomsudvalgets overførselsønsker på drift og anlæg, ud over midler, som er særskilt besluttet af Borgerrepræsentationen eller opsparing i decentrale institutioner, først blive behandlet, når det endelige regnskab vedr. Børneplan I foreligger.

Det drejer sig om 39 mill. kr. vedrørende drift og 59 mill. kr. vedrørende anlæg, jf. bilag 2.

 

Socialudvalgets lån

Socialudvalget fik i december 2007 et internt lån på 23,8 mill. kr. til dækning af det forventede merforbrug pr. december (BR 592/07).  Socialforvaltningen ansøger nu om at betale den del af lånet, som ikke modsvares af merforbrug, tilbage. Dette betyder, at det interne lån reduceres til 15,5 mill. kr.

 

Sammenfatning

Økonomiforvaltningen anbefaler, at udvalgenes ønsker til overførsel af midler fra 2007 til 2008 i forbindelse med årsregnskabet godkendes, jf. bilag 1.

 

Økonomiforvaltningen anbefaler, at lånet til Socialudvalget på foreløbigt 23,8 mill. kr. reduceres til 15,5 mill. kr. gennem modregning af et mindreforbrug i Socialudvalget i 2007 på 8,3 mill. kr. De årlige ydelser reduceres tilsvarende.

 

Økonomi

-

 

Videre proces

Efter behandling i ØU skal sagen behandles i BR den 15.5.2008.

 

Bilag

1.                  Udvalgenes ønsker om overførsler fra 2007 til 2008 i forbindelse med regnskabet.

2.                  Børne- og Ungdomsudvalgets ønsker om overførsler, som Økonomiforvaltningen ikke indstiller til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

 

 

         Claus Juhl                                        /Bjarne Winge