Regnskabsprognose for 2001 pr. 27. juli 2001(Behandles sammen med ØU 227/2001)

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 21. august 2001

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget:

1. Økonomiudvalget understreger udvalgenes og forsøgsbydelenes forpligtigelse til at sikre overholdelse af det budget, som Borgerrepræsentationen har vedtaget.
2. Økonomiudvalget meddeler Revisionen, Kultur- og Fritidsudvalgets, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, Bygge- og Teknikudvalget, Miljø- og Forsyningsudvalget, og Kongens Enghave bydelsråd, at indberetningen om forventet regnskab 2001 tages til efterretning.
3. Økonomiudvalget tager Indre Østerbro bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2001 til efterretning med en bemærkning om, at bydelsrådet skal anvise dækning for merforbruget på 9 mill. kr. på opgaver udlagt til selvstændig varetagelse.
4. Økonomiudvalget tager Indre Nørrebro bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2001 til efterretning med en bemærkning om, at bydelsrådet skal anvise dækning for merudgiften på 6 mill. kr. på området udlagt til selvstændig varetagelse, og at bydelsrådet skal arbejde på at nedbringe merudgiften på 9 mill. kr. på de øvrige rammebelagte områder.
5. Økonomiudvalget tager Valby bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2001 til efterretning med en bemærkning om, at bydelsrådet skal arbejde på at nedbringe merudgiften på 21 mill. kr. på de øvrige rammebelagte områder.

I denne indstilling redegøres der for den tredje regnskabsprognose for 2001, herunder kommunens likviditet, regnskab for 2. kvartal af 2001 og for mål og resultater, på grundlag af udvalgenes og bydelsrådenes indberetninger pr. 27. juli 2001.

Indre Østerbro, Indre Nørrebro og Valby bydelsråd har indberettet merforbrug på de rammebelagte områder, mens Revisionen, udvalgene og Kongens Enghave bydelsråd forventer at overholde de af Borgerrepræsentationen vedtagne budgetter for 2001.

Københavns Kommune havde primo 2001 en kassebeholdning på 1.317 mill. kr. På grundlag af indberetninger fra udvalg og forsøgsbydele forventes kassebeholdningen opbygget med 347 mill. kr. til 1.664 mill. kr. ultimo 2001.

Når der tages højde for Borgerrepræsentationens beslutninger vedrørende budgetoverslagsårene 2002-2004 forventes den reelle kassebeholdning at udgøre 675 mill. kr. Den reelle kassebeholdning er dermed forbedret siden sidste regnskabsprognose, hvor den udgjorde 616 mill. kr.

I opgørelsen af kommunens kasse primo 2001 og den reelle kasse er forudsat, at en udisponeret merindtægt på 92,5 mill. kr. vedrørende salg af ejendomme og tilbagekøbsrettigheder i 2000 forbliver i kommunens kasse.

Til regnskabsprognosen er indberettet en samlet forbedring på i alt 401 mill. kr. herunder:

mindreudgifter på 40 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder

mindreudgifter på 23 mill. kr. på de rammebelagte anlægsområder

merindtægter for i alt 50 mill. kr. på de indtægtsdækkede rammebelagte områder

merudgifter på i alt 31 mill. kr. på det lovbundne område

merindtægter på 258 mill. kr. vedrørende midtvejsregulering, DUT, regulering af skat.

merindtægter på i alt 61 mill. kr. på finansposterne i øvrigt, hvilket væsentligst skyldes:

• merindtægter på 632 mill. kr. på finansposterne under Københavns Energi (KE), hvoraf 545 mill. kr. vedrører indtægtsposter fra regnskabsåret 2000
• merudgifter på 117 mill. kr. vedrørende DUT-midler til udvalgene og bydelene i 2001
• merudgifter på 36 mill. kr. til efterregulering af udvalgenes og bydelenes lønrammer

• merudgift (forskydning) på 115 mill. kr., grundet reguleringer af skat vedrørende tidligere år.

• merudgift på 113 mill. kr. til forventede overførsler af mindreforbrug fra 2001 til 2002
• kassetræk på 100 mill. kr. vedrørende grundmodning og infrastruktur i 2001 (BR137/00)
• kassetræk på 165 mill. kr. til de af Borgerrepræsentationen besluttede afdrag af gæld, posten modsvares af en ekstraordinær indtægt på 150 mill. kr. under Miljø- og Forsyningsudvalget vedrørende KE Vognmagergade og 15 mill. kr. vedrørende fremadrettede pensioner (BR 218/00 og BR 172/01).
• en merindtægt på 75 mill. kr. vedrørende ejendomssalg.

Borgerrepræsentationen behandlede på mødet den 14. juni 2001 en sag om overførsel af midler fra 2000 til 2001 (BR 293/01). I sagen indgik overførsler for forsyningsvirksomhederne under Miljø- og Forsyningsudvalget ikke, da der tilbagestår en endelig afklaring af finansposterne under Københavns Energi (KE) for regnskabsåret 2000. Miljø- og Forsyningsudvalget forventes ultimo august at modtage en endelig opgørelse af regnskabsresultatet for 2000. Herefter ventes Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen at få fremlagt en sag om overførsler for de takstfinansierede områder.

I sidste regnskabsprognose havde især Indre Nørrebro og Valby bydele indberettet en væsentlig overskridelse på de øvrige rammebelagte områder, hvilket hovedsageligt skyldes et merforbrug på anbringelsesområdet.

Økonomiudvalget besluttede, at en arbejdsgruppe med deltagelse af bydelene, Familie- og Arbejdsmarkedudvalget og Økonomiforvaltningen skulle analysere området nærmere og fremkomme med forslag til håndtering af udviklingen (ØU 187/2001). Økonomiudvalget modtog i mødet den 26. juni 2001 til orientering en foreløbig status over udgiftsudviklingen af arbejdsgruppen. Arbejdsgruppens endelige status for udgiftsudviklingen og merudgifterne på anbringelsesområdet ventes behandlet i en selvstændig indstilling samtidig med denne.

Udvalgene og forsøgsbydelene har indberettet den tredje regnskabsprognose for 2001, regnskab for andet kvartal 2001 og foreløbig redegørelse for mål og resultater i forhold til budgettet. De modtagne indberetninger er vedlagt som bilag 1.

Nedenfor er der opstillet forventet regnskab, kvartalsregnskab og en likviditetsprognose for hele kommunen. Herefter behandles indberetningerne fra de enkelte udvalg og forsøgsbydele særskilt.

Det forventede regnskab omfatter forskellen mellem korrigeret budget 2001 og det forventede årsregnskabsresultat for 2001, som det er indberettet pr. 27. juli 2001.

Borgerrepræsentationen har tiltrådt tillægsbevillinger til budget 2001 i form af omflytninger mellem udvalg og/eller forsøgsbydele. Disse tillægsbevillinger er budgetneutrale for kommunen som helhed, idet de ikke medfører merudgifter i forhold til det vedtagne budget for 2001.

Endvidere har Borgerrepræsentationen tiltrådt tillægsbevillinger i form af overførsel af uforbrugte midler og interne lån fra budget 2000 til budget 2001 på i alt 673 mill. kr. Set over de berørte år er disse tillægsbevillinger likviditetsmæssigt neutrale.

Nedenstående tabel omfatter tillægsbevillinger til budget 2001 tiltrådt til og med 2. kvartal 2001.

Tabel 1. Tillægsbevillinger til budget 2001 tiltrådt til og med 2. kvartal 2001, mill. kr.

- angiver merudgift/mindreindtægt.

Der er tiltrådt tillægsbevillinger til merindtægter for i alt 1.842 mill. kr. herunder:

• merindtægter på 20 mill. kr. vedrørende salg af Korova (BR 41/2001)
• mindreudgifter på 20 mill. kr. vedrørende rentebesparelser ved omlægning af saneringslån

(BR 470/2000)

• merindtægter på 1,8 mia. kr. engangstilførsel fra tilbagekøbsrettighederne for de almennyttige boligselskaber, som er besluttet anvendt til gældsafvikling og grundmodning (BR 293/01).

Herudover er der tiltrådt tillægsbevillinger til merudgifter for i alt 80 mill. kr., heraf væsentligst:

• indskud i Prøvestenen P/S på 30 mill. kr. (BR 293/2001)
• merindtægt på 32 vedrørende budget for det nye KE (BR 172/2001), samt merudgift på 16 mill. kr. til hjemmeplejen (BR 188/2001)

• udgifter på 34 mill. kr., herunder 25 mill. kr. til afvikling af Sundheds- og Omsorgsudvalgets gæld (BR 71/2001), indtægter på 25 mill. kr. budget for KE (BR 172/2001), udgifter på 35 mill. kr. til hjemmeplejen (BR 188/2001)

Der er i redegørelse om udviklingen i kommunens økonomi for 2001 fremsat tillægsbevillingsforslag til budget 2001 i forlængelse af udvalgenes indberettede afvigelser. Disse forslag er omtalt i de enkelte udvalgsafsnit.

Endvidere er der i redegørelsen fremsat forslag om følgende tillægsbevillinger til budget 2001 i forbindelse med en DUT-sager og som følge af en efterregulering af lønstigningen fra 2000-2001.

Tillægsbevillingerne i forbindelse med DUT-sagerne modsvares af en forhøjelse af kommunens bloktilskud i 2001.

Tabel 2. Forslag til tillægsbevillinger vedrørende DUT-sager og lønregulering . Mill. kr.

Som følge af afrundinger kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] Tiltrådt af Borgerrepræsentationen til og med 2. kvartal 2001.

[2] - angiver merudgift/mindreindtægt.

[3] Udvalgenes og bydelenes indrapporterede budget- og regnskabstal for andet kvartal 2001.

For 2001 forventes der mindreudgifter på i alt 401 mill. kr. Kommunens kasse udgjorde 1.317 mill. kr. primo 2001, og forventes opbygget med 347 mill. kr. til 1.664 mill. kr. ultimo 2001. Heraf har Borgerrepræsentationen truffet beslutning om anvendelsen af i alt 989 mill. kr. i årene 2002-2004.

Der er indberettet mindreudgifter på i alt 40 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder. Heraf væsentligst:

På de rammebelagte anlægsområder er der indberettet mindreudgifter på 23 mill. kr., herunder især:

• en mindreudgift på 9 mill. kr. under Kultur- og Fritidsudvalget, da udgiften til køb af ejendom til brug for Sundbyvester Bibliotek først forventes afholdt i år 2002.

• mindreudgifter på 5 mill. kr. under Sundhed- og Omsorgsudvalget vedrørende boliger for ældre bl.a. grundet udskydelse af ibrugtagningen af Ålholmhjemmet.

• mindreudgifter på 5 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget grundet manglende etablering af nye institutionspladser
• et mindreforbrug på 5 mill. kr. under Bygge- og Teknikudvalget, grundet at udgifterne til gårdrydning er lavere end budgetteret.

På de indtægtsdækkede anlægsområder er der indberettet mindreudgifter på 20 mill. kr., grundet tidsmæssige forskydning i indbetalinger fra Ørestaden og nabokommunen under kloakforsyningen og udskydelse af "Arrenæsprojektet" til 2002 under vandforsyningen.

På det lovbundne område er der indberettet merudgifter på i alt 31 mill. kr., herunder væsentligt:

• merudgifter på 56 mill. kr. under Sundheds- og Omsorgsudvalget grundet merudgifter primært til medicin,
• mindreudgifter for 34 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget på de konjunkturafhængige udgiftsområder (merudgifter til kontanthjælp, mindreforbrug til jobtræningsordninger og orlovsydelse, mindreudgifter til førtidspension, mindreudgifter til personlige tillæg m.v., mindreudgifter til varmetillæg, mindreforbrug til sygedagepenge)
• en mindreindtægt på 10 mill. kr. under Miljø- og Forsyningsudvalget vedrørende indbetalinger af pensionsbidrag fra KE-Partner, pga. af udskydelsen til 2002 af overførsel af personale fra Energiforsyningen.
• mindreudgifter på 11 mill. kr. på Indre Østerbro hovedsageligt vedrørende sikringsydelser
• mindreudgifter på i alt 16 mill. kr. under Indre Nørrebro, herunder, mindreudgifter til førtidspension, mindreudgifter til boligsikring, mindreudgifter til boligydelse til pensionister
• merudgifter på 24 mill. kr. i Valby vedrørende kontanthjælpsmodtagere end forventet, samt flere førtidspensionister efter 35 % refusionsordningen

Skatter og udligning udviser en merindtægt på 258 mill. kr. vedrørende tilskud og udligning, især grundet midtvejsregulering som udmøntes i november-december og som i væsentlig udstrækning modsvares af merudgifter under udvalg og bydele.

Der forventes merindtægt på i alt 61 mill. kr. på finansposterne.

Der er merindtægt på 632 mill. kr. under Miljø- og Forsyningsudvalget, herunder

• merindtægt på finansposterne under Københavns Energi (KE) på 632 mill. kr., hvoraf 545 mill. kr. vedrører regnskabsåret 2000, merudgift på 66 mill. kr. som følge af en lovbestemt forkortning af kredittiden for afregning af moms med staten
• merindtægt på 165 mill. kr. Borgerrepræsentationen har besluttet skal anvendes til indfrielse af kommunens gæld, denne ekstraordinære indtægt skal anvendes til gældsnedbringelse (BR 218/2001). I redegørelse om udviklingen i kommunens økonomi foreslås der givet tillægsbevillinger på beløbet.

Der er desuden merudgifter på 584 mill. kr. under Økonomiudvalget, herunder

• merudgifter på 10 mill. kr. vedrørende rentemellemværende med staten på skatteområdet
• merindtægter på 20 mill. kr., grundet højere renteindtægt af likvide aktiver end budgetteret
• mindreudgift på 3,3 mill. kr. til renter af langfristet gæld, hvilket skal ses i sammenhæng med en tillægsbevilling på 8,6 mill. kr. som følge af nye regler for finansiering af byfornyelse (BR 156/01)
• merudgift på 10 mill. kr. vedrørende forøgede obligationsdepoter
• merudgift på 11 mill. kr. vedrørende pensionisters lån til betaling af ejendomsskat
• en merudgift på 115 mill. kr. til udbetaling af overskydende skat i en enkeltsag, der modsvarer en merindtægt ultimo 2000

• mindreudgifter på i alt 14 mill. kr. vedrørende kompenserende besparelser til dækning af indberettede merudgifter i Indre Østerbro, Indre Nørrebro og Valby bydele. Bydelene har indberettet en forventet merforbrug på 44 mill. kr. Økonomiforvaltningen vurderer, at bydelsrådene ikke vil have mulighed for at finde kompenserende besparelser for hele merforbruget

• merudgifter på 117 mill. kr. vedrørende DUT-midler til udvalgene og bydelene i 2001

• merudgift på 36 mill. kr. til efterregulering af udvalg og bydeles lønramme

• merudgift på 113 mill. kr. til forventede overførsler af mindreforbrug fra 2001 til 2002
• kassetræk på 100 mill. kr. vedrørende grundmodning og infrastruktur i 2001 (BR137/00)
• kassetræk på 165 mill. kr. til de af Borgerrepræsentationen besluttede afdrag af gæld, posten modsvares af en ekstraordinær indtægt på 150 mill. kr. under Miljø- og Forsyningsudvalget vedrørende KE Vognmagergade og 15 mill. kr. vedrørende fremadrettede pensioner (BR 218/00 og BR 172/01).

• merudgift på 15 mill. kr. KE ekstraordinær gældsnedbringelse, anvendes til afdrag på gæld

• merudgifter på 100 mill. kr. vedrørende grundmodning og infrastruktur

• merindtægt 75 mill. kr. vedrørende ejendomssalg. Desuden er der en merindtægt på 36 mill. kr. vedrørende salg af Østerbrogade 79, som dog modsvares af et øget afdrag på gæld (BR 267/2001)

Udvalgenes og forsøgsbydelenes indberettede afvigelser kan sammenfattes således:

Tabel 4. Oversigt over udvalgenes og forsøgsbydelenes indberettede afvigelser.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Med henblik på at forberede arbejdet med mål- og resultatopfølgning besluttede Økonomiudvalget den 15. august 2000 (ØU 228/2000), at udvalgene i de kvartalsvise indberetninger skal afgive en foreløbig redegørelse for mål og resultater i forhold til budgettet, herunder pege på områder, som i det endelige regnskab vil blive udvalgt til resultatopfølgning samt redegøre for om de aktivitetsforudsætninger, som ligger til grund for budgettet, forventes overholdt.

Udvalgene har ikke indberettet væsentlige afvigelser i aktivitetsforudsætningerne for budget 2001.

Udvalgenes redegørelser vedrørende mål- og resultatopfølgning er medtaget i udvalgsafsnittene.

Formålet med aflæggelsen af kvartalsregnskaber er på et så tidligt tidspunkt som muligt at identificere de budgetposter, som udvikler sig anderledes end forudsat, således at der kan iværksættes analyser af årsagerne til udviklingen og tiltag for at imødegå den.

Forudsætningen for et brugbart kvartalsregnskab er, at der er kontinuitet over tid i de valgte regnskabsprincipper, og at bogføringen er ajour. Endvidere fordrer et kvartalsregnskab en så nøjagtig fordeling af budgettet som muligt, for at fordelingen kan afspejle det faktiske forløb.

På finansposterne kan der i de indberettede kvartalstal forekomme større afvigelser for det enkelte udvalg i forhold til kvartalsbudgettet f.eks. som følge af uforudsete betalingsforskydninger mellem to måneder.

Tabel 5. Likviditetsprognose for 2001

[1] Reel kassebeholdning er defineret som kommunens kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb, Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene 2002-2004.

Kommunens kassebeholdning udgjorde 1.317 mill. kr. primo 2001.

I vedtaget budget 2001 er der budgetteret med et kassetræk på 1.141 mill. kr. Ultimo marts 2001 havde Borgerrepræsentationen tiltrådt tillægsbevillinger til budget 2001 for i alt 1.087 mill. kr. primært grundet ekstraordinære indtægter. I korrigeret budget 2001 er der således indregnet et likviditetstræk på 54 mill. kr.

På baggrund af det korrigerede budget og udvalgenes og bydelsrådenes seneste indberetninger forventes i 2001 en kasseopbygning på 347 mill. kr., og en kassebeholdning ultimo 2001 på 1.664 mill. kr.

Af den forventede kassebeholdning ultimo 2001 på 1.664 mill. kr. har Borgerrepræsentationen besluttet at 1.330 mill. kr. skal anvendes til gældsnedbringelse og grundmodning mv. i årene 2002-2004 (BR 137/2000).

I årene 2002-2004 tilbageføres 341 mill. kr. vedrørende afdrag fra udvalg og forsøgsbydele på lån optaget i kommunes kasse frem til år 2001.

Kommunens reelle kassebeholdning ventes således at udgøre 675 mill. kr., hvilket er højere end i sidste regnskabsprognose, hvor den udgjorde 616 mill. kr.

I opgørelsen af kommunens kasse primo 2001 og den reelle kasse er forudsat, at en udisponeret merindtægt på 92,9 mill. kr. vedrørende salg af ejendomme og tilbagekøbsrettigheder i 2000 forbliver i kommunens kasse.

Økonomiforvaltningen vurderer – blandt andet på baggrund af en sammenligning med likviditeten med andre større kommuner – kommunens kassebeholdning som værende på et rimeligt niveau.

Tabel 6. Revisionens forventet regnskab for 2001.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Revisionsdirektoratet forventer, at direktoratets rammebevilling for 2001 kan overholdes.

Det indstilles, at Revisionens indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Tabel 7. Økonomiudvalgets forventede regnskab for 2001.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

På de rammebelagte driftsområder er der indberettet mindreudgifter på i alt 8 mill. kr. heraf

• mindreudgifter på 11 mill. kr. vedrørende barselsfonden grundet færre ansøgninger
• merudgifter på 3 mill. kr. som følge af flere udbetalinger af erstatning i kommunes interne forsikringsordning end forventet. I budgetforslag 2002 er indarbejdet en forøgelse af budgettet med 3. mill. kr.

I redegørelsen om udviklingen i kommunens økonomi for 2001 er der fremsat forslag om en negativ tillægsbevilling på 11 mill. kr. til barselsfonden, samt en tillægsbevilling på 3 mill. kr. til kommunens interne forsikringsordning.

Der er ikke indberettet afvigelser på det rammebelagte anlægsområdet og det lovbundne område.

Der er indberettet merindtægter på i alt 258 mill. kr. under skatter og udligning herunder

• merudgifter på 10 mill. kr. vedrørende rentemellemværende med staten på skatteområdet
• merindtægter på 20 mill. kr., grundet højere renteindtægt af likvide aktiver end budgetteret
• mindreudgift på 3,3 mill. kr. til renter af langfristet gæld, hvilket skal ses i sammenhæng med en tillægsbevilling på 8,6 mill. kr. som følge af nye regler for finansiering af byfornyelse (BR 156/01)
• merudgift på 10 mill. kr. vedrørende forøgede obligationsdepoter
• merudgift på 11 mill. kr. vedrørende pensionisters lån til betaling af ejendomsskat
• en merudgift på 115 mill. kr. til udbetaling af overskydende skat i en enkeltsag, der modsvarer en merindtægt ultimo 2000

• mindreudgifter på i alt 14 mill. kr. vedrørende kompenserende besparelser til dækning af indberettede merudgifter i Indre Østerbro, Indre Nørrebro og Valby bydele. Bydelene har indberettet en forventet merforbrug på 44 mill. kr. Økonomiforvaltningen vurderer, at de 2 bydele ikke vil have mulighed for at finde kompenserende besparelser for hele afvigelsen i resten af året.

• merudgifter på 117 mill. kr. vedrørende DUT-midler til udvalgene og bydelene i 2001

• merudgift på 36 mill. kr. til en efterregulering af udvalgenes og bydelenes lønramme

• merudgift på 113 mill. kr. til forventede overførsler af mindreforbrug fra 2001 til 2002
• kassetræk på 165 mill. kr. til de af Borgerrepræsentationen besluttede afdrag af gæld, posten modsvares af en ekstraordinær indtægt på 150 mill. kr. under Miljø- og Forsyningsudvalget vedrørende KE Vognmagergade og 15 mill. kr. vedrørende fremadrettede pensioner (BR 218/00 og BR 172/01).
• kassetræk på 100 mill. kr. vedrørende grundmodning og infrastruktur i 2001 (BR137/00)
• merindtægt 75 mill. kr. vedrørende ejendomssalg. Desuden er der en merindtægt på 36 mill. kr. vedrørende salg af Østerbrogade 79, som dog modsvares af et øget afdrag på gæld (BR 267/2001)

Økonomiforvaltningen har indberettet følgende oversigt over udvalgte mål og resultater pr. 27. juli 2001.

Kvartalsregnskabet udviser et mindreforbrug på 34 mill. kr. på den rammebelagte drift i forhold til det periodiserede budget grundet periodeforskydninger, især vedrørende IT og information.

På det rammebelagte anlægsområde er der mindreindtægter på 6 mill. kr. vedrørende tilbagekøbsrettigheder grundet forskydninger i salget.

På det lovbundne område er der indberettet en merudgifter på 65 mill. kr. vedrørende periodeforskydninger i registreringen af lærerpensioner.

Der er mindreindtægter på skatter og udligning på 43 mill. kr., bestående af mindreindtægter på 60 mill. kr., som skyldes reguleringer af personskatter og restancer for 1999 og tidligere år, samt merindtægt på grundskyld og grundværdi på samlet 20 mill. kr.

Finansposterne udviser en afvigelse på i alt 125 mill. kr., der skyldes ovenstående forskydning på lærerpensioner, samt periodeforskydninger i kortfristede tilgodehavender.

Det indstilles, at ovenstående indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Tabel 8. Kultur- og Fritidsudvalgets forventet regnskab for 2001.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Udvalget har indberettet en forventet mindreudgift på 13 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, hvilket især skyldes at udgiften til Kulturbroprojektet først forventes afholdt i 2002.

Udvalget forventer en mindreudgift på de rammebelagte anlægsområder på 9 mill. kr., da udgiften til køb af ejendom til brug for Sundbyvester Bibliotek først forventes afholdt i år 2002.

Kvartalsregnskabet viser et merforbrug på 43 mill. kr. på rammebelagte driftsområder. Afvigelsen skyldes hovedsagelig en fejlagtig periodisering, som efterfølgende vil blive rettet.

På rammebelagte anlægsområder, er der endvidere et merforbrug på 10 mill. kr. Denne afvigelse skyldes periodeforskydninger i forbindelse med afholdelse af udgifter til anlægsprojekter under Københavns Idrætsanlæg, samt i forbindelse med opførelsen af et nyt medborgerhus på Havnefronten.

Det indstilles, at Kultur- og Fritidsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Tabel 9. Uddannelses- og Ungdomsudvalgets forventet regnskab for 2001.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt

[2] Finansposter eksklusiv forskydninger i likvide aktiver og købsmoms

Uddannelses- og Ungdomsudvalget forventer et mindreforbrug på i alt 2 mill. kr. på det rammebelagte driftsområde herunder væsentligst:

• mindreforbrug på 8 mill. kr. på folkeskoleområdet vedrørende centrale puljer
• merforbrug på 5 mill. kr. til ungdomsuddannelse primært vedrørende bygningsvedligeholdelse
• mindreforbrug på 4 mill. kr. på området fritidshjem og klubber grundet udskydelse af projekter vedrørende samarbejde mellem skole og fritidshjem, Borgerrepræsentationen har givet tilsagn om overførsel af 3,5 mill. kr. til budget 2002 (BR 109/2001)
• merforbrug på 4 mill. kr. til administration hovedsageligt vedrørende implementeringen af KØR2

I redegørelse om udviklingen i kommunens økonomi 2001 foreslås, at Uddannelses- og Ungdomsudvalget gives en tillægsbevilling på 1,1 mill. kr. på det rammebelagte område som følge af DUT-kompensation samt en tillægsbevilling på 2 mill. kr. vedrørende overførsel af integrationstilskud fra budget 2000 til 2001 jf. (BR 278/2001). Endvidere stilles forslag om omplacering mellem Uddannelses- og Ungdomsudvalgets bevillinger.

Der er ikke indberettet afvigelser på det rammebelagte anlægsområde og finansposterne.

[*] data tabt grundet systemfejl

Kvartalsregnskabet udviser et merforbrug på 4 mill. kr. på den rammebelagte drift grundet betalingsforskydninger.

På det rammebelagte anlægsområde er der indberettet merudgifter på 8 mill. kr. til vedrørende vidtgående specialundervisning. Merforbruget forventes dækket af kompenserende besparelser eller evt. udnyttelse af lånegarantien (BR 540/2000).

Finansposterne udviser et merforbrug på 151 mill. kr. grundet betalingsforskydninger.

Det indstilles, at Uddannelses- og Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Tabel 10. Sundheds- og Omsorgsudvalgets forventet regnskab for 2001.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

[2] Finansposter eksklusiv forskydninger i likvide aktiver og købsmoms

Sundheds- og Omsorgsudvalget har indberettet et forventet merforbrug på i alt 5 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder herunder væstentligst:

• merudgifter på 27 mill. kr. vedrørende køb og salg af pladser. Udvalget konstaterer at de iværksatte tiltag endnu ikke har givet den ønskede effekt
• mindreforbrug på 8 mill. kr. på plejehjemsområdet under grundet stop for udgifter til vedligeholdelse og anskaffelser
• merforbrug på 10 mill. kr. vedrørende hjemmeplejen. For at sikre budgetoverholdelse og effektiv drift er der iværksat en række tiltag som vaske- og indkøbsordninger og (re)visitation med det nye værktøj "Fælles Sprog". Der udarbejdet handleplaner der beskriver tiltagene og konsekvenserne for borgere og medarbejdere. Sundhedsforvaltningen anfører at arbejdet med at understøtte implementeringen og udviklingen af tiltag videreføres
• mindreforbrug på 6 mill. kr. på området sundhed og uddannelse grundet mindreforbrug på Social- og Sundhedsskolen som følge af lavere elevoptag end budgetteret og mindreforbrug vedrørende Sund By grundet udskydelse af etableringen af Sund By Ydre Østerbro
• merudgifter på 3 mill. kr. under administration vedrørende advokat og konsulentbistand i forbindelse med "Ligkistesagen"
• merindtægt på 8 mill. kr. som følge af generel højere lønregulering end budgetteret. I redegørelse om kommunens økonomi 2001 foreslås at Sundheds- og Omsorgsudvalget gives en tillægsbevilling til budget 2001

På det rammebelagte anlægsområde forventes mindreudgifter på 5 mill. kr. vedrørende boliger for ældre bl.a. grundet udskydelse af ibrugtagningen af Ålholmhjemmet.

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer at overholde det samlede budget på de rammebelagte områder, idet merforbruget imødegås ved fortsat effektivisering af hjemmeplejen og tilbageholdenhed med brug af centrale puljemidler.

På det lovbundne område forventes merudgifter på i alt 56 mill. kr. vedrørende praksissektoren hovedsageligt grundet merudgifter til medicin på 59 mill. kr.

I redegørelse omudviklingen i kommunens økonomi 2001 foreslås at Sundheds- og Omsorgsudvalget gives en tillægsbevilling på 58,6 mill. kr. vedrørende medicinudgifter.

Sundheds- og Omsorgsudvalget har indberettet følgende redegørelse vedrørende mål og resultater pr. 27. juli 2001.

Kvartalsregnskabet udviser et mindreforbrug på i alt 20 mill. kr. på de rammebelagte områder.

På det lovbundne område er der indberettet et merforbrug på 96 mill. kr. der dels afspejler det forventede merforbrug til medicin og dels skyldes at statsrefusionen vedrørende boligydelse for 2. kvartal 2001 endnu ikke er modtaget.

Finansposterne udviser en forskydning på 970 mill. kr. der skyldes:

• omposteringer mellem Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Sundheds- og Omsorgsudvalget vedrørende hjemtagelse af statsrefusion fra 1998

• manglende bogføringer af folkepensioner

Det indstilles, at Sundheds- og Omsorgsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Tabel 11. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets forventet regnskab for 2001.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

[2] Finansposter eksklusiv forskydninger i likvide aktiver og købsmoms

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har indberettet forventede mindreudgifter på i alt 53 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, herunder væsentligst:

• mindreudgifter på i alt 30 mill. kr. vedrørende servicetilbud til børnefamilier heraf

• mindreudgift på 17 mill. kr. vedrørende frit-valg-ordningen (privat børnepasning/alternative pladser)
• mindreudgifter på 25 mill. kr. grundet forsinkelse af etableringen af nye vuggestuepladser og dagplejepladser der ikke er taget i brug
• merudgifter på 9 mill. kr. til økonomiske fripladser, søskenderabat og nedsættelse af forældrebetalingen

• merudgifter på 19 mill. kr. på området børnefamilier med særlige behov herunder

• merudgifter på 14 mill. kr. vedrørende forebyggende foranstaltninger grundet øget aktivitet
• merudgifter på 5 mill. kr. vedrørende døgnpleje grundet øget aktivitet og stigende priser på familiepleje
• merforbrug på 4 mill. kr. vedrørende døgninstitutioner for børn og unge grundet oprettelse af interne skoler, der forventes en kompenserende besparelse på 5 mill. kr. på området folkeskoler, idet færre børn modtager undervisning på eksterne skoler i andre kommuner
• mindreforbrug på 5 mill. kr. vedrørende folkeskoler se ovenstående

• mindreforbrug på i alt 44 mill. kr. på området voksne med behov for serviceydelser heraf

• merindtægter på 18 mill. kr. vedrørende indtroduktionsprogrammer grundet flere integrationsudlændinge og dermed højere grundtilskud fra staten end budgetteret
• mindreforbrug på 14 mill. kr. vedrørende beskæftigelsesordninger
• mindreudgifter på 7 mill. kr. vedrørende uddannelse af kontanthjælpmodtagere
• mindreforbrug på 5 mill. kr. til erhvervsmodnende kurser, der opvejes af et tilsvarende merforbrug på de øvrige budgetområder

• mindreforbrug på 19 mill. kr. på området voksne med særlige behov heraf væsentligst:

• mindreforbrug på 17 mill. kr. vedrørende botilbud til sindslidende grundet forsinkelse af udbygningsplanen på området. Det anføres, at forsinkelsen bl.a. skyldes, at det er vanskeligt at finde egnede arealer i kommunen
• mindreforbrug på 11 mill. kr. på området øvrige sociale formål grundet manglende anvendelse af midler afsat til særlige aktiviteter i forhold til de almene boligselskaber
• merudgifter på 5 mill. kr. vedrørende pleje og omsorg til ældre og handicappede

• merforbrug på i alt 21 mill. kr. på handicapområdet herunder,

• merforbrug på 16 mill. kr. vedrørende bo- og dagtilbud der delvist skyldes øgede lønudgifter og ekstraordinær vedligeholdelse
• mindreudgifter på 7 mill. kr. til revalidering, beskytte beskæftigelse m.v.
• merudgifter på 9 mill. kr. vedrørende hjemmepleje som følge af et stigende antal modtagere. Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen har for at imødegå merforbruget centraliseret visitationen og budgettet til afregning med Sundhedsforvaltningen, samt indført ansættelsesstop i hjemmeplejen for dele af lokalforvaltningen
• mindreforbrug på 8 mill. kr. vedrørende kontakt- og ledsagerordningen
• merudgift på 10 mill. kr. vedrørende hjælpemidler m.v. hovedsageligt til invalidebiler, grundet øget efterspørgsel

På det rammebelagte anlægsområde forventes mindreudgifter på i alt 5 mill. kr. heraf:

• merudgifter på 13 mill. kr. vedrørende udbygningsplanen på handicapområdet grundet højere aktivitet i indeværende år, der vil blive finansieret af et tilsvarende mindreforbrug i 2002
• mindreudgifter på 19 mill. kr. på området servicetilbud til børnefamilier grundet færre projekter og grundkøb end budgetteret. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget vil evt. ansøge om en bevillingsoverførsel af mindreforbruget til bygningsvedligeholdelse.

På det lovbundne område forventes mindreudgifter for i alt 34 mill. kr. herunder væsentligst:

Der er ikke indberettet afvigelser på finansposterne.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har indberettet følgende redegørelse vedrørende mål og resultater pr. 27. juli 2001.

børnepasningspladser og udbygningsplanen for botilbud til psykisk syge.

På det rammebelagte anlægsområde er der indberettet et mindreforbrug på 78 mill. kr., der skyldes at hovedparten af anlægsprojekterne først igangsættes i 2. halvår 2001.

På det lovbundne område er der merudgifter på 84 mill. kr., der skyldes manglende afregning af refusion med staten, lovændringer og konteringsproblemer.

Finansposterne udviser en forskydning på 170 mill. kr. for 1. halvår 2001, som henføres til forskydninger i kortfristet gæld.

Det indstilles, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Tabel 12. Bygge- og Teknikudvalgets forventet regnskab for 2001.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Udvalget forventer mindreudgifter på i alt 13 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, hovedsageligt grundet et mindreforbrug på forvaltningens pulje til uforudsete udgifter og særlige projekter.

På de rammebelagte anlægsområder forventes et mindreforbrug på 5 mill. kr., grundet at udgifterne til gårdrydning er lavere end budgetteret.

Der forventes mindreindtægter på 12 mill. kr. på de indtægtsdækkede områder, hvilket skyldes

• nettoindtjeningen i Kommune Teknik København forventes 7,8 mill. kr. dårligere end budgetteret.
• nettoindtjeningen i Rådgivende Ingeniører og Arkitekter forventes 4,6 mill. kr. dårligere end budgetteret.

Det forventede mindreforbrug på 2 mill. kr. på finansposterne skyldes nedlæggelse af Personale-Økonomi-Kontoret i brandvæsenet.

Kvartalsregnskabet viser et større mindreforbrug på 111 mill. kr. på de rammebelagte driftsområde, som skyldes at ydelsesstøtte på 67 mill. kr. ikke er afregnet under Plan og Arkitektur, samt periodeforskydninger i de andre områder.

Der er mindreudgifter på 32 mill. kr. på de rammebelagte anlægsområder som skyldes forsinkelse af de planlagte projekter.

På det indtægtsdækkede område er der en større mindreindtægt på 50 mill. kr., som skyldes forsinkelse af indtægterne i KTK, samt de forventede samlede mindreindtægter i KTK.

På finansposterne vil der i løbet af året være store afvigelser, som skyldes, at tilgodehavender vedrørende regnskab 2000 posteret i supplementsperioden er indgået og tilsvarende er gæld betalt.

Bygge- og Teknikudvalget har indberettet følgende redegørelse vedrørende mål og resultater pr. 27. juli 2001.

Det indstilles, at Bygge- og Teknikudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

[2] Finansposter eksklusiv forskydninger i likvide aktiver og købsmoms

[*] eksklusiv merudgifter på 132 mill. kr. vedrørende afdrag og renter på pensionsforpligtigelsen.

Miljø- og Forsyningsudvalget har ikke indberettet afvigelser mellem korrigeret budget og forventet regnskab 2001 på de rammebelagte områder.

På de indtægtsdækkede driftsområder ventes en merindtægt på i alt 42 mill. kr., heraf væsentligst:

• en merindtægt på 22 mill. kr. under Miljøkontrollen grundet øget tilgang af forurenet jord til deponeringsanlægget Kalvebod Miljøcenter
• en merindtægt på 13 mill. kr. under KE vedrørende varmeforsyningen grundet højere brændselstillæg
• mindreudgifter på 7 mill. kr. under KE til renter vedrørende kloak- og vandforsyning. Beløbet modsvares af mindreindtægter under finansposterne.

På de indtægtsdækkede anlægsområder ventes mindreudgifter på 20 mill. kr., hvilket primært skyldes følgende:

• merindtægter på 8 mill. kr. vedrørende kloakforsyningen, der skyldes tidsmæssige forskydning i indbetalinger fra Ørestaden og nabokommunen
• Mindreudgifter på 10 mill. kr. til anlæg vedrørende vandforsyningen, pga. udskydelse af "Arrenæsprojektet" til 2002

På det lovbundne område forventes en mindreindtægt på 9,6 mill. kr. vedrørende indbetalinger af pensionsbidrag fra KE-Partner, pga. af udskydelsen til 2002 af overførsel af personale fra Energiforsyningen. I redegørelse om udviklingen i kommunens økonomi foreslås givet en tillægsbevilling til Miljø- og Forsyningsudvalget på beløbet.

På finansposterne ventes merindtægter på 632 mill. kr., herunder:

• mindreindtægt på 8 mill. kr. vedrørende renter hovedsageligt under kloak- og vandforsyning jf. ovenstående

Samt følgende afvigelser der blev indberettet første gang i forbindelse med regnskabsprognosen pr. 27. april 2001.

• mindreudgifter på 203 mill. kr. grundet fald i tilgodehavender vedrørende refusionsarbejder vedrørende regnskab 2000
• merindtægt på 150 mill. kr. grundet ekstraordinær indfrielse af kommunens tilgodehavender vedrørende KE Vognmagergade, denne ekstraordinære indtægt forudsættes anvendt til gældsnedbringelse jf. (ØU 181/2001). I redegørelse om udviklingen i kommunens økonomi foreslås at der gives tillægsbevillinger på beløbet.
• merindtægt på 115 mill. kr. grundet mindrebetalinger til Told og Skat vedrørende regnskab 2000
• mindreudgifter på 177 mill. kr. grundet fald i tilgodehavendet vedrørende mellemregninger med selskaberne for 2000
• mindreudgifter på 50 mill. kr. grundet fald i tilgodehavendet hos forbrugsdebitorer vedrørende 2000
• merudgift på 66 mill. kr. som følge af en lovbestemt afkortning af kredittiden for betaling af moms med 15 dage, idet KE kommer til at afregne moms 13 gange i løbet af 2001 mod normalt 12 gange

Arbejdet med at afstemme KE regnskabet for 2000 endeligt ventes snart tilendebragt. Miljø- og Forsyningsudvalget vil ultimo august 2001 blive forelagt en indstilling vedrørende det endelige regnskabsresultat for 2000 i KE. Den indstillingen ventes forelagt Økonomiudvalg.

Nedenstående er et uddrag af Miljø- og Forsyningsudvalget indberetning vedrørende mål og resultater pr. 27. juli 2001.

På de indtægtsdækkede anlægsområder er en mindreudgift på 18 mill. kr., der skyldes merindtægter

på 8 mill. kr. på kloakforsyningen og mindreforbrug på vandforsyningen.

På finansposterne er der indberettet en merindtægt på 119 mill. kr. der skyldes forskydninger i gæld

og tilgodehavender.

Det indstilles, at Miljø- og Forsyningsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Tabel 14. Indre Østerbro bydelsråds forventet regnskab for 2001.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Indre Østerbro forventer merudgifter på 9 mill. kr. på opgaver udlagt til selvstændig varetagelse, hvilket skyldes

• afdrag af lån fra regnskab 2000
• øgede udgifter på ældreområdet til personaleudgifter og til hjælpemidler
• øgede udgifter på børnepasningsområdet, hvor der er en fortsat stigning i bydelens børnetal.

Bydelen forventer at overholde budgettet på det rammebelagte delegerede område. Der er indberettet følgende afvigelser:

• merudgifter på 2,4 mill. kr. vedrørende foranstaltninger for børn og unge grundet øget forebyggende indsats og stigende anbringelsesomkostninger
• mindreudgifter på 2,4 mill. kr. på beskæftigelsesområdet grundet lavere aktivitet.

På det lovbundne område forventes et mindreforbrug på i alt 11 mill. kr. hovedsageligt vedrørende sikringsydelser, væsentligst mindreudgifter på 8 mill. kr. vedrørende sygedagpenge grundet tidlig sagsopfølgning og indsats.

Kvartalsregnskabet på det lovbundne område viser et merforbrug på 6 mill. kr. grundet manglende udkontering af statsrefusion. Merforbruget på finansposter skyldes at refusionsindtægter vedr. aktiv- og serviceloven først er konteret i juli måned. Det samme gælder for pension.

Det indstilles, at Indre Østerbro bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning med bemærkning om, at bydelsrådet skal anvise dækning for merforbruget på 9 mill. kr. på opgaver udlagt til selvstændig varetagelse.

Tabel 15. Indre Nørrebro bydelsråds forventet regnskab for 2001.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Indre Nørrebro bydel har indberettet merudgifter på i alt 6 mill. kr. på området udlagt til selvstændig varetagelse, herunder:

• mindreindtægter på 2 mill. kr. vedrørende plejehjem og beskyttede boliger. Grundet uudlejede beskyttede boliger på Thorupgården har bydelen omdannet disse boliger til plejehjemslignende pladser, hvilket har nedbragt det samlede merforbrug
• merforbrug på 1 mill. kr. vedrørende stats- og privatskoler grundet højere antal elever på privatskoler end budgetteret
• merudgifter på 2,5 mill. kr. vedrørende køb og salg af daginstitutionspladser.

På de øvrige rammebelagte områder forventes et merforbrug på i alt 9 mill. kr., herunder væsentligst:

• et merforbrug på 2 mill. kr. vedrørende forebyggende foranstaltninger for børn og unge grundet øget aktivitet
• et merforbrug på i alt 8,3 mill. kr. vedrørende døgninstitutioner for børn og unge prisstigninger. Merforbruget er imødegået ved en stramning af visitationsproceduren og intensivering af den forebyggende indsats.
• et mindreforbrug på 1,8 mill. kr. vedrørende integration

Økonomiudvalget besluttede på mødet 12. juni 2001, at der skulle nedsættes en gruppe med repræsentanter for Indre Østerbro, Indre Nørrebro, Kongens Enghave, Valby, Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Økonomiforvaltningen, som fik til opgave at fremkomme med forslag til håndtering af udviklingen på anbringelsesområdet under foranstaltninger for børn og unge. Det resulterede i et notat og en foreløbig rapport som blev fremlagt til ØU d. 26. juni 2001.

På trods af det iværksatte arbejde er udviklingen for Indre Nørrebro og Valbys vedkommende yderligere forværret siden sidste regnskabsprognose. Merforbruget på det øvrige rammebelagte område udgør ca. 15 pct.

Økonomiforvaltningen vurderer, at bydelsråedet ikke vil have mulighed for at finde kompenserende besparelser for hele afvigelsen i resten af året. Det blev understreget, at det er afgørende at aktiviteten i resten af 2001 tilrettelægges så merudgiften ved årets udgang er nedbragt i forhold til det nuværende skøn.

Problemstillingen vil desuden blive behandlet i en selvstændig indstilling, som ventes forelagt Økonomiudvalget samtidig med denne regnskabsprognose.

På de lovbundne områder forventes mindreudgifter på i alt 16 mill. kr., herunder:

• mindreudgifter på i alt 9 mill. kr. vedrørende førtidspension
• mindreudgifter på 6 mill. kr. til boligsikring
• mindreudgifter på 2 mill. kr. til boligydelse til pensionister

Kvartalsregnskabet udviser et mindreforbrug på 19 mill. kr. på området udlagt til selvstændig varetagelse, hvilket skyldes forsinket registrering og afregning af folke- og privatskolepladser.

På det lovbundne område skyldes mindreforbruget på 28 mill. kr., at der endnu ikke er sket en udkontering af statsrefusion.

Det indstilles, at Indre Nørrebro bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning med en bemærkning om, at bydelsrådet skal anvise dækning for merudgiften på 6 mill. kr. på området udlagt til selvstændig varetagelse, og at bydelsrådet skal arbejde på at nedbringe merudgiften på 9 mill. kr. på de øvrige rammebelagte områder.

Tabel 16. Kongens Enghave bydelsråds forventet regnskab for 2001.