Overførselssagen 2025-2026

Se alle bilag

Denne indstilling vedrører overførselssagen 2025-2026, hvormed der i henhold til kommunens overførselsprincipper foretages tekniske overførsler af mindreforbrug fra regnskabet for 2025 til budgettet for 2026 på 283,1 mio. kr. samt udmøntes 1.162,8 mio. kr. til en række nye initiativer. Der udmøntes i alt 417,7 mio. kr. fra investerings- og innovationspuljen til 33 investerings- og innovationsforslag.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget overfor Borgerrepræsentationen anbefaler,

at der overføres et mindreforbrug fra serviceområdet på 143,1 mio. kr. fra regnskab 2025 til budgettet for 2026, hvoraf 0,1 mio. kr. overføres til 2027. Herunder overføres et servicemindreforbrug på 39,1 mio. kr. vedrørende decentral opsparing over 2 hhv. 4 pct. til anlæg, jf. bilag 4-7,
at der overføres et mindreforbrug på anlægsområdet på 18,9 mio. kr., et merforbrug på takstfinansieret anlæg på 9,1 mio. kr. og et mindreforbrug på finansposter på 121,1 mio. kr., jf. bilag 8-9,
at der udmøntes i alt 1.162,8 mio. kr. til nye initiativer, jf. bilag 1-3. Der gives som udgangspunkt anlægsbevillinger til initiativerne på anlæg, jf. bilag 3 og bilag 3a,
at der udmøntes i alt 417, 7 mio. kr. fra investeringspuljerne til 33 investerings- og et innovationsforslag. Der gives anlægsbevillinger til udmøntning af midler på anlæg, jf. bilag 10.

Problemstilling

Københavns Kommune havde samlet set et mindreforbrug i regnskab 2025. En central del af kommunens økonomistyring er muligheden for at overføre midler over årsskiftet. Denne overførselsmulighed sikrer fleksibilitet og giver incitament til, at der i forvaltningerne og institutionerne kan træffes hensigtsmæssige økonomiske beslutninger. Når forvaltningernes overførsler er håndteret, resterer der fortsat overskydende midler, som kan anvendes i overførselssagen til nye initiativer. Herudover udmøntes der med overførselssagen midler fra kommunens investerings- og innovationspulje.

Løsning

Finansiering

Reel kasse udover det anbefalede løbende minimum på 1.000 mio. kr., og dermed finansieringen til overførselssagen, er opgjort til 1.234,4 mio. kr. De overskydende midler består af mindreforbrug i 2025, som forvaltningerne ikke overfører, herunder også mindreforbrug, som er budgettilpasset og lagt i kassen ultimo 2025 samt merindtægter i kommunens investeringsforening. Tekniske overførsler af mindre- og merforbrug på tværs af styringsområder trækker samlet 283,1 mio. kr. i finansiering, mens øvrige sager bidrager med 186,0 mio. kr. i finansiering. Derudover udmøntes der 25,5 mio. kr. i finansiering fra puljen til uforudsete udgifter, anlæg. Den samlede finansiering til nye initiativer i overførselssagen udgør 1.162,8 mio. kr., jf. tabel 1.

Tabel 1. Finansiering af overførselssagen

Finansiering	Mio. kr.
Mindreforbrug i 2025 og øvrig finansiering	1.234,4
Overførsler af mindreforbrug på service (inklusiv decentral opsparing over 2 hhv. 4 pct.) til anlæg	-39,1
Overførsler af mindreforbrug på service	- 104,0
Overførsler på anlæg	-18,9
Overførsler på finansposter	- 121,1
Øvrige sager	186,0
Udmøntning fra pulje til uforudsete udgifter, anlæg	25,5
I alt	1.162,8

Finansieringen fra øvrige sager på 186,0 mio. kr. kan primært henføres til udmøntning til forvaltningerne til efterregulering af demografi på 97,2 mio. kr., efterregulering af Sundheds- og Omsorgsforvaltningens budget til køb af pladser på 20,7 mio. kr. samt mindreudgifter til afledt drift som følge af ikke færdiggjorte anlægsprojekter på 31,2 mio. kr.

Service- og anlægsmåltal
Med budget 2026 er reserveret 85,1 mio. kr. i servicemåltal til overførselssagen. Efterfølgende har Borgerrepræsentationen truffet beslutninger, som frigør 44,3 mio. kr. på service. Overførsler på service trækker samlet 103,8 mio. kr. i 2026, mens øvrige sager samlet bidrager med yderligere 194,0 mio. kr. i servicemåltal. Hermed er det ledige servicemåltal til nye initiativer i 2026 som udgangspunkt opgjort til 219,5 mio. kr., jf. bilag 1-2. Derudover blev det besluttet at udmønte 23,4 mio. kr. i servicemåltal fra puljen til uforudsete udgifter, service.

Med budget 2026 er afsat 50,0 mio. kr. i anlægsmåltal til overførselssagen. Overskydende måltal fra investeringspuljen medfører samlet, at der er yderligere anlægsmåltal på 30,0 mio. kr., hvormed det ledige anlægsmåltal til nye initiativer i 2026, som udgangspunkt, opgøres til 80,0 mio. kr., jf. bilag 1-2. Derudover blev det besluttet at udmønte 29,1 mio. kr. i anlægsmåltal fra puljen til uforudsete udgifter, anlæg, hvorefter der samlet er tilvejebragt 109,1 mio. kr. i anlægsmåltal. I overførselssagen er der besluttet nye initiativer for 118,3 mio. kr., hvilket betyder, at det samlede anlægsmåltal for forvaltninger hæves med 9,3 mio. kr.

Udgifter til fordrevne fra Ukraine styres i Københavns Kommune generelt udenfor service- og anlægsrammerne, da disse udgifter forudsættes ikke at fortrænge andre kommunale udgifter. Der er med overførselssagen dermed ikke afsat måltal til service- og anlægsudgifter relatereret til fordrevne fra Ukraine.

Tekniske regnskabsoverførsler

I henhold til kommunens overførselsprincipper, som årligt godkendes af Økonomiudvalget, kan mindreforbrug på service vedrørende decentral opsparing, eksternt finansierede projekter, lov-/kontraktmæssigt bundne midler samt udgifter, der er fremrykket til 2025 fra senere år, jf. indstilling om Midtvejsregulering 2025, overføres fra 2025 til 2026. Der overføres hermed samlet set 143,1 mio. kr. fra service i henhold til kommunens overførselsprincipper fra 2025 til 2026, jf. tabel 2 og bilag 4-7. Heraf overføres 104,0 mio. kr. til service, primært til 2026, og 39,1 mio. kr. vedrørende decentral opsparing over 2, hhv. 4 pct., overføres til anlæg i 2026 og 2027, jf. tabel 2 og bilag 3.

Tabel 2. Tekniske overførsler fra serviceområdet

Mio. kr.	Decentral opsparing	Eksternt finansierede projekter	Lov-/ kon traktmæs- sigt bundne midler	Andet overført merforbrug	Overførs ler til ser vice i alt	Decentral op sparing over 2 pct. (4 pct. for mindre insti- tutioner) som overføres til anlæg
Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget	0,0	0,1	0,0	0,0	0,1	0,0
Børne- og Ung- domsudvalget	75,8	5,2	5,9	0,0	87,0	39,1
Heraf overføres til Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget	1,5	0,0	0,0	0,0	1,5	0,9
Heraf overføres til Sundheds- og Omsorgsudvalget	1,0	0,0	0,0	0,0	1,0	1,2
Klima-, Miljø- og Teknikudvalget	0,0	2,3	6,0	-0,2	8,1	0,0
Kultur-, Fritids- og Borgerservice- udvalget	7,4	2,8	2,1	0,0	12,3	0,0
Socialudvalget	-14,6	8,0	0,0	-4,3	-11,0	0,0
Sundheds- og Omsorgsudval- get	1,2	-1,3	0,0	0,0	-0,1	0,0
Økonomiudval- get*	0,0	3,0	4,1	0,0	7,2	0,0
Heraf overføres til Kultur-, Fritids- og Borgerservice- udvalget (KEJD)	0,0	0,1	2,0	0,0	2,2	0,0
Kontrol- og Råd- givningsudvalget	0,0	0,4	0,0	0,0	0,4	0,0
I alt	69,8	20,6	18,1	-4,5	104,0	39,1

*Heraf periodiserer Økonomiudvalget 0,1 mio. kr. til 2027.

På styringsområderne anlæg, takstfinansieret anlæg og finansposter overføres der samlet et mindreforbrug på 169,1 mio. kr. jf. tabel 3 og bilag 8-9.

Tabel 3. Tekniske overførsler på anlæg og finansposter

Mio. Kr.	Anlæg	Takstfinansieret anlæg	Finansposter*	I alt
I alt	18,9	-9,1	121,1	130,9

*Herudover overføres 38,3 mio. kr. vedrørende deponering, som ikke kræver finansiering.

Udmøntning af finansiering til nye initiativer

I forbindelse med overførselssagen prioriteres i alt 1.162,8 mio. kr. til nye initiativer, jf. bilag 1-3. Udmøntning sker bevillingsteknisk med bilag 3 og bilag 3a. Udmøntningen af finansiering til nye initiativer fordeler sig overordnet sådan, at der udmøntes 705,5 mio. kr. til forvaltningernes need to og rettidigt omhu-sager samt 457,3 mio. kr. til øvrige sager, jf. tabel 4.

Tabel 4. Udmøntning af finansiering til nye initiativer (kategorier)

Mio. Kr.	Need to og rettidig omhu	Øvrige sager	I alt
I alt	705,5	457,3	1.162,8

I forbindelse med udmøntningen af finansieringen til initiativerne er der, udover det ledige måltal opgjort til overførselssagen, anvendt måltal fra puljen til uforudsete udgifter på anlæg og service. Efter aftalen resterer der 8,7 mio. kr. i måltal og finansiering i puljen på service. Den overskydende finansiering på 3,6 mio. kr. fra puljen på anlæg samt 23,4 mio. kr. fra puljen på service, reserveres i kassen og kan anvendes til at genopbygge puljen til uforudsete udgifter på service.

Udmøntning af investeringspuljerne

Med budget 2026 blev der afsat 375,0 mio. kr. til investerings- og innovationspuljerne for 2026, heraf 15 mio. kr. i innovationspuljen. Med overførselssagen udmøntes i alt 417,7 mio. kr. fra investerings- og innovationspuljen til 33 investerings og et innovationsforslag, jf. bilag 10 og 10a. Da finansieringsbehovet for de indkomne forslag til investeringspuljen er større, end der er afsat midler til, er der foretaget en merudmøntning på 42,7 mio. kr., som er finansieret med overførselssagen.

Med overførselssagen optager Koncern IT, under Økonomiudvalget, et internt lån til effektiviseringsforslaget Optimeret licensstyring på 4,5 mio. kr. i 2026 og 2,4 mio. kr. i 2027, jf. bilag 3. Indsatsen muliggør en mere effektiv licensstyring, der fra 2028 og frem vil bidrage med et nettooverskud af effektiviseringer, der indgår i Fremtidens Indkøb.