Deloittes revision af statsrefusion 2016

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at orienteringen om Deloittes revision af statsrefusion i Socialforvaltningen samt den udarbejdede handleplan tages til efterretning.

Problemstilling

Revisionen af de refusionsberettigede områder i Socialforvaltningen er en del af den lovpligtige revision og indgår i grundlaget for Deloittes påtegning af Københavns Kommunes årsregnskab.

Revisionens formål er at vurdere, hvorvidt Socialforvaltningens administration foretages i overensstemmelse med gældende regler af sagsområderne omfattet af bekendtgørelse nr. 1613 af 10. december 2015 om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på visse områder inden for Social- og Indenrigsministeriets, Beskæftigelsesministeriets, Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriets og Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestillings ressortområder.

Følgende punkter vedrører Socialforvaltningen og er markeret med prioritet 1 (rød) og 2 (gul):

Alle sager om merudgiftsydelser til børn skulle have været genberegnet senest 1. januar 2016, fordi modellen for beregning af merudgiftsydelse blev ændret ved lov. Deloitte har konstateret, at der endnu ikke er foretaget genberegning i alle sager. Den manglende genberegning betyder, at der er udbetalt forkert ydelse til borgerne og derved risiko for forkert hjemtaget statsrefusion. I revisionens gennemgang er det observeret, at der er sket administrative forlængelser i sagerne.

Løsning

Servicelovens § 41 - merudgifter til børn (Rød)

Socialforvaltningen forventer, at arbejdet med at genberegne de resterende sager er færdiggjort primo marts 2017. Forvaltningen er ophørt med at foretage administrative forlængelser i sagerne. For borgerne betyder det, at de vil modtage en ny afgørelse, hvor genberegningen er foretaget i henhold til korrekt model. For nogle borgere vil genberegningen betyde, at de vil modtage en højere ydelse og for andre en mindre. Statsrefusionen vil blive berigtiget i forbindelse hermed.

Punktet, der vedrører Servicelovens § 41, vil føre til en revisionsbemærkning i 2016. Med det arbejde, der pågår i Socialforvaltningen, forventer revisionen, at bemærkningen ikke vil gå igen i revisionsbemærkningerne for 2017.

Forretningsgange, herunder interne kontroller (Gul)

Socialforvaltningen har i ledelsestilsynet iværksat en kontrol med sager, som mangler revurdering og som er administrativt forlænget. Praksis med administrative forlængelser er ophørt, og der er iværksat et opfølgningsarbejde med disse sager. Socialforvaltningen vil omlægge ledelsestilsynet på personsagsområdet og implementere et risikobaseret ledelsestilsyn. Der er nedsat en projektgruppe, som arbejder med området.

Merudgifter SEL § 100 (Gul)

Forvaltningen har udarbejdet en plan for gennemgang af samtlige sager, der skal genvurderes. Der mangler aktuelt rettidig opfølgning i 204 sager. Dette arbejde forventes færdigt i april 2017.

Økonomi

Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.

Videre proces

Deloitte fremlægger en samlet revisionsberetning, som forventes forelagt for Økonomiudvalget d. 13. juni. I forbindelse med udarbejdelse af denne, vil det blive vurderet, om bemærkningen vedr. Servicelovens § 41 om merudgifter til børn vil give anledning til en revisionsbemærkning.

Peter Stensgaard Mørch                                      / Mads Grønvall