Anden anlægsoversigt 2026

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at de bevillingsmæssige ændringer vedrørende over-/underskudsmodellerne i Klima-, Miljø- og Teknikudvalget og Økonomiudvalget, jf. bilag 3, godkendes,
2. at den ændrede periodisering af udvalgenes budgetter og deraf følgende bevillingsmæssige ændringer i 2026-2037, jf. bilag 4, godkendes,
3. at de bevillingsmæssige ændringer vedrørende udmøntning fra pl-puljen fra budget 2023 og 2024 til udvalgte projekter under Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget, jf. bilag 5, godkendes,
4. at der frigives anlægsbevillinger på i alt 30,3 mio. kr. til projekter under Klima-, Miljø- og Teknikudvalget, Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget og Økonomiudvalget, jf. bilag 6,
5. at de bevillingsmæssige ændringer vedr. afregning af mer-/mindreforbrug med kassen for anlægsregnskaber under 2 mio. kr., jf. bilag 7, godkendes,
6. at de bevillingsmæssige ændringer vedr. afregning af mer-/mindreforbrug med over-/underskudsmodellerne for anlægsregnskaber under 2 mio. kr., jf. bilag 7, godkendes.

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

7. at det samlede anlægsmåltal i 2026 fastsættes til 4.531 mio. kr., jf. tabel 1.

Problemstilling

Anlægsoversigterne bruges til at sikre, at budgetterne for de enkelte anlægsprojekter er placeret i de år, hvor de forventes anvendt, under hensyntagen til fordelte anlægsmåltal. Økonomiforvaltningen følger med sagerne om anlægsoversigterne samt i de to årlige prognoser op på periodiseringen og forventet forbrug på skattefinansieret bruttoanlæg.

Københavns Kommunes anlægsramme i 2026 er på 4.177 mio. kr., hvoraf 105 mio. kr. vedrører idrætsmilliarden, 116 mio. kr. vedrører udvidelse af botilbudskapaciteten på det sociale område, og 128 mio. kr. vedrører infrastrukturinvesteringer. For at understøtte tilstrækkelig eksekvering i 2026 blev bruttoanlægsmåltallet for 2026 fastsat til 4.560 mio. kr., jf. Økonomiudvalget (ØU) den 25. november 2025.

Med Indkaldelsescirkulæret for budget 2027 er der fastsat et vejledende anlægsmåltal for 2027 på 4.248 mio. kr. inkl. idrætsmilliarden og infrastrukturinvesteringer.

Sagen er vedlagt status på fremdrift i kommunens anlægsprojekter, jf. bilag 1.1, og Københavns Ejendommes gennemførte vedligeholdelsesaktiviteter i 2025, jf. bilag 8.

Løsning

Bruttoanlægsbudgettet er siden første anlægsoversigt 2026 opdateret med nye initiativer fra Overførselssagen 2025-2026, sager besluttet af Borgerrepræsentationen til og med 21. maj 2026, samt anden sag om bevillingsmæssige ændringer, som behandles af Borgerrepræsentationen den 25. juni 2026.

I anden sag om bevillingsmæssige ændringer flyttes Københavns Ejendommes budget fra Økonomiudvalget til Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget. Det afspejles i tabel 1 og tabel 2, hvor der er større ændringer i de to udvalgs budgetter.

Bruttoanlæg 2026

Forvaltningerne har opdateret den forventede anlægseksekvering. Bruttoanlægsbudgettet, der trækker anlægsmåltal, udgør under ét 4.521 mio. kr. efter anden anlægsoversigt 2026, jf. tabel 1, hvilket er 39 mio. kr. lavere end budgettet i første anlægsoversigt 2026.

For at understøtte, at KK overholder sin anlægsramme og bidrager til en samlet overholdelse af kommunernes samlede anlægsramme for 2026 indstilles det, at måltallet nedjusteres til 4.531 mio. kr., jf. tabel 1.

Forskellen mellem budgettet og måltallet på 10 mio. kr. skyldes en afvigelse mellem budget og måltal i Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget. Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget har reserveret måltal til at kunne optage et internt lån i efteråret 2026 på omkring 10 mio. kr.

I 2026 er der 25 mio. kr. bruttoanlægsbudget vedrørende fordrevne fra Ukraine, der styres uden for de almindelige bruttoanlægsudgifter, jf. tabel 1. Budgettet blev givet i Overførselssagen 2025-2026, hvor parterne forudsatte, at udgifter til fordrevne fra Ukraine ikke må fortrænge kommunens øvrige anlægsudgifter.

Det samlede bruttoanlægsbudget i 2026, inkl. udgifter til fordrevne fra Ukraine, udgør 4.546 mio. kr., jf. tabel 1.

Tabel 1. Bruttoanlægsmåltal og budget i 2026 opdelt på udvalg, 2026 pl

* Afvigelse skyldes afrundinger

Bruttoanlægsmåltallet på 4.531 mio. kr. er 354 mio. kr. højere end anlægsrammen på 4.177 mio. kr., hvilket er en overbooking på 9,2 pct.  Økonomiforvaltningen følger budget og forbrug tæt for at understøtte, at den samlede eksekvering svarer til anlægsrammen.

Bruttoanlægsudgifter i 2027

Forvaltningerne har med anlægsoversigten reperiodiseret budgetterne, hvorefter bruttoanlægsbudgettet i 2027 afspejler forvaltningernes nuværende forventede eksekvering i 2027, jf. tabel 2. De samlede ændringer afspejler, at budgetterne er øget, som følge af nye initiativer fra Overførselssagen 2025-2026 samt reperiodiseringer.

Tabel 2. Udvalgenes bruttoanlægsbudget i 2027, 2027 pl

* Afvigelse skyldes afrundinger

** De centrale anlægspuljer indeholder budget på 65 mio. kr. til investeringspuljen, 50 mio. kr. til Overførselssagen 2026-2027, 29 mio. kr. til puljen til uforudsete og udgifter og 10 mio. kr. til ressortændringer.

Det nuværende budget, ekskl. udgifter til fordrevne fra Ukraine, på 4.735 mio. kr. er over det vejledende anlægsmåltal på 4.248 mio. kr., som blev fastsat i Indkaldelsescirkulæret for budget 2027. Der tages foreløbigt stilling til Københavns Kommunes anlægsstyring og måltal i 2027 når den samlede kommunale anlægsramme for 2027 er fastsat i økonomiaftalen for 2027. Efter afslutning af den fælleskommunale budgetkoordinering vil ØU blive forelagt den endelige styringssag for bruttoanlæg i 2027.

Samlede anlægsudgifter

Københavns Kommune har i perioden 2026-2037 et samlet bruttoanlægsbudget på 25,2 mia. kr. Forøgelsen af det samlede bruttoanlægsbudget siden første anlægsoversigt 2026 skyldes primært udmøntningen af Overførselssagen 2025-2026.

Tabel 3. Bruttoanlægsbudget 2026-2037 inkl. centrale anlægspuljer og udgifter til fordrevne fra Ukraine

Fordeling af bruttoanlægsbudgettet på de enkelte udvalg fremgår nedenfor, jf. tabel 4.

Tabel 4. Bruttoanlægsbudget fordelt på udvalg 2026-2037

Udmøntninger fra over-/underskudsmodeller

Klima-, Miljø- og Teknikudvalget, Byggeri København under Økonomiudvalget og Børne- og Ungdomsudvalget har alle over-/underskudsmodeller. Status herfor fremgår af bilag 2.1, bilag 2.2 og bilag 2.3.

Med anlægsoversigten tilføres over-/underskudsmodellerne netto 32,8 mio. kr., hvilket primært skyldes, at der afleveres et mindreforbrug fra projektet ’Ny skole i Kødbyen’ på 61 mio. kr. til over-/underskudsmodellen i Byggeri København. De bevillingsmæssige ændringer fremgår af bilag 3.

Anlægsprojekter under 2 mio. kr.

I forbindelse med regnskabet for 2025, der blev behandlet af Borgerrepræsentationen på mødet den 30. april 2026, blev der aflagt regnskab for anlægsprojekter under 2 mio. kr. Mer-/mindreforbrug for anlægsprojekter under 2 mio. kr. skal, ligesom tilfældet er for anlægsprojekter over 2 mio. kr., afregnes med kassen eller over-/underskudsmodellerne. For anlægsprojekter under 2 mio. kr., der blev regnskabsaflagt sammen med regnskab 2025, sker afregningen med kassen og over-/underskudsmodellerne i anden anlægsoversigt 2026, jf. bilag 7.

Styr på eksekveringen

I bilag 1.1 ’Styr på eksekvering’ gives en status på eksekveringen af kommunens anlægsprojekter i forhold til den gældende politisk vedtagne tidsplan. Fokus er på projekter over 20 mio. kr. og andre projekter, som skønnes at være forbundet med høj risiko.

Bilag 1.1 viser, at 44 procent af projekterne er forsinket med mere end seks måneder i forhold til den gældende tidsplan, i alt 233 ud af 535 projekter. Ved seneste status var 42 procent af projekterne forsinket med mere end seks måneder. Endvidere fremgår status på kommunens vigtigste anlægsprojekter, samt nye forsinkede projekter.

Økonomi

De bevillingsmæssige ændringer og andre frigivelser, som følge af sagen fremgår af bilag 3-7.

Videre proces

Tredje anlægsoversigt 2026 forelægges for Økonomiudvalget på mødet den 27. oktober 2026 og for Borgerrepræsentationen på mødet den 5. november 2026.

Søren Hartmann Hede      /         Nicolai Kragh Petersen