Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. december 2023

Med denne sag foretages der bevillingsmæssige ændringer af primært teknisk karakter. I 2023 foretages der omplaceringer, der frigiver servicemåltal for 18,5 mio. kr., opjustering af lejeindtægter for 12,9 mio. kr. der relaterer sig til fordrevne fra Ukraine, og tilpasninger på anlæg for 11,1 mio. kr. Dertil kommer en kasseopbygning i 2023 og 2024 på samlet 557,0 mio. kr. Endvidere frigives der anlægsbevillinger til Økonomiudvalget og Teknik- og Miljøudvalget.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

at de indmeldte bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, af teknisk karakter, på 540,4 mio. kr. i 2023 og 2024 godkendes, jf. bilag 1-4,
at de indmeldte bevillingsmæssige omplaceringer med kassevirkning på netto 557,0 mio. kr. i 2023 og 2024, hvoraf 397,0 mio. kr. isoleret set øger reel kasse, godkendes, jf. bilag 4,
at det godkendes, at der på anlæg frigives anlægsbevillinger til fire projekter på samlet 5,2 mio. kr. under Økonomiudvalget og Teknik- og Miljøudvalget, jf. bilag 5,
at taksten under Teknik- og Miljøudvalget for ”Rottebekæmpelse” korrigeres til ny beregningsmetode pr. 1. januar 2024, jf. løsningsafsnittet og bilag 6.

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

5. at præciseringerne vedr. fakturamodtagelse og udlæg i Forretningscirkulære for Indkøb, jf. bilag 7, godkendes.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer indenfor og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer af primært teknisk karakter, som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen i henhold til bevillingsreglerne.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer på drift og anlæg indenfor og mellem kommunens udvalg, jf. bilag 1-3. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med modpost på kassen. En oversigt over omplaceringerne fordelt på styringsområder findes nedenfor i tabel 1, mens de største omplaceringer indenfor hvert styringsområde forklares efter tabellen.

Tabel 1. Nettotilpasninger fordelt på styringsområder, bilag 1-4

1.000 kr., løbende p/l	2023			2024
1.000 kr., løbende p/l	Udgifter	Indtægter	I alt	Udgifter	Indtægter	I alt
Service ekskl. udgifter relateret til fordrevne fra Ukraine	48.276	-66.810	-18.534	92.350	-93.921	-1.571
Udgifter relateret til fordrevne fra Ukraine¹⁾	-12.851	0	-12.851	0	0	0
Anlæg	-8.899	-2.200	-11.099	168	-552	-384
Overførsler mv.	-111.954	-42.294	-154.248	45.424	-41.057	4.367
Finansposter	-242.633	-65.961	-308.594	-50.352	0	-50.352
Omplaceringer i alt	-328.062	-177.265	-505.328	87.591	-135.531	-47.940
Midlertidig modpost på kassen	222.652	-35.527	187.124	-27.129	0	-27.129
Reel kasse effekt	201.935	119.427	321.363	35.085	40.507	75.592
Kassen i alt	424.587	83.900	508.487	7.957	40.507	48.464

1) Ukrainerelaterede indgår bevillingsteknisk på styringsområdet service, men indgår ikke styringen af kommunens servicemåltal og er derfor præsenteret særskilt. Lejeindtægten er intern i Københavns Kommune og optræder derfor som negativ udgift.
Note: Forskel mellem omplaceringer i alt og kassen i alt er et udtryk for at der reperiodiseres mellem andre år end 2023-2024.

Service
Der er bevillingsmæssige ændringer på styringsområdet service, der indebærer at udvalgenes servicemåltal nedjusteres med 18,5 mio. kr. i 2023 og 1,6 mio. kr. i 2024. Servicemåltal tildeles normalvis efter princippet om, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Derudover opjusteres lejeindtægter for 12,9 mio. kr. på ejendomme relateret til fordrevne fra Ukraine i 2023, som ikke indgår i styringen af servicemåltal.

Bevægelserne fremgår af bilag 1-4. Blandt ændringerne kan følgende fremhæves:

Teknik- og Miljøudvalget omplacerer 51,3 mio. kr. mellem bevillingerne Byfornyelse ydelsesstøtte, Ordinær drift og Parkering for at dække den bevillingsmæssige udfordring på parkeringsområdet samt skabe balance mellem udgifter og indtægter. Teknik- og Miljøudvalgets overførselsadgang korrigeres herfor ved regnskab 2023.
Vedrørende eksternt finansierede projekter øger alle udvalg, på nær Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, samlet set indtægtsbudgetterne med 168,7 mio. kr. og udgiftsbudgetterne med 168,8 mio. kr., herunder Sankt Annæ Gymnasium – Gymnasieafdeling, European School Copenhagen – Upper Secondary, Botilbud og Botilbudsteams og Hørt! Lyden af Hovedstaden. Forskellen mellem indtægter og udgifter skyldes forskydninger mellem årene på en række projekter, der dermed påvirker serviceudgifterne i 2023-2024.
Justering af basisleje og administrationsgebyr for samlet 29,1 mio. kr. mellem Københavns Ejendomme under Økonomiudvalget og henholdsvis Børne- og Ungdomsudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget og Socialudvalget.

Anlæg
De bevillingsmæssige ændringer indebærer, at der bliver frigivet 8,9 mio. kr. i anlægsmåltal i 2023, mens der reperiodiseres 0,2 mio. kr. til 2024. Bevægelserne fremgår af bilag 1-4. Blandt ændringerne kan følgende fremhæves:

Overførsel af 3,1 mio. kr. fra Økonomiudvalget i 2032 til Socialudvalget i 2023. I budget 2020 blev der afsat midler til renovering af botilbud på Pallesvej inklusiv et tilskud fra en ejerforening. Ejerforeningen er blevet faktureret direkte, hvorfor indtægtsbevillingen med tilhørende udgiftsbevilling tilbageføres.
Økonomiudvalget omplacerer 10,4 mio. kr. fra anlæg til service i 2023 vedrørende ombygning af pavilloner vedrørende Strandparksskolen og på Ørestad Boulevard 202, da budgettet rettelig bør ligge på service.

Kassen
I denne sag udgør omplaceringerne med modpost på kassen samlet set 557,0 mio. kr. i 2023 og 2024. Heraf har 160,0 mio. kr. kun en midlertidig påvirkning på kassebeholdningen. Når det ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse, skyldes det enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering eller deponering. Omplaceringerne vedrører primært følgende:

Økonomiudvalget nedjusterer budgettet til deponerede midler for lejemål over 3 år med 125,0 mio. kr., hvilket primært skyldes at lånerammen i regnskabet for 2022 var større end forudsat, samt at deponeringsbehovet for et konkret lejemål er blevet mindre.
Økonomiudvalget reperiodiserer 80,3 mio. kr. afsat til lån og afdrag til By & Havn for et landstrømsanlæg til krydstogtskibe fra henholdsvis 2023, 2031 og 2032 til 2024 og 2025. Udskydelsen skyldes forsinkelse i lovgrundlag og dermed den forventede idriftsættelse.
Socialudvalget tilpasser budgettet til efterspørgselsstyrede overførsler med 22,8 mio. kr. Tilpasningen blev indregnet i reel kasse i forbindelse med oktoberprognosen.

I denne sag indgår herudover tilpasninger med reel kassevirkning på 397,0 mio. kr. Disse omplaceringer kan ske, når forudsætningerne for forbruget på de efterspørgselsstyrede overførsler samt finansposterne ændrer sig. Dertil kommer, at det er tilladt at tilføre mindreforbrug til kassen. Omplaceringerne vedrører primært følgende:

Økonomiudvalget lægger resterende midler afsat under Overførsler mv. til forsikrede ledige og kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet for i alt 86,6 mio. kr. i kassen, da det ikke blev nødvendigt at udmønte midlerne.
Økonomiudvalget lægger 71,0 mio. kr. i kassen vedrørende ejendomsskat, da der ikke skal tilbagebetales så meget ejendomsskat som budgetlagt i 2023.
Økonomiudvalget lægger under styringsområdet finansposter 66,3 mio. kr. i kassen vedrørende kompensation til kommuner der er særligt påvirket af indefrysningen af den kommunale medfinansiering af sundhedsvæsnet, som Indenrigs- og Sundhedsministeriet har udmeldt i november 2023.
Det forventede budget til Særligt Dyre Enkeltsager (SDE) under Børne- og Ungdomsudvalget, Socialudvalget og Sundheds- og Omsorgsudvalget korrigeres i 2023 og 2024. Det sker på baggrund af revisionens godkendelse af opgørelsen af statsrefusion for 2022. Samlet korrigeres til de faktiske indtægter i 2023 med 42,1 mio. kr. og forventede indtægter i 2024 med 41,1 mio. kr.
Økonomiudvalget opjusterer i 2023 indtægtskravet på to ejendomme for 12,9 mio. kr. hvor det oprindelige projekt for ejendommen er forsinket idet ejendommens brug for nuværende er ændret på baggrund af en politisk beslutning om boliger til fordrevne fra Ukraine.
Økonomiudvalget opjusterer i 2023 indtægtskravet på to ejendomme for 9,5 mio. kr. hvor helhedsplanen for projekterne er forsinket.

På baggrund af ovenstående og beslutningerne i sagen om håndtering af merforbrug i 2023, hvor der udmøntes midler fra reel kasse til tilbagebetaling af for høje takster og hjemtaget statsrefusion under Socialudvalget (Økonomiudvalgets møde den 5. december), udgør den reelle kasse 1.572,6 mio. kr. mod 1.213,2 mio. kr. efter oktoberprognosen.

Øvrige ændringer af ikke-bevillingsmæssig karakter

Frigivelse af anlægsbevillinger
Udvalgene kan i denne sag anmode om anlægsbevilling til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang. På den baggrund udmøntes der anlægsbevillinger til Økonomiudvalget på 0,4 mio. kr. til at dække ekstraudgifter i forbindelse med en vandskade og istandsættelse af en mur på projektet Store Møllevej 13 samt til Teknik- og Miljøudvalget på 4,9 mio. kr. til Ny vejforbindelse mellem Tingbjerg og Husum og til Etablering af nyt byrum i Folehaven. Anlægsbevillingerne fremgår af bilag 5.

Opdateret takstkatalog 2024 på baggrund af ny beregningsmetode for ”Rottebekæmpelse”
Beregningen af taksten for rottebekæmpelse under Teknik- og Miljøudvalget skal ændres fra 1. januar 2024, hvilket betyder en ændret takst og tekst i takstkataloget for 2024. Den opdaterede tekst og takst fremgår af bilag 6.

Folketinget har besluttet at ændre beregningsmetoden for rottebekæmpelse. Tidligere brugte alle kommuner en promille af den samlede ejendomsværdi som grundlag for beregningen, men fra 1. januar 2024 skal kommunerne nu bruge en sats pr. bebyggede antal kvadratmeter (BBR) i kommunen som fordelingsnøgle.

Indtægter og udgifter er upåvirkede af den nye beregningsmetode, så der er ingen bevillingsmæssige konsekvenser af den nye beregningsmetode.

Ændringer til Forretningscirkulære for Indkøb
I Forretningscirkulære for Indkøb tilføjes følgende punkt som krav for en faktura under afsnittet Betaling – Fakturamodtagelse:

”købers CVR/SE-nummer (dette krav er kun gældende ved faktura modtagelse fra udenlandske leverandører – Københavns Kommunes CVR/SE-nummer: DK64942212).”

Og i afsnittet Betaling – Udbetaling af forskud og afregning af private udlæg tilføjes følgende sætning:

”Der må ikke udbetales forskud til medarbejdere til brug for indkøb til kommunen, undtaget herfor er forskud i forbindelse med tjenesterejser eller til udgifter vedrørende direkte borgerrettede pædagogiske og sociale indsatser.”

Tilføjelserne indarbejdes for at klargøre reglerne på området. De justerede afsnit fremgår af bilag 7. Ændringer til forretningscirkulærer forudsætter Økonomiudvalgets godkendelse.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-7.

Videre proces

Indstillingen behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 14. december 2023.

Søren Hartmann Hede / Nicolai Kragh Petersen

Beslutning

Dagsordenspunkt 2: Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. december 2023 (2023-0461618)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 12. december 2023

Indstillingens 1.-4. at-punkt blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.

Indstillingens 5. at-punkt blev godkendt uden afstemning.