Regnskabsprognose for 2001 pr. 27. april 2001

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 12. juni 2001

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget:

1. Økonomiudvalget understreger udvalgenes og forsøgsbydelenes forpligtigelse til at sikre overholdelse af det budget, som Borgerrepræsentationen har vedtaget.
2. Økonomiudvalget meddeler Revisionen, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Bygge- og Teknikudvalget, Miljø- og Forsyningsudvalget, Indre Østerbro og Kongens Enghave bydelsråd, at indberetningen om forventet regnskab 2001 tages til efterretning.
3. Økonomiudvalget tager Kultur- og Fritidsudvalgets indberetning om forventet regnskab 2001 til efterretning med en bemærkning om, at Kultur- og Fritidsudvalget skal anvise dækning for merudgiften på 2 mill. kr. på det rammebelagte driftsområde.
4. Økonomiudvalget tager Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 til efterretning med bemærkning om, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget skal anvise dækning for merudgiften på 12 mill. kr. på de rammebelagte områder, samt i forbindelse med regnskabsprognosen pr. 27. juli 2001 redegøre for, hvorledes udvalget vil sikre overholdelse af det budget Borgerrepræsentationen har vedtaget. Økonomiudvalget pålægger Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget at fremsende redegørelse for mål og resultater på væsentlige serviceområder til Økonomiudvalgets møde tirsdag den 26. juni 2001.
5. Økonomiudvalget tager Indre Nørrebro bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2001 til efterretning med en bemærkning om, at bydelsrådet skal anvise dækning for merudgiften på 5 mill. kr. på området udlagt til selvstændig varetagelse og for merudgiften på 7 mill. kr. på det rammebelagte delegerede område.
6. Økonomiudvalget tager Valby bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2001 til efterretning med en bemærkning om, at bydelsrådet skal anvise dækning for merudgiften på 2 mill. kr. på området udlagt til selvstændig varetagelse og for merudgiften på 11 mill. kr. på det rammebelagte delegerede område.
7. At repræsentanter for Indre Østerbro, Indre Nørrebro, Kongens Enghave, Valby, Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Økonomiforvaltningen, får til opgave at fremkomme med forslag til håndtering af udviklingen på området foranstaltninger for børn og unge til Økonomiudvalgets møde tirsdag den 26 juni 2001.

I denne indstilling redegøres der den anden regnskabsprognose for 2001, herunder kommunens likviditet, for regnskab for 1. kvartal af 2001 og for mål og resultater, på grundlag af udvalgenes og bydelsrådenes indberetninger pr. 27. april 2001.

Kultur- og Fritidsudvalget, Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, Indre Nørrebro og Valby bydelsråd har indberettet merforbrug på de rammebelagte områder, mens Revisionen, de øvrige udvalg og bydele forventer at overholde de af Borgerrepræsentationen vedtagne budgetter for 2001. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har ikke indberettet redegørelse for udvalgets mål og resultater i 2001.

Københavns Kommune havde primo 2001 en kassebeholdning på 1.317 mill. kr. På grundlag af indberetninger fra udvalg og forsøgsbydele forventes kassebeholdningen opbygget med 208 mill. kr. til 1.525 mill. kr. ultimo 2001.

Når der tages højde for Borgerrepræsentationens beslutninger vedrørende budgetoverslagsårene 2002-2004 forventes den reelle kassebeholdning at udgøre 616 mill. kr. Den reelle kassebeholdning er dermed forbedret siden årets første regnskabsprognose. Forbedringen kan primært tilskrives en merindtægt på 545 mill. kr. under Miljø- og Forsyningsudvalgets finansposter i 2001 vedrørende regnskabsåret 2000.

I opgørelsen af kommunens kasse primo 2001 og den reelle kasse er forudsat, at en udisponeret merindtægt på 92,5 mill. kr. vedrørende salg af ejendomme og tilbagekøbsrettigheder i 2000 forbliver i kommunens kasse.

I lyset af ovenstående vurderer Økonomiforvaltningen, at kommunens aktuelle kassebeholdning er af en størrelse der gør, at der ikke er behov for særlige tiltag for at opbygge kassebeholdningen.

Københavns Kommunes kassebeholdning er sammenlignet med andre kommuner lavere end gennemsnittet for hele landet og kommuner som f.eks. Frederiksberg og Århus.

Økonomiforvaltningen kan derfor forsat ikke anbefale Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen at finansiere nye aktiviteter mv. ved kassetræk i den kommende periode.

Til regnskabsprognosen er indberettet en samlet forbedring på i alt 1.369 mill. kr. herunder:

merudgifter på 23 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder

mindreudgifter på i alt 5 mill. kr. på de rammebelagte anlægsområder

mindreindtægter for i alt 10 mill. kr. på de indtægtsdækkede rammebelagte områder

mindreudgifter på i alt 24 mill. kr. på det lovbundne område

merindtægter på 8 mill. kr. vedrørende skatter og udligning

merindtægter på i alt 1.365 mill. kr. på finansposterne i øvrigt, hvilket væsentligst skyldes:

• indtægt på 1,8 mia. kr. ultimo 2001 vedrørende tilbagekøbsrettighederne
• merindtægt på finansposterne under Københavns Energi (KE) på 639 mill. kr., hvoraf 545 mill. kr. vedrører regnskabsåret 2000
• kassetræk på 592 mill. kr. til overførsler fra budget 2000 til 2001 jf. overførselssagen
• kassetræk på 100 mill. kr. vedrørende grundmodning og infrastruktur i 2001
• kassetræk på 150 mill. kr. til afdrag af gæld, posten modsvares af en ekstraordinær indtægt under Miljø- og Forsyningsudvalget vedrørende KE Vognmagergade

Anbringelsesområdet udviser et stigende merforbrug i bydelene. For at imødegå udviklingen foreslås, at repræsentanter for forsøgsbydelene, Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen samt Økonomiforvaltningen fremkommer med forslag til håndtering af udviklingen på området til Økonomiudvalgets møde tirsdag den 26. juni 2001.

Foruden denne regnskabsprognose til Økonomiudvalget forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen en indstilling om overførsel af midler mellem 2000 og 2001 m.v. Der foreslås overført i alt 592 mill. kr. fra 2000 til 2001. Heri indgår ikke overførsler vedrørende de takstfinansierede områder under Miljø- og Forsyningsudvalget, da der endnu tilbagestår en endelig afklaring af finansposterne under Københavns Energi (KE).

Når forklaringerne foreligger og regnskabsresultatet for 2000 for Københavns Energi (KE) er endelig opgjort, vil Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen få fremlagt en sag om overførsler for de takstfinansierede områder.

Udvalgene og forsøgsbydelene har indberettet den anden regnskabsprognose for 2001, regnskab for første kvartal 2001 og foreløbig redegørelse for mål og resultater i forhold til budgettet. De modtagne indberetninger er vedlagt som bilag 1.

Nedenfor er der opstillet forventet regnskab, kvartalsregnskab og en likviditetsprognose for hele kommunen. Herefter behandles indberetningerne fra de enkelte udvalg og forsøgsbydele særskilt.

Det forventede regnskab omfatter forskellen mellem korrigeret budget 2001 og det forventede årsregnskabsresultat for 2001, som det er indberettet pr. 27. april 2001.

Borgerrepræsentationen har tiltrådt tillægsbevillinger til budget 2001 i form af omflytninger mellem udvalg og/eller forsøgsbydele. Disse tillægsbevillinger er budgetneutrale for kommunen som helhed, idet de ikke medfører merudgifter i forhold til det vedtagne budget for 2001.

Endvidere har Borgerrepræsentationen tiltrådt tillægsbevillinger i form af overførsel af uforbrugte midler fra budget 2000 til budget 2001 på i alt 34 mill. kr. Set over de berørte år er disse tillægsbevillinger likviditetsmæssigt neutrale.

Nedenstående tabel omfatter tillægsbevillinger til budget 2001 tiltrådt til og med 1. kvartal 2001.

- angiver merudgift/mindreindtægt.

Der er tiltrådt tillægsbevillinger til merindtægter for i alt 40 mill. kr. herunder:

• merindtægter på 20 mill. kr. vedrørende salg af Korova (BR 41/2001)
• mindreudgifter på 20 mill. kr. vedrørende rentebesparelser ved omlægning af saneringslån (BR 470/2000)

Herudover er der tiltrådt tillægsbevillinger til merudgifter for i alt 26 mill. kr., heraf væsentligst:

• udgifter på 25 mill. kr. til afvikling af Sundheds- og Omsorgsudvalgets gæld (BR 71/2001)
• udgift på 1 mill. kr. vedrørende Værestedet Amadeus (BR 542/2000) jf. stemmeaftalen mellem Socialdemokratiet, Socialistisk Folkeparti og Enhedslisten

I bilag 2 er vist en oversigt over tillægsbevillinger til budget 2001 tiltrådt af Borgerrepræsentationen til og med 1. kvartal 2001.

Som følge af afrundinger kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] Tiltrådt af Borgerrepræsentationen til og med 1. kvartal 2001.

[2] - angiver merudgift/mindreindtægt.

[3] Udvalgenes og bydelenes indrapporterede budget- og regnskabstal for første kvartal 2001.

For 2001 forventes der mindreudgifter på i alt 1.369 mill. kr. Kommunens kasse udgjorde 1.317 mill. kr. primo 2001, og forventes opbygget med 208 mill. kr. til 1.525 mill. kr. ultimo 2001. Heraf har Borgerrepræsentationen truffet beslutning om anvendelsen af i alt 909 mill. kr.

Der er indberettet merudgifter på i alt 23 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder. Heraf væsentligst:

• mindreudgifter på 11 mill. kr. under Økonomiudvalget vedrørende barselsfonden grundet færre ansøgninger
• merudgifter på 17 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget vedrørende forebyggende foranstaltninger for børn og unge samt på handicapområdet
• et mindreforbrug på 13 mill. kr. under Bygge- og Teknikudvalget, hovedsageligt grundet mindreforbrug på forvaltningens pulje til uforudsete udgifter og særlige projekter
• merudgifter på i alt 12 mill. kr. under Indre Nørrebro Bydelsråd primært vedrørende foranstaltninger for børn og unge
• merudgifter på i alt 13 mill. kr. under Valby Bydelsråd primært vedrørende foranstaltninger for børn og unge

På de rammebelagte anlægsområder er der indberettet mindreudgifter på 5 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget grundet manglende etablering af nye institutionspladser.

På de indtægtsdækkede driftsområder forventes mindreindtægter for i alt 28 mill. kr. herunder:

• mindre indtægter på 9 mill. kr. for Kommune Teknik København grundet nedjustering af det forventede nettoresultat
• merudgift på 19 mill. kr. under Københavns Energi bl.a. grundet højere afgifter på naturgas

På de indtægtsdækkede anlægsområder er der indberettet mindreudgifter på 18 mill. kr. grundet udskydelse af el-investeringer og tidsforskydninger.

På det lovbundne område er der indberettet mindreudgifter på i alt 24 mill. kr., herunder væsentligt:

• merudgifter på 32 mill. kr. under Sundheds- og Omsorgsudvalget vedrørende praksissektoren grundet øgede udgifter til medicin
• mindreforbrug på 19 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget vedrørende jobtræningsordninger, idet AF ikke benytter pladserne
• mindreudgifter på 16 mill. kr. under Familie og Arbejdsmarkedsudvalget vedrørende førtidspension, grundet færre nye tilkendelser af førtidspension, hvilket modsvares at merudgifter på 14 mill. kr. til kontanthjælp
• mindreudgifter på 16 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget vedrørende personlige tillæg m.v. primært varmetillæg og medicintilskud
• mindreudgifter på 7 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget vedrørende boligstøtte primært almindelig boligsikring og boligsikring i forbindelse med byfornyelse
• mindreudgifter på 15 mill. kr. på Indre Østerbro hovedsageligt vedrørende sikringsydelser grundet tidlig sagsopfølgning og indsats i sygedagpengesager
• merudgifter på 14 mill. kr. i Valby vedrørende kontanthjælp, idet antallet af "passive" modtagere ikke er faldet som forventet

Skatter og udligning udviser en merindtægt på 8 mill. kr. vedrørende tilskud og udligning.

Der forventes mindreudgifter på i alt 1.365 mill. kr. på finansposterne, herunder:

• en forventet engangstilførsel på 1,8 mia. kr. under Økonomiudvalget vedrørende tilbagekøbsrettighederne. Borgerrepræsentationen har besluttet at 1,4 mia. kr. skal benyttes til gældsafdragelse i 2001-2002 og 400 mill. kr. til grundmodning og infrastruktur med 100 mill. kr. om året i 2001-2004 jf. (BR 137/2000). I overførselssagen, der ventes behandlet af Borgerrepræsentationen, indstilles at der tiltrædes en korrektion til budget 2001
• merudgifter på 100 mill. kr. vedrørende grundmodning og infrastruktur, jf. ovenstående
• merindtægter vedrørende renter på 12 mill. kr. under Økonomiudvalget
• en merudgift på 115 mill. kr. under Økonomiudvalget til udbetaling af overskydende skat i en enkeltsag
• merudgifter på i alt 165 mill. kr. under Økonomiudvalget vedrørende kassetræk som følge af tiltrådte og forventede tillægsbevillinger
• forventede mindreudgifter på i alt 37 mill. kr. under Økonomiudvalget vedrørende kompenserende besparelser til dækning af indberettede merudgifter under udvalg og forsøgsbydele
• merudgifter på i alt 592 mill. kr. netto under Økonomiudvalget vedrørende kassetræk i forbindelse med forventet overførsel af mindreforbrug under udvalg og bydele fra budget 2000 til budget 2001, jf. overførselssagen, der behandles af Borgerrepræsentationen tirsdag den 31. maj 2001
• merudgift på 150 mill. kr. under Økonomiudvalget til gældsnedbringelse grundet ekstraordinær indfrielse af kommunes tilgodehavender vedrørende KE Vognmagergade (BR 218/2000), posten modsvares af en merindtægt på finansposterne under Miljø- og Forsyningsudvalget
• merindtægt på i alt 639 mill. kr. under Københavns Energi. Heraf vedrører 545 mill. kr. tilgodehavenderne i Københavns Energis regnskab for 2000
• merudgifter på 2 mill. kr. under Bygge- og Teknikudvalget

Udvalgenes og forsøgsbydelenes indberettede afvigelser kan sammenfattes således:

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Indre Østerbro bydel forventer et merforbrug på 4 mill. kr., hvilket er ca. 10 pct. af det rammebelagte delegerede område. Bydelen forventer at finde kompenserende besparelser på beskæftigelsesområdet.

Indre Nørrebro bydel forventer et merforbrug på 5,5 mill. kr., hvilket er ca. 9 pct. af det rammebelagte delegerede område. Bydelen har ikke anvist kompenserende besparelser og forventer et samlet merforbrug på det rammebelagte område på 12 mill. kr.

Valby bydel forventer et merforbrug på 12,9 mill. kr., hvilket er ca. 15,5 pct. af det rammebelagte delegerede område. Bydelen har ikke anvist kompenserende besparelser.

[1] Perioden svarer til 33,3 pct. af budgettet.

Økonomiforvaltningen vurderer løbende bydelenes økonomi, herunder udviklingen i forbruget på anbringelsesområdet siden kvartalsindberetningen ultimo marts. For Indre Nørrebro og Valby bydele er forbrug i forhold til budget til og med april øget væsentligt i forhold til forbruget til og med marts. Således er der for Indre Nørrebro et merforbrug på 38 pct. fra ultimo marts til ultimo april måned og tilsvarende for Valby på 40 pct.

Sammenholdes forbruget med perioden for 2000 har både Indre Nørrebro og Valby på nuværende tidspunkt brugt en større andel af budget end i 2000, hvor der også var et merforbrug.

På baggrund af de tre bydeles merforbrug i 2000, samt forventninger til regnskab 2001 og udviklingen i april måned finder Økonomiforvaltningen, at der er behov for en nærmere vurdering af tiltag til styring af anbringelsesområdet.

Styringen af området skal tilrettelægges, så aktivitetsniveauet er afpasset budgettet. Et eventuelt merforbrug på anbringelsesområdet skal dækkes ind af et tilsvarende mindreforbrug på de øvrige delegerede områder. I lyset af områdets størrelse i forhold til det øvrige rammebelagte delegerede område vurderes det vanskeligt alene at basere sig på denne model. Alternativt kan området tilbageføres til BR-kommunen,jf. bydelsregulativets bestemmelser herom. Såfremt Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget overtager bydelenes forpligtigelser på området foranstaltninger for børn og unge inden 1. januar 2002, kan en fælles styring af området i god tid indpasses budget i 2002.

Økonomiforvaltningen foreslår på baggrund af udviklingen på området, at en arbejdsgruppe med repræsentanter for Indre Østerbro, Indre Nørrebro, Kongens Enghave, Valby, Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Økonomiforvaltningen får til opgave at fremkomme med forslag til håndtering af udviklingen til Økonomiudvalgets møde tirsdag den 26 juni 2001.

Med henblik på at forberede arbejdet med mål- og resultatopfølgning besluttede Økonomiudvalget den 15. august 2000 (ØU 228/2000), at udvalgene i de kvartalsvise indberetninger skal afgive en foreløbig redegørelse for mål og resultater i forhold til budgettet, herunder pege på områder, som i det endelige regnskab vil blive udvalgt til resultatopfølgning samt redegøre for om de aktivitetsforudsætninger, som ligger til grund for budgettet, forventes overholdt.

Udvalgene har ikke indberettet væsentlige afvigelser i aktivitetsforudsætningerne for budget 2000.

Udvalgenes redegørelser vedrørende mål- og resultatopfølgning er medtaget i udvalgsafsnittene.

Økonomiforvaltningen vil rette henvendelse til de øvrige forvaltninger med henblik på at forbedre opstillingen og dermed afrapporteringen af mål og resultater.

Formålet med aflæggelsen af kvartalsregnskaber er på et så tidligt tidspunkt som muligt at identificere de budgetposter, som udvikler sig anderledes end forudsat, således at der kan iværksættes analyser af årsagerne til udviklingen og tiltag for at imødegå den.

Forudsætningen for et brugbart kvartalsregnskab er, at der er kontinuitet over tid i de valgte regnskabsprincipper, og at bogføringen er ajour. Endvidere fordrer et kvartalsregnskab en så nøjagtig fordeling af budgettet som muligt, for at fordelingen kan afspejle det faktiske forløb.

På finansposterne kan der i de indberettede kvartalstal forekomme større afvigelser for det enkelte udvalg i forhold til kvartalsbudgettet f.eks. som følge af uforudsete betalingsforskydninger mellem to måneder.

Kvartalsregnskabet udviser en samlet forværring på 235 mill. kr., der hovedsageligt begrundes med periodeforskydninger, forskydninger i afregninger, bogføringer og periodiseringer.

[1] Reel kassebeholdning er defineret som kommunens kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb, Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene 2002-2004.

[2] Herunder 2 mill. kr. vedrørende Kultur- og Fritidsudvalget, 17 mill. kr. vedrørende Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, 12 mill. kr. vedrørende Indre Nørrebro og 13 mill. kr. vedrørende Valby.

Kommunens kassebeholdning udgjorde 1.317 mill. kr. primo 2001.

For 2001 er der budgetteret med et kassetræk på 1.141 mill. kr. Ultimo marts 2001 havde Borgerrepræsentationen tiltrådt tillægsbevillinger til budget 2001 for i alt 20 mill. kr. med dækning på kommunens kasse. I korrigeret budget 2001 er der således indregnet et likviditetstræk på i alt 1.161 mill. kr.

På baggrund af det korrigerede budget og udvalgenes og bydelsrådenes seneste indberetninger forventes i 2001 en kasseopbygning på 208 mill. kr., og en kassebeholdning ultimo 2001 på 1.525 mill. kr.

Af den forventede kassebeholdning ultimo 2001 på 1.525 mill. kr. har Borgerrepræsentationen besluttet at 1.300 mill. kr. skal anvendes til gældsnedbringelse og grundmodning mv. i årene 2002-2004 (BR 137/2000).

I årene 2002-2004 afdrager udvalg og forsøgsbydele i alt 391 mill. kr. på lån optaget i kommunes kasse frem til år 2001.

Kommunens reelle kassebeholdning ventes således at udgøre 616 mill. kr., hvilket er højere end i årets første regnskabsprognose. Denne forbedring kan primært tilskrives forskydninger af indtægter under Københavns Energi på finansposterne i 2001 fra regnskabsåret 2000. Af Miljø- og Forsyningsudvalgets indberettede forbedring på 639 mill. kr. på finansposterne i 2001 vedrører de 545 mill. kr. regnskabsåret 2000.

I opgørelsen af kommunens kasse primo 2001 og den reelle kasse er forudsat, at en udisponeret merindtægt på 92,9 mill. kr. vedrørende salg af ejendomme og tilbagekøbsrettigheder i 2000 forbliver i kommunens kasse.

I lyset af ovenstående vurderer Økonomiforvaltningen, at kommunens aktuelle kassebeholdning er af en størrelse der gør, at der ikke er behov for særlige tiltag for at opbygge kassebeholdningen.

Københavns Kommunes kassebeholdning er sammenlignet med andre kommuner lavere end gennemsnittet for hele landet og kommuner som f.eks. Frederiksberg og Århus.

Økonomiforvaltningen kan derfor forsat ikke anbefale Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen at finansiere nye aktiviteter mv. ved kassetræk i den kommende periode.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Revisionsdirektoratet forventer, at direktoratets rammebevilling for 2001 kan overholdes.

Det indstilles, at Revisionens indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

På det rammebelagte driftsområder er der indberettet mindreudgifter på i alt 8 mill. kr. heraf

• mindreudgifter på 11 mill. kr. vedrørende barselsfonden grundet færre ansøgninger
• merudgifter på 3 mill. kr. som følge af flere udbetalinger af erstatning i kommunes interne forsikringsordning end forventet

Der er ikke indberettet afvigelser mellem budget og forventet regnskab på det ramme belagte anlægsområder. Der forventes betydelige afvigelser vedrørende salg af ejendomme, hvilket indregnes i regnskabsprognosen for juli.

Der er indberettet merindtægter på i alt 8 mill. kr. under skatter og udligning vedrørende tilskud og udligning.

For de øvrige finansielle poster er der indberettet mindreudgifter på i alt 727 mill. kr., herunder væsentligst:

• en forventet engangstilførsel på 1,8 mia. kr. ultimo 2001 vedrørende tilbagekøbsrettighederne. Borgerrepræsentationen har besluttet at 1,4 mia. kr. skal benyttes til gældsafdragelse i 2001-2002 og 400 mill. kr. til grundmodning og infrastruktur med 100 mill. kr. om året i 2001-2004 jf.
• (BR 137/2000). I overførselssagen, der behandles af Borgerrepræsentationen, indstilles at der tiltrædes en korrektion til budget 2001
• merudgifter på 100 mill. kr. vedrørende grundmodning og infrastruktur, jf. ovenstående
• merudgifter på 8 mill. kr. vedrørende renter af langfristet gæld grundet højere variable rentesatser og valutakurser end budgetteret
• merindtægter på 20 mill. kr. vedrørende renter grundet højere renteindtægt af likvide aktiver end budgetteret
• en merudgift på 115 mill. kr. til udbetaling af overskydende skat i en enkeltsag, der modsvarer en merindtægt ultimo 2000
• merudgifter på i alt 51 mill. kr. under Økonomiudvalget grundet Borgerrepræsentationens tiltrædelse af tillægsbevilling til Sundheds- og Omsorgsudvalget (BR 188/2001) til budget 2001 med dækning på kommunens kasse
• forventede merudgifter på i alt 81 mill. kr. under Økonomiudvalget vedrørende tillægsbevilling til sammenlægningen af Københavns Energi og Københavns Vand jf. afsnittet om Miljø- og Forsyningsudvalget side 25
• forventede merudgifter på i alt 33 mill. kr. i tillægsbevillinger til budget 2001 hovedsageligt vedrørende indskud i Udviklingsselskabet Prøvestenen P/S og Komplementar-selskabet jf. overførsels-sagen
• forventede mindreudgifter på i alt 37 mill. kr. vedrørende kompenserende besparelser til dækning af indberettede merudgifter under udvalg og forsøgsbydele
• merudgifter på i alt 592 mill. kr. vedrørende forventet kassetræk i forbindelse med overførsel af mindreforbrug under udvalg og bydele fra budget 2000 til budget 2001, jf. overførselssagen, der behandles af Borgerrepræsentationen torsdag den 31. maj 2001
• merudgift på 150 mill. kr. til gældsnedbringelse grundet ekstraordinær indfrielse af kommunes tilgodehavender vedrørende KE Vognmagergade (BR 218/2000), posten modsvares af en merindtægt på finansposterne under Miljø- og Forsyningsudvalget

Økonomiforvaltningen har indberettet følgende oversigt over udvalgte mål og resultater pr. 27. april 2001.

Kvartalsregnskabet udviser et mindreforbrug på 63 mill. kr. på den rammebelagte drift grundet periodeforskydninger.

På det rammebelagte anlægsområde er der indberettet merindtægter på i alt 19 mill. kr. vedrørende tilbagekøbsrettigheder.

På det lovbundne område er der indberettet en merudgift på 17 mill. kr. vedrørende større udgifter end ventet til pensioner.

Finansposterne udviser en afvigelse på i alt 111 mill. kr., der hovedsageligt skyldes, at det ikke er muligt at periodisere posterne vedrørende kortfristede tilgodehavender.

Det indstilles, at ovenstående indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Udvalget har indberettet en forventet mindreindtægt på 2 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, hvor en mindreindtægt på 4 mill. kr. skyldes en uafsluttet sag om lejeopkrævning for kolonihaver. Det modsvares af mindreudgifter på andre af udvalgets områder på samlet ca. 2 mill. kr.

Udvalget forventer ingen afvigelser på de rammebelagte anlægsområder eller finansposterne.

Kultur- og Fritidsudvalget har ikke indberettet afvigelser i kvartalsregnskabet.

Det indstilles, at Kultur- og Fritidsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning med en bemærkning om, at Kultur- og Fritidsudvalget skal anvise dækning for merudgiften på 2 mill. kr. på det rammebelagte driftsområde.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget forventer at overholde budgettet for 2001.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har indberettet følgende redegørelse vedrørende mål og resultater pr. 27. april 2001.

[*] data tabt grundet systemfejl

Kvartalsregnskabet udviser et merforbrug på 58 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder. Afvigelserne skyldes manglende afregninger med andre (amts)kommuner og institutioner samt manglende omflytninger af budgetmidler.

Det indstilles, at Uddannelses- og Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer at overholde budgettet på de rammebelagte områder i 2001, såfremt Borgerrepræsentationen tiltræder de omplaceringer til budget 2001, som udvalget anmoder om i "Redegørelse om økonomistyring i hjemmeplejen" (BR 188/2001) og overførselssagen.

Udvalget har indberettet et forventet merforbrug på 24 mill. kr. på bevillingen pleje, service og boliger for ældre herunder et merforbrug på 28 mill. kr. vedrørende køb og salg af pladser på ældreområdet samt en merindtægt på 4 mill. kr. vedrørende beboernes egenbetaling.

Merforbruget vedrørende køb og salg af pladser henføres til et mindresalg på 13 mill. kr. til forsøgsdelene og et merkøb/mindresalg til øvrige kommuner på netto 15 mill. kr.

Vedrørende køb og salg til andre kommuner vil Sundhedsforvaltningen følge udviklingen nøje, og indtil videre udvise stor tilbageholdenhed med brug af puljemidlerne afsat til anskaffelser og vedligeholdelse, således at der kan anvises kompenserende besparelser fra disse midler.

På det lovbundne område forventes merudgifter på 32 mill. kr. vedrørende praksissektoren grundet øgede udgifter til medicin.

Sundheds- og Omsorgsudvalget har indberettet følgende redegørelse vedrørende mål og resultater pr. 27. april 2001.

Afvigelsen mellem budget og kvartalsregnskab på de rammebelagte områder skyldes, manglende bogføring af indtægter for Social- og Sundhedsskolen og manglende periodiseringer.

Som led i opfølgningen på genopretningen af Sundhedsforvaltningens økonomi pålagde Økonomiudvalget i mødet tirsdag den 13. marts 2001 Sundheds- og Omsorgsudvalget at redegøre særskilt for status for igangsatte tiltag til forbedring af økonomistyringen i forbindelse med regnskabsprognosen pr. 27. april 2001. Sundheds- og Omsorgsudvalgets redegørelse er vedlagt som bilag 3.

Økonomiforvaltningen vurderer de beskrevne tiltag som afgørende og tilstrækkelige såfremt de følges op og videre udvikles som beskrevet. På den baggrund indstiller Økonomiforvaltningen at Sundheds- og Omsorgsudvalgets redegørelse tages til efterretning.

Det indstilles, at Sundheds- og Omsorgsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

[2] Det indberettede tal vedrørende kvartalsregnskabet er korrigeret for forskydninger i likvide aktiver.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har indberettet forventede merudgifter på i alt 17 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, herunder væsentligst:

• mindreudgifter på i alt 11 mill. kr. vedrørende servicetilbud til børnefamilier heraf

• mindreudgifter på 14 mill. kr. grundet forsinkelse af etableringen af nye vuggestuepladser
• mindreforbrug på 7 mill. kr. på dagplejeområdet grundet lavere efterspørgsel samt strammere økonomistyring
• merudgifter på 6 mill. kr. til privat pasning grundet øget efterspørgsel
• merudgifter på i alt 13 mill. kr. til økonomiske fripladser, søskenderabat og nedsættelse af forældrebetalingen
• mindreudgift på 10 mill. kr. vedrørende frit-valg-ordningen (privat børnepasning/alternative pladser)

• merudgifter på i alt 15 mill. kr. på området børnefamilier med særlige behov herunder

• merudgifter på 15 mill. kr. vedrørende forebyggende foranstaltninger grundet øget aktivitet. Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen vil for at imødegå udgiftsudviklingen indlede samtaler med lokalcentrene
• merudgifter på 5 mill. kr. vedrørende døgnpleje grundet øget aktivitet og stigende priser på familiepleje
• merforbrug på 5 mill. kr. vedrørende døgninstitutioner for børn og unge grundet oprettelse af interne skoler, der forventes en kompenserende besparelse på 10 mill. kr. på området folkeskoler, idet færre børn modtager undervisning på eksterne skoler i andre kommuner
• mindreforbrug på 10 mill. kr. vedrørende folkeskoler se ovenstående

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget anfører, at såfremt fordelingen af de statslige midler til styrkelse af området sker efter samme principper som sidste år, forventes budgettet overholdt.

• mindreforbrug på 9 mill. kr. på området voksne med særlige behov vedrørende botilbud til sindslidende, mindreforbruget opvejes af et merforbrug på handicapområdet, og begrundes med usikkerhed om fordelingen af rammerne til køb og salg af pladser på henholdsvis handicap- og psykisk syge området

merforbrug på i alt 22 mill. kr. på handicapområdet herunder,

• et merforbrug på 15 mill. kr. vedrørende bo- og dagtilbud der delvist modsvares af mindreudgifter på 9 mill. kr. til botilbud til sindslidende jf. ovenstående
• et mindreforbrug på 8 mill. kr. vedrørende kontakts- og ledsagerordningen
• en merudgift på 10 mill. kr. vedrørende hjælpemidler m.v. hovedsageligt til invalidebiler, grundet øget efterspørgsel

På det rammebelagte anlægsområde forventes mindreudgifter på i alt 5 mill. kr. vedrørende servicetilbud til børnefamilier grundet manglende etablering af nye institutionspladser.

På det lovbundne område forventes mindreudgifter for i alt 51 mill. kr. herunder væsentligst:

• mindreforbrug på 19 mill. kr. vedrørende jobtræningsordninger idet AF, der får stillet jobtræningspladserne til rådighed og bestemmer anvendelsen, ikke har benyttet det budgetterede antal pladser
• mindreudgifter på 16 mill. kr. vedrørende førtidspension, grundet færre nye tilkendelser af førtidspension og øget fraflytning til øvrige kommuner end budgetteret
• merudgifter på 7 mill. kr. vedrørende kontanthjælp til "passiv" forsørgelse grundet færre tilkendelser af førtidspension
• merudgifter på 7 mill. kr. vedrørende kontanthjælp til enkelt ydelser hovedsageligt til ekstra ydelser og bopælsflytning, som følge af en højere antal kontanthjælpsmodtagere end budgetteret
• mindreudgifter på 16 mill. kr. vedrørende personlige tillæg m.v. primært varmetillæg og medicintilskud, evt. effekter at den nye lovgivning vedrørende medicintilskud er ikke indregnet
• mindreudgifter på 7 mill. kr. vedrørende boligstøtte primært almindelig boligsikring og boligsikring i forbindelse med byfornyelse

Der er ikke indberettet afvigelser i forhold til det budgetterede på finansposterne.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har ikke indberettet redegørelse for mål og resultater på udvalgte serviceområder.

Det foreslås, at Økonomiudvalget pålægger Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget at fremsende redegørelse for mål og resultater på væsentlige serviceområder til Økonomiforvaltningen senest fredag den 15. juni 2001.

Kvartalsregnskabet udviser et mindreforbrug på 105 mill. kr. på det rammebelagte driftsområde. Afvigelserne skyldes manglende afregninger og udskydelse af projekter.

På det rammebelagte anlægsområde er der indberettet et mindreforbrug på 39 mill. kr., der skyldes at afregningen af udgifter først sker senere på året.

På det lovbundne område er der merudgifter på 75 mill. kr., der skyldes manglende afregning af refusion med staten og konteringsproblemer.

Finansposterne udviser en merudgift på 135 mill. kr. for 1. kvartal 2001, som hovedsageligt henføres til forskydninger i kortfristet gæld.

Økonomiudvalget behandlede "Regnskabsprognose for 2001 pr. 29. januar" (ØU 68/2001) i mødet tirsdag den 13. marts 2001 og besluttede at tage Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets indberetning til efterretning med en bemærkning om, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget skal anvise dækning for merudgiften på 15 mill. kr. på det rammebelagte driftsområde.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget behandlede i mødet onsdag den 18. april 2001 Økonomiudvalgets beslutning og meddeler Økonomiudvalget, at Økonomiudvalgets beslutning er taget til efterretning og at Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen vil bestræbe sig på at reducere merforbruget, men ikke finder det realistisk at reducere de budgetterede udgifter på området med 15 mill. kr.

I indstillingen til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget (FAU 157/2001), henføres det omtalte merforbrug til handicapområdet og det anføres, at Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen har igangsat en omstilling af handicapområdet, herunder påbegyndt et omfattende projektarbejde med udarbejdelse af en budgetfordelingsmodel og en styringsmodel for området.

Det indstilles, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning med bemærkning om, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget skal anvise dækning for merudgiften på 12 mill. kr. på de rammebelagte områder samt, i forbindelse med regnskabsprognosen juli 2001, redegøre for, hvorledes udvalget vil sikre overholdelse af det budget Borgerrepræsentationen har vedtaget. Økonomiudvalget pålægger Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget at fremsende redegørelse for mål og resultater på væsentlige serviceområder til Økonomiudvalgets møde tirsdag den 26. juni 2001.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Udvalget forventer mindreudgifter på i alt 13 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, hovedsageligt grundet et mindreforbrug på forvaltningens pulje til uforudsete udgifter og særlige projekter.

På de rammebelagte anlægsområder forventes ingen ændringer.

Der forventes mindreindtægter på 9 mill. kr. på de indtægtsdækkede områder, hvilket skyldes at nettoresultatet i Kommune Teknik København forventes lavere end budgetteret.

Den forventede forskydning på finansposterne skyldes nedlæggelse af Personale-Økonomi-Kontoret i brandvæsenet.

Kvartalsregnskabet viser et større mindreforbrug på det rammebelagte driftsområde grundet manglende afregning mellem Vej & Park og KTK.

Tilsvarende er der en større mindreindtægt på det indtægtsdækkede område grundet manglende afregning mellem Vej & Park og KTK, samt de forventede samlede mindreindtægter i KTK.

På finansposterne vil der i løbet af året være store afvigelser, som skyldes, at tilgodehavender vedrørende regnskab 2000 posteret i supplementsperioden er indgået og tilsvarende er gæld betalt.

Bygge- og Teknikudvalget har indberettet følgende redegørelse vedrørende mål og resultater pr. 27. april 2001.

Den samlede regnskabsaflæggelse for 2000 og dermed overblikket over kommunens økonomi blev forsinket, idet Vej & Park og Kommune Teknik København under Bygge- og Teknikudvalget samt Københavns Energi under Miljø- og Forsyningsudvalget ikke overholdt de udmeldte tidsfrister.

Økonomiudvalgets pålagde i mødet tirsdag den 13. marts 2001 Bygge- og Teknikudvalget at redegøre for, hvordan udvalget vil sikre sig, at regnskabstallene for 2001 kommer på plads inden for Økonomiudvalgets fastsatte tidsfrister.

I Bygge- og Teknikudvalgets redegørelse, der er vedlagt som bilag 4, anføres, at der ikke forventes problemer i forbindelse med regnskabsafslutningen for 2001.

Økonomiforvaltningen har imidlertid konstateret at Kommune Teknik København og Vej & Park ikke i overensstemmelse med retningslinierne i Kasse- og Regnskabsregulativet, har foretaget løbende afstemning og udpostering af statusposter. Dette skal ifølge kommunens regler være på plads den 5. arbejdsdag i hver måned.

Det forventes at bogføring og afstemning m.v. for perioden januar – maj 2001 er bragt i orden senest torsdag den 7. juni 2001.

Løbende bogføring og afstemning m.v. er af afgørende betydning for kommunens økonomistyring og bidrager desuden til at sikre overholdelse af fristerne ved regnskabsaflæggelse.

Det indstilles, at Bygge- og Teknikudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Miljø- og Forsyningsudvalget har ikke indberettet afvigelser mellem korrigeret budget og forventet regnskab 2001 på de rammebelagte områder.

På de indtægtsdækkede driftsområder ventes en merudgift på i alt 19 mill.kr. herunder

• en merindtægt på 5 mill. kr. under Miljøkontrollen grundet øget tilgang af forurenet jord til lossepladserne

• en merudgift på 24 mill. kr. under KE vedrørende varmeforsyning, herunder en merindtægt på 85 mill. kr. grundet højere brændselstillæg og en merudgift på 111 mill. kr. grundet højere varmepriser og afgifter på naturgas

På de indtægtsdækkede anlægsområder ventes et mindreudgifter på 18 mill. kr. grundet udskydelse af el-investeringer og tidsforskydning i opkrævning fra Ørestadsselskabet og nabokommunerne vedrørende kloakforsyningen.

På finansposterne ventes en merindtægt på i alt 639 mill. kr. under Københavns Energi. Heraf vedrører 545 mill. kr. tilgodehavenderne i Københavns Energis regnskab for 2000, disse poster var ikke indregnet i regnskabsprognosen for januar.

De væsentligste poster er:

• en merudgift på 66 mill. kr. som følge af en lovbestemt afkortning af kredittiden for betaling af moms med 15 dage, idet KE kommer til at afregne moms 13 gange i løbet af 2001 mod normalt 12 gange
• merindtægt på 150 mill. kr. grundet ekstraordinær indfrielse af kommunens tilgodehavender vedrørende KE Vognmagergade, denne ekstraordinære indtægt forudsættes anvendt til gældsnedbringelse jf. BR (218/2000)
• merindtægt på 115 mill. kr. grundet mindrebetalinger til Told og Skat vedrørende regnskab 2000
• mindreudgifter på 203 mill. kr. grundet fald i tilgodehavender vedrørende refusionsarbejder vedrørende regnskab 2000
• mindreudgifter på 177 mill. kr. grundet fald i tilgodehavendet vedrørende mellemregninger med selskaberne for 2000
• mindreudgifter på 50 mill. kr. grundet fald i tilgodehavendet hos forbrugsdebitorer vedrørende 2000

Kvartalsregnskabet udviser et mindreforbrug på i alt 141 mill. kr. på de indtægtsdækkede områder, hvilket hovedsageligt skyldes periodeforskydninger.

På finansposterne er der i kvartalsregnskabet indberettet merindtægter på i alt 514 mill. kr., heraf vedrører 545 mill. kr. regnskabsresultatet for Københavns Energi, der endnu ikke er endelig opgjort. Den resterende afvigelse tilskrives periodeforskydninger.

Miljø- og Forsyningsforvaltningen anfører, at der er endnu tilbagestår en endelig afklaring af regnskabsresultatet for 2000. Desuden er der yderligere en række uafklarede problemstillinger omkring forskelle i konteringsprincipperne mellem årsregnskabsloven og de kommunale regnskabsregler, der kan indebære, at der skal ske en korrektion af driftsregnskabet for 2000 for Københavns Energi i regnskabet for 2001 med modpostering på finansposterne. Indstillingen vedrørende regnskab 2000 for Miljø- og Forsyningsudvalget forventes forelagt Miljø- og Forsyningsudvalget ultimo august 2001.

Borgerrepræsentationen tiltrådte torsdag den 26. april 2001 budget 2001 for det nye Københavns Energi (BR 172/2001). Der blev i den forbindelse givet tilsagn om, at der kunne overføres uforbrugte midler fra budget 2000 til dækning af udviklingsomkostninger ved fusionen mellem Københavns Vand og Københavns Energi.

Imidlertid kan overførselsadgangen for de takstfinansierede områder under Miljø- og Forsyningsudvalget ikke opgøres, før forklaringerne til regnskab 2000 for Københavns Energi er endeligt på plads. For at sikre den videre proces med at integrere Københavns Vand og Københavns Energi i et fælles selskab ansøger Miljø- og Forsyningsudvalget om en tillægsbevilling til budget 2001.

I overførselssagen indstiller Økonomiforvaltningen, at Miljø- og Forsyningsudvalget til dækning af udviklingsomkostninger i Københavns Energi, bevilliges et internt lån på 48,5 mill. kr., der skal tilbagebetales i 2003 og en tillægsbevilling på 32 mill. kr. med dækning på kassen.

Den samlede regnskabsaflæggelse for 2000 og dermed overblikket over kommunens økonomi blev forsinket, idet Vej & Park og Kommune Teknik København under Bygge- og Teknikudvalget samt Københavns Energi under Miljø- og Forsyningsudvalget ikke overholdt de udmeldte tidsfrister.

Økonomiudvalgets pålagde i mødet tirsdag den 13. marts 2001 Miljø- og Forsyningsudvalget at redegøre for, hvordan udvalget vil sikre sig, at regnskabstallene for 2001 kommer på plads inden for Økonomiudvalgets fastsatte tidsfrister.

Miljø- og Forsyningsudvalgets redegørelse er vedlagt i bilag 4.

Økonomiforvaltningen har ved stikprøve kontrol kunnet konstatere, at der er foretaget bogføring og afstemning, og at data overføres rettidigt til KØR.

Det indstilles, at Miljø- og Forsyningsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Indre Østerbro bydel forventer at overholde budgettet på opgaver udlagt til selvstændig varetagelse og på det rammebelagte delegerede område. Der er indberettet følgende afvigelser:

• merudgifter på 4 mill. kr. vedrørende foranstaltninger for børn og unge grundet øget forebyggende indsats og stigende anbringelsesomkostninger
• mindreudgifter på 4 mill. kr. på beskæftigelsesområdet grundet lavere aktivitet.

På det lovbundne område forventes et mindreforbrug på i alt 15 mill. kr. hovedsageligt vedrørende sikringsydelser, herunder væsentligst:

• mindreudgifter på 8 mill. kr. vedrørende sygedagpenge grundet tidlig sagsopfølgning og indsats

Kvartalsregnskabet på det lovbundne område viser et merforbrug på 12 mill. kr., som primært skyldes et merforbrug på kontanthjælpsområdet på 13 mill. kr., grundet manglende hjemtagelse af statsrefusion.

Det indstilles, at Indre Østerbro bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Indre Nørrebro bydel har indberettet merudgifter på i alt 5 mill. kr. på området udlagt til selvstændig varetagelse, herunder:

• mindreindtægter på 3 mill. kr. vedrørende plejehjem og beskyttede boliger grundet uudlejede beskyttede boliger på Thorupgården samt lukning af pladser på plejehjemmet Sct. Joseph, og et heraf følgende lavere slag af pladser
• merforbrug på 1 mill. kr. vedrørende stats- og privatskoler grundet højere antal elever på privatskoler end budgetteret
• merudgifter på 1 mill. kr. vedrørende køb og salg af daginstitutionspladser.

På de øvrige rammebelagte områder forventes et merforbrug på i alt 7 mill. kr., herunder væsentligst:

• et mindreforbrug på 2 mill. kr. vedrørende plejefamilier og opholdssteder for børn og unge, grundet omlægning til billigere anbringelses former bl.a. er der som noget nyt etableret ungdomshybler på Sct. Joseph
• et merforbrug på 2 mill. kr. vedrørende forebyggende foranstaltninger for børn og unge grundet øget aktivitet
• merforbrug på i alt 5 mill. kr. vedrørende døgninstitutioner for børn og unge grundet ikke varslede prisstigninger. Merforbruget er imødegået ved en stramning af visitationsproceduren og intensivering af den forebyggende indsats.

Der kan konstateres et merforbrug vedrørende døgninstitutioner for børn og unge i tre af bydelene. Økonomiforvaltningen foreslår derfor, at der nedsættes en gruppe med repræsentanter for Indre Østerbro, Indre Nørrebro, Kongens Enghave, Valby, Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Økonomiforvaltningen, som får til opgave at fremkomme med forslag til håndtering af udviklingen på området til Økonomiudvalgets møde tirsdag den 26 juni 2001.

På de lovbundne områder forventes mindreudgifter på i alt 6 mill. kr., herunder:

• merudgifter på 2 mill. kr. vedrørende aktiverede kontanthjælpsmodtagere hovedsageligt grundet lovændringer
• mindreudgifter på i alt 9 mill. kr. vedrørende førtidspension.

Kvartalsregnskabet udviser et mindreforbrug på 15 mill. kr. på området udlagt til selvstændig varetagelse, hvilket skyldes manglende registrering og afregning. På det lovbundne område skyldes merforbruget, at der endnu ikke er sket en udkontering af statsrefusion.

Det indstilles, at Indre Nørrebro bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning med en bemærkning om, at bydelsrådet skal anvise dækning for merudgiften på 5 mill. kr. på området udlagt til selvstændig varetagelse og for merudgiften på 7 mill. kr. på det rammebelagte delegerede område.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Kongens Enghave Bydel forventer at overholde budgettet for 2001 vedrørende opgaver udlagt til selvstændig varetagelse og på det delegerede rammebelagte område.

På det lovbundne område er der indberettet merudgifter på 2 mill. kr. vedrørende dagpenge som følge af en lovændring. Bydelen forventer at overholde budgettet, såfremt der opnås DUT-kompensation på dagpengeområdet. En afklaring heraf ventes at foreligge ultimo juni 2001 og vil dermed indgå i juli-regnskabsprognosen.

Kvartalsregnskabet udviser et merforbrug på 13 mill. kr. på området udlagt til selvstændig varetagelse, og et merforbrug på 4 mill. kr. på det lovbundne område. Afvigelserne skyldes overvejende manglende periodisering og omposteringer i forbindelse med tilbageførslen af ældreområdet.

Det indstilles, at Kongens Enghave bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.