Korrektion af bygherremodellen i Teknik- og Miljøudvalget

Før Borgerrepræsentationen kan tage stilling til en indstilling, skal Økonomiudvalgets erklæring om enhver sag, der vedrører kommunens planlægningsopgaver, økonomiske forhold eller almindelige administrative forhold, indhentes, jf. Københavns Kommunes styrelsesvedtægt § 12, stk. 5.

I nærværende indstilling, skal Økonomiudvalget således alene tage stilling til den foreslåede erklæring i afsnittet "Indstilling".

Borgerrepræsentationen skal tage stilling til en korrektion af Bygherremodellen i Teknik- og Miljøforvaltningen. Korrektionen medfører at anlægsprojekterne på klima anlæg faktureres mindre i 2025 og frem. Dette medfører en finansieringsudfordring for Teknik- og Miljøforvaltningen i 2025 og 2026. For 2027 håndteres finansieringen i denne indstilling. Økonomiforvaltningen har været inddraget og er enig i håndteringen.

Teknik- og Miljøudvalget anbefaler over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

1. at godkende korrektionen af Teknik- og Miljøforvaltnings bygherremodel som beskrevet i løsningsafsnittet,
2. at de bevillingsmæssige konsekvenser godkendes jf. økonomiafsnittet.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring:

Økonomiudvalget forudsætter, at eventuelle merudgifter, som følge af sagen, afholdes inden for Teknik- og Miljøudvalgets budgetramme

Problemstilling

Med indstillingerne ”Fremtidig finansiering af Bygherrefunktionen i Teknik- og Miljøforvaltningen” (BR 16. December 2021), ”Indkaldelsescirkulæret for budget 2023” (ØU 26. Januar 2022), ”Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. april 2022” (BR 2. juni 2022) og med budgetaftale 2023 (B, C, D, I, O, V, Ø og Å) (BR. 6. oktober 2022) blev den endelige styringsmodel for Teknik og Miljøforvaltningens bygherremodel besluttet. I modellen afregner Teknik- og Miljøforvaltningens servicebevilling årligt med de projekter på klima anlæg, som finansieres af HOFOR.

Løsning

I Teknik- og Miljøforvaltningen er bygherrefunktionen i al væsentlighed defineret som de ressourcer, der anvendes i tilknytning til anlægsprojekter, og som ikke er finansieret af driftsbudgettet. Hovedparten af ressourcerne i bygherrefunktionen er direkte forbundet med udførelse af projekterne i anlægsporteføljen og består hovedsageligt af lønudgifter til projektledere, byggeledere og projektansatte. Den resterende del af ressourcerne har karakter af støttefunktioner, der indirekte understøtter bygherrefunktionen politisk, ledelsesmæssigt, administrativt og systemmæssigt.

De faste udgifter til bygherremodellen udgøres af den del af ressourceforbruget, der knytter sig til understøttelsen af den samlede bygherrefunktion, og udgør varigt 19,1 mio. kr.

I perioden 2022 til 2024 har forvaltningen i overensstemmelse med BR-beslutningerne, opkrævet projekterne på klima anlæg 5,3 mio. kr. årligt, svarende til ca. 30% af den årlige faste bevilling.

Der er i efteråret 2025 foretaget en genberegning af finansieringen af den faste bevilling, som med denne indstilling besluttes håndteret fra 2025 og frem. Håndteringen resulterer i en finasieringsudfordring hos Teknik- og Miljøforvaltningen på 1,5 mio. kr. i 2025 og 0,8 mio. kr. i 2026.

Det er yderligere konstateret, at konteringspraksis vedr. afregningen mellem Teknik- og Miljøforvaltningens servicebevilling og projekterne på klima anlæg har været forkert, hvorfor de bevillingsmæssige konsekvenser af en ændret konteringspraksis håndteres i denne indstilling.

Beregningen viser, at medarbejderressourcerne, der benyttes til at udføre anlægsprojekter på bevillingen Klima anlæg, står for 20% af ressourcetrækket i 2024 svarende til 3,8 mio. kr. Forvaltningen vil derfor årligt lave en ompostering fra den faste bevilling på servicerammen til projekterne på klima anlæg på 3,8 mio. kr. fra 2025 og frem.

Da omposteringen mellem servicebevillingen og projekterne på klima anlæg i 2025 og frem således bliver ca. 1,5 mio. kr. mindre end tidligere, fremkommer der en finansieringsudfordring på servicebevillingen, som dækkes indenfor forvaltningens egen ramme.

Forvaltningen vil årligt genbesøge fordelingsnøglen for fordelingen af den faste bevilling. Hvis klima anlægs andel kommer under 15% eller over 25%, vil forvaltningen fremlægge en indstilling til Borgerrepræsentationen om, at opdaterer modellen med en ny fordelingsnøgle. Dette vil dog kun ske med et års forsinkelse for at sikre fuldstændig registrering af ressourcetrækket.

Med indstillingen ”Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. april 2022” blev det besluttet at nedskrive Teknik- og Miljøforvaltningens faste bevilling, da dele af den i stedet skulle dækkes af omposteringer fra projekter på klima anlæg. Denne korrektion blev dog kun fuldt indarbejdet til og med 2025 og delvist i 2026, hvorfor Teknik- og Miljøforvaltningen i 2026 og 2027 og frem har henholdsvis 0,7 mio. kr. og 3,3 mio. kr. for meget liggende i sine budgetter. Disse udligner delvist, og helt, den manglende finansiering på 1,5 mio. kr. for 2026 og 2027 og frem. Det ekstra budget fra 2027 tilbageføres til kommunekassen med denne indstilling, jf. økonomiafsnittet. De samlede bevillingsmæssige ændringer af sagen er således, at kommunekassen tilføres 1,8 mio. kr. fra 2027 og frem.

I modellen bliver der årligt afregnet mellem Teknik- og Miljøforvaltningens servicebevilling og projekterne på klima anlæg, som finansieres af HOFOR. Denne afregning er sket på udgiftssiden, så der på servicebevillingen er konteret negative udgifter. Af indenrigs- og sundhedsministeriets ”Budget- og regnskabssystem for kommuner” fremgår, at ”Administrationsudgifter m.v. overført til forsyningsvirksomhederne” skal konteres som indtægter. Teknik- og Miljøforvaltningen vil derfor fra 2025 konterer omposteringen som indtægter på service. For at skabe bevillingsmæssige dækning for de øgede indtægter og udgifter på service indarbejdes dette som bevillingskorrektioner i indstillingen.

Politisk handlerum

Der er ikke noget politisk handlerum vedr. finansieringen af den faste bevilling fra klimaprojekterne.

Økonomi

De økonomiske forhold er beskrevet i løsningsafsnittet, men de samlede økonomiske konsekvenser bliver, at:

• omposteringen til projekterne på klima anlæg, og dermed HOFORs udgifter, sænkes med 1,5 mio. kr. (2025 P/L) årligt.
• omposteringen fra 2025 og frem konteres som en indtægt frem for udgift på service bevillingen.
• Teknik- og Miljøforvaltnings service bevilling på udgifts- og indtægtssiden opskrives med 3,8 mio. kr. (2025 P/L) i 2025 og frem.
• Teknik- og Miljøforvaltning på service bevillingen har en finansieringsudfordring på 1,5 mio. kr. (2025 P/L) i 2025 og 0,8 mio. kr. (2026 P/L) i 2026 vedr. finansiering af bygherreorganisationen. Finansieringsudfordringen håndteres inden for Teknik- og Miljøforvaltnings egen ramme.
• der for 2027 og frem tilbageføres 1,8 mio. kr. (2026 P/L) til kommunekassen, for at rette op på  budgetkorrektionen fra ”Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. april 2022”.

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af nedenstående tabel 1.

Tabel 1: Bevillingsmæssige konsekvenser

Videre proces

Når Borgerrepræsentationen har godkendt indstillingen, vil Teknik- og Miljøforvaltningen foretage de nødvendige omposteringer og årligt efterse at modellen er retvisende.

Søren Wille / Marie-Louise Kudsk Hædersdal

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at godkende korrektionen af Teknik- og Miljøforvaltnings bygherremodel som beskrevet i løsningsafsnittet.
2. at de bevillingsmæssige konsekvenser godkendes jf. økonomiafsnittet.

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning i mødet den 24. november 2025

Det Konservative Folkeparti stillede følgende ændringsforslag som nyt at-punkt:

”at forvaltningen gennemfører en budgetanalyse af de administrative omkostninger, evt. med assistance fra Intern Revision. Budgetanalysen har til formål at sikre en effektiv drift og at så mange midler som muligt går til reelle projekter, der kan forbedre faciliteter for københavnerne.”

Ændringsforslaget blev forkastet med 4 stemmer mod 6. 1 undlod at stemme.

For stemte: A og C

Imod stemte: B, F, T og Ø

Undlod at stemme: V

Indstillingen blev anbefalet over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen uden afstemning.

Socialdemokratiet, Radikale Venstre, Det Konservative Folkeparti, Socialistisk Folkeparti og Venstre afgav følgende protokolbemærkning:

”Partierne anbefaler, at det nye Klima-, Miljø- og Teknikudvalget foretager en grundig budgetanalyse af de administrative omkostninger, evt. med assistance fra Den uafhængige Kontrol- og Rådgivningsenhed, med henblik på at sikre en effektiv drift og at så mange midler som muligt går til projekter, der kan forbedre faciliteter for københavnerne.”