Aflæggelse af anlægsregnskaber for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen

Før Borgerrepræsentationen kan tage stilling til en indstilling, skal Økonomiudvalgets erklæring om enhver sag, der vedrører kommunens planlægningsopgaver, økonomiske forhold eller almindelige administrative forhold, indhentes, jf. Københavns Kommunes styrelsesvedtægt § 12, stk. 5.

I nærværende indstilling, skal Økonomiudvalget således alene tage stilling til den foreslåede erklæring i afsnittet "Indstilling".

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forelægger med sagen her regnskab for fire anlægsprojekter til godkendelse. To af projekterne har revisionen haft bemærkning til i den netop afgivne beretning for Årsregnskabet 2025. De øvrige to projekter er afsluttet i 2025. De fire projekter har et samlet nettorådighedsbeløb på 72,3 mio. kr. og et samlet mindreforbrug på 0,9 mio. kr. efter overførsel af mindreindtægter på 1,6 mio. kr. til et nyt projekt.

Sundheds- og Omsorgsudvalget anbefaler overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring:

Økonomiudvalget forudsætter, at eventuelle merudgifter, som følge af sagen, afholdes inden for Sundheds- og Omsorgsudvalgets budgetramme.

Når et anlægsprojekt med en bruttoudgift (eller bruttoindtægt) på over 2,0 mio. kr. bliver afsluttet, skal der jf. Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og regnskabssystem for kommuner, udarbejdes et særskilt anlægsregnskab, som skal godkendes af Borgerrepræsentationen (BR). Sundheds- og Omsorgsforvaltningen (SUF) aflægger løbende anlægsregnskaber for afsluttede anlægsprojekter.

Med denne indstilling fremlægger SUF fire anlægsregnskaber med nettorådighedsbeløb på 72,3 mio. kr. og et samlet mindreforbrug på 0,9 mio. kr.

I alt regnskabsaflægges der fire anlægsprojekter:

For projektet Produktionskøkken Skjulhøjgaard udestår en indtægt fra staten på 1,6 mio. kr. Der aflægges her regnskab for projektet, men den manglende indtægt overføres til et nyt projekt, et såkaldt ’udestårprojekt’. Når forvaltningen modtager den manglende indtægt, forelægges SUND et særskilt anlægsregnskab for ’udestårprojektet’.

De fire projekter er nærmere beskrevet i bilag 1.

Med SUNDs, Økonomiudvalgets (ØU) og BRs godkendelse af anlægsregnskaberne, afsluttes anlægsprojekterne, jf. bilag 1. Som en del af afslutningen af anlægsregnskaberne, overføres mindreindtægter vedr. et statsligt tilskud, på 1,6 mio. kr. fra projektet ”Produktionskøkken Skjulhøjgård” til et udestårprojekt.

-

Godkendelse af sagens at-punkter medfører, at mindreindtægterne vedr. ”Produktionskøkken Skjulhøjgård”, bliver overført til et udestårprojekt, og der vil blive aflagt anlægsregnskab for det tilbageværende projekt, som dermed lukker i balance, jf. tabel 1 i bilag 2. Derudover bliver merforbruget på projektet Cura - Omsorgssystemer dækket af mindreforbruget på projektet Cura – Træning forebyggelse, så projekterne samlet regnskabsaflægges med et mindreforbrug på 0,9 mio. kr.

Det samlede mindreforbrug på 0,9 mio. kr. afleveres til kassen ifm. aflæggelsen af de øvrige anlægsregnskaber, jf. tabel 2 i bilag 2.

Sagen forelægges ØU den 8. september 2026 og BR den 17. september 2026.

Efter godkendelse i BR fremsendes anlægsregnskaberne til Intern Revision.

Anna Schou Johansen

/ Camilla Vang Taankvist

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller, at Sundheds- og Omsorgsudvalget anbefaler overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

Sundheds- og Omsorgsudvalgets beslutning i mødet den 20. august 2026
Indstillingen blev anbefalet overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.