4. anlægsoversigt 2018 og styring af bruttoanlæg i 2019

Københavns Kommunes budget i 2018 på bruttoanlæg udgør 2.900 mio. kr. For at sikre at regnskabsniveauet for 2018 ligger i nærheden af vedtaget budget, fik hver forvaltning et måltal, som i 4. anlægsoversigt i alt udgør 3.045 mio. kr., svarende til vedtaget budget plus 5 pct. Det samlede korrigerede budget i 2018 vil med denne indstilling udgøre 3.262 mio. kr., hvilket er 217 mio. kr. over måltallet og 362 mio. kr. over vedtaget budget.

Budgettet på bruttoanlæg i 2019 udgør 3.036 mio. kr. For at få et retvisende billede af, hvor meget forvaltningerne forventer at eksekvere for i 2019 i en situation, hvor der ikke var et anlægsmåltal, har forvaltningerne i sagen om 4. anlægsoversigt 2018 haft mulighed for at periodisere anlægsprojekterne i 2019 ud fra en vurdering af, hvor meget forvaltningerne kan eksekvere for uden at tage hensyn til bruttoanlægsrammen. Forvaltningerne forventer at kunne eksekvere for 5.171 mio. kr.

Økonomiforvaltningen vurderer, at hvis ikke der sker en stram styring og prioritering af anlægsprojekter i 2019, vil Københavns Kommunes regnskab for bruttoanlæg ligge væsentligt over vedtaget budget på 3.036 mio. kr. i 2019. Indstillingen anbefaler en model, hvor forvaltningerne tildeles fuldt måltal til de projekter, kommunen er lovmæssigt bundet til at gennemføre. Det resterende måltal fordeles til projekter inden for fire prioriterede kategorier. Det samlede måltal der fordeles, udgør 3.188 mio. kr., svarende til vedtaget budget plus fem pct.

Styring af bruttoanlæg i 2019 vil indebære udskydelse af en række anlægsprojekter, som vil blive forelagt fagudvalgene i særskilte indstillinger.

Sagen giver endvidere status på fremdriften i kommunens anlægsprojekter, ligesom forvaltningerne anvender sagen til at periodisere projekter, således at budgetterne for de enkelte projekter er placeret i de år, hvor de skal anvendes.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at model for styring af bruttoanlæg i 2019 godkendes, herunder at forvaltningerne i 1. anlægsoversigt 2019 skal overholde det tildelte måltal, jf. tabel 5.

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

   2. at den ændrede periodisering af udvalgenes budgetter og de deraf følgende
        bevillingsmæssige ændringer i 2018-2022 (bilag 2) godkendes,

   3. at status på kommunens anlægsprojekter (bilag 1) tages til efterretning.

Problemstilling

Økonomiudvalget (ØU) besluttede den 5. december 2017 en model for styring af bruttoanlæg i 2018. Styringsmodellen for 2018 indebærer, at hver forvaltning fik et måltal, der skulle overholdes i forbindelse med indmeldelserne til 2., 3. og 4. anlægsoversigt i 2018. Første del af denne indstilling giver en status på overholdelsen af måltal i 2018.

Vedtaget budget for bruttoanlæg i 2019 udgør 3.036 mio. kr. og forventet regnskab 2018 forventes at ligge 217 mio. kr. over vedtaget budget for 2019.

Figur 1 – Vedtaget budget og regnskab 2015-2019

Som det fremgår af løsningsafsnittet, udgør det periodiserede budget for bruttoanlæg i 2019 med denne indstilling samlet set 5.171 mio. kr.

Såfremt Københavns Kommunes niveau for bruttoanlæg i 2019 skal ligge på et niveau omkring 3.036 mio. kr. er det vurderingen, at der skal ske en stram styring og prioritering af anlægsprojekter i 2019. Forslag til model for styringen i 2019 fremgår af løsningsafsnittet.

Nærværende sag giver endvidere en status på kommunens samlede anlægsbudgetter, ligesom der fremhæves forhold vedrørende eksekveringen af nogle af kommunens vigtigste anlægsprojekter og gives en status på overholdelse af servicemålene for byggesager og lokalplaner, som vanligt i anlægsoversigterne.

Overholdelse af anlægsmåltal i 2018

Forvaltningerne har i forbindelse med 4. anlægsoversigt 2018 skulle overholde det anlægsmåltal de fik tildelt på ØUs møde den 5. december 2017. Det oprindelige anlægsmåltal er i forbindelse med overførselssagen 2017/2018 og de 4 årlige anlægsoversigter blevet justeret, f.eks. når et projekt er flyttet fra en forvaltning til en anden.

Forvaltningerne har samlet et korrigeret budget for 2018 i 4. anlægsoversigt, der overstiger måltallet med 217 mio. kr., som det fremgår af tabel 1. Da måltallet for 2018 udgør vedtaget budget plus 5 pct., og dermed ligger 145 mio. kr. over vedtaget budget, udgør afvigelsen mellem indmeldingerne og vedtaget budget i alt 362 mio. kr.

Tabel 1 – Anlægsmåltal ved 4. anlægsoversigt 2018

Note: Som følge af forskel mellem rapporteringstidspunktet for hhv. 4. anlægsoversigt og forventet regnskab pr. oktober (behandlet på ØUs møde den 20. november 2018) er der mindre forskelle mellem tallene. Forventet regnskab pr. oktober 2018 udgør 3.282 mio. kr.

Overskridelsen kan henføres til ØKF. Fordelingen af måltal og indmeldinger for enhederne i ØKF fremgår af tabel 2.

Tabel 2 – Anlægsmåltal ved 4. anlægsoversigt 2018 - Økonomiforvaltningen

Overskridelsen af måltallet i Byggeri København skyldes øget eksekvering samt ekstraordinært mange afleveringer op mod skolestart og midlertidig kapacitet på daginstitutioner i Byggeri København. Heraf tegner midlertidig kapacitet på daginstitutioner sig for ca. 55 mio. kr. og midlertidig kapacitet på specialskoler sig for ca. 40 mio. kr. Hertil kommer væsentlige merudgifter til Brønshøj Skole (jf. fortrolig sag på Borgerrepræsentationens møde den 31. maj 2018). I alt forventes forbruget at være 285 mio. kr. højere i 2018 end i 2017. Det bemærkes, at grundkøb og køb af ejendomme udgør 101,7 mio. kr. af det forventede forbrug i 2018.

Der vil i denne sag ikke ske en omfordeling af ledigt måltal fra de forvaltninger, der har eksekveret for mindre end deres måltal, idet sidste opfølgning på måltallene for 2018 sker i denne sag.

Bruttoanlæg i 2019

Styringsmodellen i 2018 indebar, at forvaltningernes måltal gradvist i løbet af 2018 blev reduceret, således at måltallet samlet set i 4. anlægsoversigt udgjorde vedtaget budget plus 5 pct. Det er vurderingen at denne styringsmodel har bidraget til at reducere anlægsaktiviteten i Københavns Kommune i 2018. Det er således vurderingen at Københavns Kommunes eksekveringspotentiale ligger væsentligt over 3,3 mia.kr.

For at få et retvisende billede af, hvor meget forvaltningerne forventer at eksekvere for i 2019, har forvaltningerne i denne sag haft mulighed for at periodisere anlægsprojekterne i 2019 ud fra en vurdering af, hvor meget forvaltningerne kan eksekvere for, uden at tage hensyn til at Københavns Kommune er tildelt en bruttoanlægsramme på 3.036 mio. kr.

Forvaltningerne skulle endvidere kategorisere deres anlægsprojekter på en række kategorier, hvor det umiddelbart vurderes at medføre merudgifter at udskyde projektet eller hvor kommunen er lovmæssigt forpligtet til at gennemføre projektet. Kategorierne fremgår af tabel 3.

Tabel 3: Kategorisering af anlægsprojekter

Forvaltningernes kategorisering danner grundlag for, at der kan fastlægges en styringsmodel for bruttoanlæg i 2019. I tabel 4 ses forvaltningernes indmeldinger fordelt på de ovenstående kategorier.

Tabel 4 – Forvaltningernes indmeldinger på kategorierne

Forvaltningerne har periodiseret projekter i 2019 for samlet set 5.171 mio. kr., hvilket er 2.135 mio. kr. over vedtaget budget på 3.036 mio. kr. Endvidere udgør projekter på de seks prioriterede kategorier 3.905 mio. kr., hvilket er 869 mio. kr. højere end vedtaget budget. Hertil kommer projekter for 1.174 mio. kr., som falder i kategorien øvrige. Af bilag 6-12 gennemgås samtlige indmeldte projekter fordelt på forvaltning og kategori.

Det er vurderingen, at forvaltningernes indmeldinger til 4. anlægsoversigt samlet set overstiger den reelle eksekveringsevne i kommunen. Men det er samtidig vurderingen, at forvaltningernes samlede eksekveringsevne er stigende i forhold til eksekveringsniveauet i 2018.

Model for styring af bruttoanlæg i 2019

Økonomiforvaltningen vurderer, at hvis ikke der sker en stram styring og prioritering af anlægsprojekter i 2019, vil Københavns Kommunes regnskab for bruttoanlæg ligge væsentligt over vedtaget budget på 3.036 mio. kr. i 2019. Styringen vil indebære, at der skal udskydes projekter i en række forvaltninger.

Set ud fra de seneste års eksekvering og den usikkerhed der ligger i at anlægsprojekter typisk løber over flere år, er det vurderingen, at et måltal der alene udgør vedtaget budget på 3.036 mio. kr., vil medføre en risiko for, at der udskydes flere projekter end nødvendigt for at sikre at Københavns Kommune overholder niveauet på 3.036 mio.kr., og kommunens eksekvering dermed vil lande på et for lavt niveau i forhold til behovet.

Det indstilles, at forvaltningerne i 2019 skal overholde måltallet i tabel 5. Den konkrete beregning af forvaltningernes måltal fremgår af bilag 13.

Tabel 5 – Forvaltningernes måltal i 2019

* Fælles pulje indeholder: investeringspulje 65 mio. kr., pulje til uforudsete udgifter 27,7 mio. kr., nye initiativer i overførelsessagen 2017/18: 50 mio. kr. Beløbet til nye initiativer afsættes som rent måltal, og er ikke en del af forvaltningernes indmeldinger.

Styringsmodellen er udarbejdet ud fra følgende principper:

Modellen indebærer, at det tildelte måltal er 1.983 mio. kr. lavere end det korrigeret budget for 2019 på nuværende tidspunkt. Dette forventes at medføre, at forvaltningerne skal udskyde projekter fra 2019 til senere år. Forvaltningerne skal forelægge eget udvalg en indstilling om overholdelse af det tildelte måltal og hvilke anlægsprojekter der skal udskydes for at overholde måltallet.

Opfølgning på anlægsbudgetter

Københavns Kommune har i perioden 2018-2022 et samlet bruttoanlægsbudget på 22,3 mia. kr. jf. tabel 6. Med den seneste budgettilpasning udgør budgettet for bruttoanlæg i 2018 nu 3.273 mio. kr. Ved første anlægsopfølgning i 2018 var budgettet 3.473 mio. kr.

Tabel 6 - Bruttoanlæg periodisering (mio. kr. i løbende priser)

I nedenstående tabel 7, fremgår fordelingen af bruttoanlægsbudgettet på de enkelte forvaltninger. Her fremgår det, at Økonomiforvaltningen og Teknik- og Miljøforvaltningen (TMF) udgør størstedelen.

Tabel 7 – Bruttoanlæg periodisering på forvaltningsniveau (mio. kr. i løbende priser)

*ØKFs korrigerede budget i tabel 4 er her fratrukket investeringspulje (65 mio. kr.), pulje til uforudsete udgifter (27,7 mio. kr.), som ligger som puljer under ØKF, men fordeles til hele kommunen.

Styr på eksekveringen

I bilaget ’Styr på eksekvering’ (bilag 1), gives en status på eksekveringen af kommunes anlægsprojekter. Fokus er her på store projekter/projekter med høj risiko (se bilag 5 for definition), og der følges i bilaget op på den gældende politisk vedtagne tidsplan.

Bilaget viser, at der ved denne opfølgning i forhold til den oprindelige tidsplan er 172 røde projekter ud af i alt 522 ikke-ibrugtagne projekter, svarende til 33 procent. Ved den seneste opfølgning var 160 ud af 464 projekter røde, svarende til 34 procent. I forhold til den gældende tidsplan er 26 procent af projekterne forsinkede, i alt 136 ud af 522. Siden sidste opfølgning er der 37 nye forsinkede projekter.

Vigtigste forsinkede anlægsprojekter

Forvaltningerne skal oplyse deres vigtigste forsinkede anlægsprojekter. Blandt disse kan nævnes:

Indre Ringrute bro - Cykelpakke supercykelsti (Teknik- og Miljøforvaltningen)

Forsinkelsen skyldes at dele af projektet er udskudt pga. anlægsloftet 2018. Forsinkelsen skyldes yderligere, at opstart af hovedprojekt, og dermed også udførsel og ibrugtagningstidspunkt er udskudt, da anlægsoverslaget efter projektforslaget viser, at projektet manglede 10,5 mio. kr. for at kunne gennemføres.

Udstilling og åbning af Københavns museum (Kultur- og Fritidsforvaltningen)

Byggesagen i Stormgade 18 har været forsinket. Det har haft den konsekvens, at Københavns Museum ikke har haft mulighed for at påbegynde – og dermed afslutte – udstillingsopbygningen rettidigt.
Udstillingsopbygning er nu påbegyndt og Københavns Museum åbner for publikum i 2. kvartal 2019

Opfølgning på daginstitutioner

Bilag 3 giver en status på 29 daginstitutioner med en forventet eksekveringstid på over 30 måneder. Af nye daginstitutioner kan blandt andet nævnes genhusning af syv daginstitutionsgrupper på Østerbro, der skal erstatte syv grupper der mistet i forbindelse med genhusning af Børneriget. Det forventes at stå klar til januar 2019.

Opfølgning på servicemål

Den 15. juni 2010 vedtog ØU servicemål vedrørende lokalplaner og byggesagsbehandling i TMF. Status på de to områder er følgende:

Tabel 8 Overholdelse af servicemål for lokalplaner i perioden 1. januar 2018 til 30. september 2018

Tabel 9 - Opgørelse af sagsbehandlingstider for byggesager.

Perioden for ovenstående er 1. januar 2018 til og med 30. september 2018.

Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser ud over de bevillingsmæssige ændringer, som fremgår af bilag 2.

Frem mod 1. sag om anlægsoversigten i 2019 skal forvaltningerne forelægge en sag om overholdelse af eget anlægsmåltal for fagudvalgene, inden ØKF forelægger 1. anlægsoversigt for ØU den 19. marts 2019. ØKF skal jf. tidsplan for anlægsoversigten for 2019 modtage forvaltningernes indmeldinger den 1. februar 2019.

ØU vil på mødet den 8. januar 2019 få forelagt sag om ØKFs overholdelse af det tildelte måltal.

Dagsordenspunkt 3: 4. anlægsoversigt 2018 og styring af bruttoanlæg i 2019 (2018-0263165)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 4. december 2018

Økonomiudvalget besluttede at sende sagen tilbage til forvaltningen med henblik på behandling af sagen på Økonomiudvalgets møde den 11. december 2018.