Regnskabsprognose for 2002 pr. 22. april 2002

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 4. juni 2002

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget, at:

1. Økonomiudvalget meddeler Revisionsdirektoratet og udvalgene, at indberetningen om forventet regnskab 2002 tages til efterretning.
2. Økonomiudvalget anmoder udvalgene om til næste regnskabsprognose i juli måned at redegøre særskilt for forventede afvigelser på udvalgenes finansposter i 2002, herunder vedrørende ekstraordinære betalingsforskydninger mv. i 2001.

I denne indstilling redegøres der for den anden regnskabsprognose for 2002, herunder kommunens likviditet, på grundlag af udvalgenes indberetninger pr. 22. april 2002.

Når der tages højde for Borgerrepræsentationens beslutninger vedrørende budget-overslagsårene 2003-2005 forventes den reelle kassebeholdning at udgøre 527 mill. kr.

Reel kassebeholdning er defineret som kommunens kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene.

Udvalgene har indberettet følgende afvigelser til budgettet:

Tabel 1. Regnskabsprognose for Københavns Kommune.

(1)- angiver en merudgift/mindreindtægt.

Københavns Kommune havde primo 2002 en kassebeholdning på 1.954 mill. kr.

Der er budgetteret med et likviditetstræk på 900 mill. kr., primært vedrørende 1 mia. kr. i ekstraordinært afdrag på gæld (BR 137/2000).

Af kassebeholdningen skønner Økonomiforvaltningen, at i størrelsesordenen 756 mill. kr. af mindreforbruget i 2001 kan ventes overført til udvalgenes budget 2002 forudsat betingelserne for overførslerne er opfyldte.

Udvalgene har indberettet et mindreforbrug på i alt 542 mill. kr.

Samlet forventes kassebeholdningen ultimo 2002 at udgøre 557 mill. kr.

Tages der højde for beslutninger Borgerrepræsentationen har truffet vedrørende overslagsårene 2003-2005 ventes kommunens reelle kasse at udgøre 527 mill. kr.

Udvalgene har indberettet den anden regnskabsprognose for 2002, regnskab for første kvartal 2002 og foreløbig redegørelse for mål og resultater i forhold til budgettet. De modtagne indberetninger er vedlagt som bilag 1.

Nedenfor er der opstillet forventet regnskab, kvartalsregnskab og en likviditetsprognose for hele kommunen. Herefter behandles indberetningerne fra de enkelte udvalg særskilt.

Det forventede regnskab omfatter forskellen mellem korrigeret budget 2002 og det forventede årsregnskabsresultat for 2002, som det er indberettet pr. 22. april 2002.

Borgerrepræsentationen har tiltrådt tillægsbevillinger til budget 2002 i form af omflytninger indenfor eller mellem udvalg, herunder en intern omflytning under Miljø- og Forsyningsudvalget på 36 mill. kr. til udvidelse af KE's entreprenørselskab KE Partner (BR 502/01).

Disse tillægsbevillinger er budgetneutrale for kommunen som helhed, idet de ikke medfører merudgifter i forhold til det vedtagne budget for 2002.

Derudover er der tiltrådt tillægsbevillinger for 175 mill. kr.

Nedenstående tabel omfatter tillægsbevillinger til budget 2002 tiltrådt pr. 31.marts 2002.

Tabel 2. Tillægsbevillinger til budget 2002 tiltrådt til og med marts 2002

- angiver mindreudgift/merindtægt. (kasseopbygning)

Der er tiltrådt tillægsbevillinger til merudgifter på 175 mill. kr. herunder:

• 17 mill. kr. til overførsel af mindreforbrug fra 2001 til 2002 i forbindelse med renovering af Østerbro Svømmehal (BR 468/01).

• 57 mill. kr. i interne låneordninger, heraf 9 mill. kr. i afdrag på lån optaget i 2001 til finansiering af anlægsprojekter til undervisning af børn og unge med vidtgående handicap (BR 633/01), 7 mill. kr. i optagelse af lån i 2001 til overtagelse af projekt på Strandgården (BR 635/01), 35 mill. kr. i optagelse af lån til kloakering af Ørestaden (BR 81/02) og 24 mill. kr. i optagelse af lån i forbindelse med ombygnings- og renoveringsarbejder på Sankt Joseph (BR 136/02).

• 1 mill. kr. i tillægsbevillinger, der modsvares af engangsindtægter, heraf 0,3 mill. kr. til medfinansiering af byudvikling i fællesskaber (BR 448/01) og 0,7 mill. kr. til lokale aktiviteter i forlængelse af den boligpolitisk strategiplan (BR 462/01). Udgifterne finansieres af de 400 mill. kr. disponeret til grundmodning og infrastruktur (BR 137/2000).
• 100 mill. kr. på de lovbundne områder som følge af større udbetalinger af førtidspension i forbindelse med genoptagelse af førtidspensionssager (BR 155/02).

Tabel 3. Forventet regnskab 2002 for Københavns Kommune.

[1] Tiltrådt af Borgerrepræsentationen til og med 1. kvartal 2002.

[2] - angiver merudgift/mindreindtægt.

For 2002 forventes der mindreudgifter på i alt 542 mill. kr.

Der er indberettet mindreudgifter på i alt 49 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder. Økonomiudvalget indberetter en forventet merudgift på 5 mill. kr. vedrørende barselfonden. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget indberetter mindreudgifter på i alt 54 mill. kr., herunder

• mindreudgifter på 47 mill. kr. vedrørende servicetilbud til børnefamilier
• mindreudgifter på 14 mill. kr. vedrørende voksne med behov for serviceydelser
• merudgifter på 7 mill. kr. vedrørende invalidebiler til handicappede.

På de rammebelagte anlægsområder er der indberettet mindreudgifter på i alt 84 mill. kr. Økonomiudvalget indberetter en forventet merindtægt vedrørende frikøb af tilbagekøbsrettigheder på 78 mill. kr. Bygge- og Teknikudvalget indberetter forventede mindreudgifter på 6 mill. kr. som følge af udskydelse af projekter under Vej og Park på grund af EU-topmødet.

På de indtægtsdækkede drifts- og anlægsområder er der ikke indberettet ændringer.

På det lovbundne område er der indberettet merudgifter på i alt 36 mill. kr. for Sundheds- og Omsorgsudvalget. Heri indgår en mindreudgift på 24 mill. kr. vedrørende personlige tillæg og boligydelse og en merudgift på 60 mill. kr. primært vedrørende medicintilskud.

På skatter og udligning er der indberettet en merindtægt på 13 mill. kr. vedrørende dækningsafgift af offentlige ejendomme og erhvervsejendomme, som skyldes en højere stigning i ejendomsværdierne end forventet.

Der forventes mindreudgifter på 432 mill. kr. på finansposterne herunder:

Mindreudgifter under Økonomiudvalget på i alt 76 mill. kr.

• mindreudgifter på 40 mill. kr. som følge af rentefald, både på løbende lån og ved optagelse af nye

• Merudgift på 5 mill. kr. vedrørende pensionisters lån til tilbagebetaling af ejendomsskat
• Merudgift på 34 mill. kr. grundet afvikling af beløb vedrørende barselfonden, som stammer fra Sundhedsforvaltningens tilgodehavender for 1998/99.
• Merudgift på 25 mill. kr. vedrørende valutakursændringer på kommunens lån.
• Merindtægt på 100 mill. kr. vedrørende betalingsforskydninger i 2001.

Merindtægter på 351 mill. kr. under Miljø- og Forsyningsudvalget, herunder:

• merindtægter på 381 mill. kr. under KE der modsvarer mindreindtægter i 2001 jf. regnskab 2001.
• merudgifter på 33 mill. kr. under KE grundet stigning i tilgodehavender hos selskaberne i 2002
• merudgifter på 25 mill. kr. under KE grundet forskydning i kreditorer vedrørende 2002
• mindreudgifter på 20 mill. kr. under KE som følge af omegnskommunernes mindskede tilbageholdelse af betaling for vandleverancer
• mindreudgifter på 11 mill. kr. under Miljøkontrollen grundet stigning i leverandørgæld

Udvalgenes indberettede afvigelser kan sammenfattes således:

Tabel 4. Udvalgenes og Revisionsdirektoratets indberettede afvigelser.

[1] Reel kassebeholdning er defineret som kommunens kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb, Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene 2003-2005.

Københavns Kommune havde primo 2002 en kassebeholdning på 1.954 mill. kr.

I vedtaget budget 2002 er der budgetteret med et kassetræk på 900 mill. kr., primært vedrørende et ekstraordinært afdrag på gæld i forbindelse med aftalen om tilbagekøbsrettigheder med den almene boligsektor (BR 137/2000).

Pr 31. marts 2002 havde Borgerrepræsentationen tiltrådt tillægsbevillinger til budget 2002 for 175 mill. Samlet er der således indregnet et likviditetstræk på 1075 mill. kr.

Udvalgene har for 2002 indberettet samlede mindreudgifter på i alt 542 mill. kr.

Økonomiforvaltningen forventer herudover følgende ikke indberettede afvigelser: Der forventes en tillægsbevilling på 42 mill. kr. til boligpolitisk strategiplan, som er en del af aftalen om at afsætte 400 mill. kr. til investeringer og grundmodning mv. i 2002-2004 (BR 137/2000).

Økonomiforvaltningen indstiller i forbindelse med overførsel af midler, at der overføres 641 mill. kr. af udvalgenes mindreforbrug i 2001 til budget 2002. Heraf vedrører de 16 mill. kr. bydelsinstitutionernes overførselsadgang. Herudover reserveres 123 mill. kr. til evt. senere overførsel.

Økonomiforvaltningen indstiller i overførselssagen, at kommunens lånoptagelse samlet reduceres med 39 mill. kr. i 2002, som følge af korrektioner vedrørende regnskab 2001. Heri indgår

• et mindreafdrag på 68 mill. kr. i 2002 grundet merafdrag i 2001, primært under Bygge- og Teknikudvalget
• en reduktion af lånafdraget i 2002 svarende til mindreindtægten på 93 mill. kr. i 2001 vedrørende frikøbsaftalen med den almene boligsektor
• en reduktion på 200 mill. kr. i lånoptagelsen i 2002 vedrørende byfornyelse grundet ikke forbrugte lån på 200 mill. kr. til byfornyelse i 2001 som blev lagt i kommunens kasse

Sammenlagt forventes kassebeholdningen ultimo 2002 at udgøre 535 mill. kr.

Desuden har Borgerrepræsentationen truffet beslutning om anvendelse af i alt 30 mill. kr. i overslagsårene 2003-2005.

I forbindelse med aftalen om tilbagekøbsrettigheder med den almene boligsektor, har Borgerrepræsentationen besluttet, at 400 mill. kr. skal anvendes til investeringer og grundmodning mv. i 2002-2004, hvoraf 63 mill. kr. ventes udmøntet i 2002.

Endvidere har Borgerrepræsentationen besluttet, at der i overslagsårene 2004-2005 investeres 53 mill. kr. vedr. Ny Amager Strandpark (BR 317/01).

I årene 2003-2005 tilbageføres 384 mill. kr. vedrørende afdrag fra udvalg og forsøgsbydele på lån optaget i kommunes kasse frem til år 2001, jf. budget 2002.

Kommunens reelle kassebeholdning ventes således at udgøre 505 mill. kr.

I sidste prognose forventede Økonomiforvaltningen, at den reelle kassebeholdning udgjorde 534 mill. kr. Den reelle kassebeholdning er dermed reduceret med 7 mill. kr.

Økonomiudvalget har anmodet udvalgene om til denne regnskabsprognose at redegøre særskilt for forventede afvigelser på udvalgenes finansposter i 2002, herunder ekstraordinære betalingsforskydninger mv. i 2001 (ØU 55/2002).

Udvalgene har imidlertid ikke reelt gjort rede for forventede afvigelser på finansposterne. Økonomiforvaltningen forventer i denne prognose derfor fortsat, at der i 2002 vil være en merindtægt i størrelsesordenen 100 mill. kr. vedrørende betalingsforskydninger mv. fra 2001.

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget anmoder udvalgene om til næste regnskabsprognose i juli måned at redegøre særskilt for forventede afvigelser på udvalgenes finansposter i 2002, herunder vedrørende ekstraordinære betalingsforskydninger mv. i 2001.

Med henblik på at forberede arbejdet med mål- og resultatopfølgning besluttede Økonomiudvalget den 15. august 2000 (ØU 228/2000), at udvalgene i de kvartalsvise indberetninger skal afgive en foreløbig redegørelse for mål og resultater i forhold til budgettet, herunder pege på områder, som i det endelige regnskab vil blive udvalgt til resultatopfølgning samt redegøre for om de aktivitetsforudsætninger, som ligger til grund for budgettet, forventes overholdt.

Udvalgene har ikke indberettet væsentlige afvigelser i aktivitetsforudsætningerne for budget 2000. Udvalgenes redegørelser vedrørende mål- og resultatopfølgning er medtaget i udvalgsafsnittene.

Formålet med aflæggelsen af kvartalsregnskaber er på et så tidligt tidspunkt som muligt at identificere de budgetposter, som udvikler sig anderledes end forudsat, således at der kan iværksættes analyser af årsagerne til udviklingen og tiltag for at imødegå den.

Forudsætningen for et brugbart kvartalsregnskab er, at der er kontinuitet over tid i de valgte regnskabsprincipper, og at bogføringen er ajour. Endvidere fordrer et kvartalsregnskab en så nøjagtig fordeling af budgettet som muligt, for at fordelingen kan afspejle det faktiske forløb.

På finansposterne kan der i de indberettede kvartalstal forekomme større afvigelser for det enkelte udvalg i forhold til kvartalsbudgettet f.eks. som følge af uforudsete betalingsforskydninger mellem to måneder.

Kvartalsregnskabet udviser en samlet merudgift på 143 mill. kr., der hovedsageligt begrundes med periodemæssige forskydninger, forskydninger i afregninger, bogføringer og periodiseringer.

Tabel 6. Revisionsdirektoratets forventet regnskab for 2002.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Revisionsdirektoratet forventer, at direktoratets rammebevilling for 2002 kan overholdes.

Kvartalsregnskabet for Revisionsdirektoratet viser ingen væsentlige afvigelser.

Det indstilles, at Revisionsdirektoratets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

Tabel 7. Økonomiudvalgets forventede regnskab for 2002.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Økonomiudvalget forventer en merudgift på 5 mill. kr. vedrørende barselsfonden på de rammebelagte driftsområder i 2002.

På de rammebelagte anlægsområder forventes en merindtægt på 78 mill. kr., som følge af frikøb af tilbagekøbsrettigheder.

Der forventes ingen afvigelser på de lovbundne områder.

Under skatter og afgifter forventes en merindtægt på 13 mill. kr., heraf væsentligst en merindtægt på 15 mill. kr. vedrørende dækningsafgift af offentlige ejendomme, som skyldes en større stigning i ejendomsværdierne end ventet.

På de finansielle poster forventes en mindreudgifter på 76 mill. kr. i forhold til budgettet for 2002. Afvigelserne relaterer sig til:

• Mindreudgift på 25 mill. kr. som følge af fald i den variable rente
• Mindreudgift på 20 mill.kr. vedrørende renteudgifter af lån optaget i 2001
• Merudgift på 2 mill. kr. til renter i forbindelse med overførslen af saneringslån vedrørende Brumleby til indeværende år.
• Merudgifter på 2 mill. kr. som følge af valutakursændringer.
• Merudgift på 5 mill. kr. vedrørende pensionisters lån til tilbagebetaling af ejendomsskat
• Merudgift på 34 mill. kr. grundet afvikling af beløb vedrørende barselfonden, som stammer fra Sundhedsforvaltningens tilgodehavender for 1998/99.
• Merudgifter på 25 mill. kr. som følge af ændringer i valutakurser

• Mindreudgifter på 100 mill. kr. bl.a. som følge af tilbagerulning af bydelsforsøget og at forvaltningerne i forbindelse med udskiftningen af kommunens økonomisystem har ændret udbetalingsadfærd, så en række betalinger vedrørende 2002 er udbetalt ultimo 2001.

Økonomiudvalget har anmodet udvalgene om i forbindelse med denne regnskabsprognose at redegøre særskilt for finansposterne, og herunder for betalingsforskydninger mellem 2001 og 2002.

Udvalgene har reelt ikke redegjort herfor i forbindelse med denne prognose og økonomiforvaltningen indstiller derfor at økonomiudvalget anmoder udvalgene om at redegøre særskilt for finansposterne og betalingsforskydningerne mellem 2001 og 2002 i forbindelse med regnskabsprognosen den 21. juli.

Det bemærkes, at i indstilling om overførsler mv. reguleres den samlede lånoptagelse i 2002 med de forskydninger i regnskab 2001, som lå ud over Borgerrepræsentationens beslutninger. Det vedrører mindrelånoptagelse på 200 mill. kr. vedrørende byfornyelse i 2002, som følge af ikke forbrugte lån optaget til byfornyelsesaktiviteter i 2001, mindreafdrag på 68 mill. kr. på gæld i 2002 som følge af merafdrag i 2001 samt mindreafrag på 93 mill. kr. som følge af mindreindtægt vedrørende tilbagekøbsrettighederne i 2001. Kommunens samlede lånoptagelse reduceres derved med 39 mill. kr. i 2002.

.

Økonomiudvalget har indberettet følgende vedrørende mål og resultater:

Kvartalsregnskabet for Økonomiudvalget udviser ingen væsentlige ændringer for de rammebelagte driftsområder.

Kvartalsregnskabet udviser merindtægter 116 mill. kr. under rammebelagte områder, anlæg, der kan henføres til øget frikøb af tilbagekøbsrettigheder.

Skatter og afgifter viser en merindtægt på 22 mill. kr. som hovedsageligt kan henføres til forventet merindtægt på 15 mill. kr. vedrørende dækningsafgift af offentlige ejendomme samt betalingsforskydninger vedrørende dækningsafgifter på 7 mill. kr.

Under de finansielle poster er der indberettet en samlet mindreudgift på 88 mill. kr. mellem periodebudget og kvartalsregnskabet, heraf væsentligst:

• Merudgift på 5 mill. kr. vedrørende lån til betaling af ejendomsskat for pensionister samt merudgift på 7 mill. kr. grundet betalingsforskydninger vedrørende samme forhold
• Merudgift på 34 mill. kr. vedrørende barselsfondens specielle gældspost
• Mindreudgift på 137 mill. kr. som skyldes forsinket bogføring af Løn- og Pensionsanvisningens PBS betalinger
• Merudgift på 13 mill. kr. som følge af valutakursstigninger

Det indstilles, at Økonomiudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

Tabel 8. Kultur- og Fritidsudvalgets forventet regnskab for 2002.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Kultur- og fritidsudvalget indberetter ingen forventede afvigelser mellem budget og regnskab.

På de rammebelagte driftsområder forventes en mindreindtægt på 4 mill.kr. i forbindelse med lejeopkrævning for kolonihaverne. Mindreindtægten forventes modsvaret af kompenserende besparelser på andre driftsområder indenfor Ejendomsdrift.

Der forventes ingen afvigelser på de rammebelagte anlægsområder.

Kultur- og Fritidsudvalget forventer ingen forskydninger på finansposterne på årsbasis.

Kultur- og Fritidsudvalget har indberettet følgende oversigt vedrørende mål og resultater:

Kvartalsregnskabet for Kultur- og Fritidsudvalget 1. kvartal 2002 viser ingen afvigelser mellem periodebudget og –regnskab på de rammebelagte drifts- og anlægsområder.

På finansposterne viser kvartalsregnskabet en merudgift på 39 mill. kr. Afvigelsen relaterer sig til periodemæssige forskydninger i kortfristede tilgodehavender og kortfristet gæld.

Det indstilles, at Kultur- og Fritidsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

Tabel 9. Uddannelses- og Ungdomsudvalgets forventet regnskab for 2002.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt

Uddannelses- og Ungdomsudvalget forventer at den samlede budgetramme for 2002 overholdes.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget indberetter en stigning i visitationerne til vidtgående specialundervisning, som overstiger forudsætningerne i budget 2002. Der er i prognosen dog endnu ikke taget højde for de forventede merudgifter, da opgørelsen afventer en opgørelse af a conto betalinger fra de amter, der stiller pladser til rådighed.

Borgerrepræsentationen har den 2. maj 2002 tiltrådt Uddannelses- og ungdomsudvalget anmodning om et ét- årigt lån på 12,4 mill. kr. til udbygning af fritidshjemsområdet. (BR 225/02)

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har rettet henvendelse til Økonomiudvalget om at indføre et rammeløft i forbindelse med at tjenestemandsansatte erstattes af overenskomstansatte. Sagen ventes behandlet samtidigt med denne indstilling under et andet punkt på Økonomiudvalgets dagsorden.

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen ventes desuden at fremsætte forslag om en tillægsbevilling på 2,5 mill. kr. for at sikre daghøjskolerne i 2002. Sagen ventes behandlet på Uddannelses- og Ungdomsudvalgets møde den 22. maj 2002. (UU 150/2002)

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen oplyser, at der er fremsat forslag i Uddannelses- og Ungdomsudvalget om, at modersmålsundervisningen opretholdes i Københavns Kommune. På Uddannelses- og Ungdomsudvalgets møde den 30. april besluttede udvalget at sende fem alternative forslag til modersmålsundervisningen i Københavns Kommune til høring i Integrationsudvalget og Integrationsrådet. (UU 213/2002)

Uddannelses- og ungdomsudvalget har indberettet følgende oversigt vedrørende mål og resultater:

*) Målet gennemføres i løbet af 2. kvt. Og opgøres i 3. kvt. 2002.

Samlet udviser kvartalsregnskabet afvigelser på 150 mill. kr. på rammebelagte driftsområder, hvoraf de væsentligste vedrører:

Folkeskoleområdet:

• Mindreudgifter på 73 mill. kr. vedr. folkeskoler skyldes hovedsageligt bogføring på midlertidige statuskonti i forbindelse med overgangen til ny kontoplan. Dertil er kvartalsregnskabet påvirket af forskydninger i terminerne for betalinger til/fra andre kommuner, overførsler fra 2001 vedrørende samtænkning og skolernes opsparing samt undervisningsrelaterede udgifter i forbindelse med opgaver overtaget fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget.
• Mindreforbrug på 22 mill. kr. vedrørende bidrag til statslige og private skoler, skyldes at afregningen på området foretages senere.

Kvartalsregnskabet for 1. kvartal for Uddannelses- og Ungdomsudvalget udviser et samlet mindreforbrug på 63,9 mill. kr., der skyldes forskydninger i afregningstidspunkter mv. Derudover er der en række afvigelser på de øvrige bevillingsområder der hovedsageligt skyldes midlertidige posteringer på statuskonti i forbindelse med overgangen til standardkontoplan.

På de rammebelagte anlægsområder udviser kvartalsregnskabet et mindreforbrug der hovedsageligt skyldes tidsmæssige forskydninger i bogføring i forbindelse med anlægsprojekter.

Finansposterne udviser forskydninger på 186 mill. kr. der kan henføres til midlertidige posteringer i forbindelse med oprettelse af standardkontoplan samt forskydninger i mellemregning med udbetalingssystem og mellemregning mellem regnskabsår.

Det indstilles, at Uddannelses- og Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

Tabel 10. Sundheds- og Omsorgsudvalgets forventet regnskab for 2002

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

[2] Finansposter eksklusiv forskydninger i likvide aktiver og købsmoms

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer at holde budgettet på de rammebelagte områder.

På bevillingen Pleje, boliger og service for ældre forventer Sundheds- og Omsorgsudvalget i 2002 stigende udgifter vedrørende køb og salg af plejeboligpladser. Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer i første omgang at imødegå et eventuelt merforbrug i 2002 på køb og salg af pladser ved at udvise tilbageholdenhed med hensyn til anskaffelser og vedligeholdelse på plejehjemsområdet.

På det lovbundne område forventer Sundheds- og Omsorgsudvalget en merudgift på 36 mill. kr. Heri indgår en mindreudgift på 24 mill. kr. vedrørende personlige tillæg og boligydelse og en merudgift på 60 mill. kr. primært vedrørende sygesikring. Der forventes merudgifter på 56 mill. kr. til medicintilskud og på 2 mill. kr. til almen lægehjælp. I budgetforslaget for 2003 indgår en stigning i sygesikringsudgifterne på 65 mill. kr. primært til medicin.

På medicinområdet vurderer Sundhedsforvaltningen, at indførelsen af dosisdispensering ikke får den forventede effekt.

Økonomiforvaltningen konstaterer, at sygesikringsudgifterne primært på medicinområdet fortsat er stigende trods tiltag gennemført af Sundhedsforvaltningen.

På den baggrund vil Økonomiforvaltningen tage skridt til, at der gennemføres en grundig undersøgelse for at afdække årsagerne til stigningen samt modeller for nedbringelse af udgifterne. Arbejdet ventes afsluttet ultimo året, således at resultaterne kan indgå i budgetforslag 2004. Undersøgelsen udarbejdes af Økonomiforvaltningen i samarbejde med Sundhedsforvaltningen.

På finansposterne forventes et mindreforbrug på 6 mill. kr. som følge af at nybyggeriet af plejeboliger i Ragnagade til Mosaisk Trossamfund er forsinket.

I kvartalsregnskabet er indberettet en merudgift på 891 mill. kr. vedrørende finansposterne. Afvigelsen skyldes bl.a., at der mangler udkontering af folkepension for månederne februar og marts 2002.

Hjemmehjælp: opgørelsen er for uge 1-14 i 2002.

I budgetaftalen for 2002 indgår det som en målsætning, at ventetiden til plejeboligpladser skal være maksimalt fire uger, og at der arbejdes på, at dette mål nås i 2003. I bilag 1 har Sundheds- og Omsorgsudvalget redegjort for den forventede aktivitetsudvikling på ældreområdet i 2002.

Det indstilles, at Sundheds- og Omsorgsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

Tabel 12. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets forventet regnskab for 2002.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har indberettet forventede mindreudgifter på i alt 54 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, herunder væsentligst:

• mindreudgifter på 47 mill. kr. vedrørende servicetilbud til børnefamilier heraf
• mindreudgift på 20 mill. kr. på privat børnepasning grundet begrænset anvendelse af ordningen
• mindreudgift på 20 mill. kr. på dagpleje grundet vanskeligheder med at erhverve dagplejere
• mindreudgift på 7 mill. kr. på integrerede institutioner som følge af ikke etablerede pladser

• mindreudgifter på 14 mill. kr. vedrørende voksne med behov for serviceydelser heraf
• mindreudgifter på 6 mill. kr. på erhvervsejendomme som følge af udskydelse af projekt Måltidets Hus
• mindreudgifter på 5 mill. kr. på revalideringsinstitutioner grundet færre uddannelsesaktiviteter
• mindreudgifter på 3 mill. kr. på integrationsområdet som følge af lavere udgifter til uddannelse og kurser

• merudgifter på 7 mill. kr. vedrørende invalidebiler til handicappede

På de rammebelagte anlægsområder er der ikke indberettet afvigelser.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget forventer ingen samlet afvigelse på det lovbundne område, men følgende afvigelser på de enkelte underområder:

• merudgifter på 60 mill. kr. på sygedagpenge som følge af en 20 pct. stigning i antallet af sygedagpengesager
• merudgifter på 14 mill. kr. på husvilde grundet stigning i hotelregninger
• mindreudgifter på 22 mill. kr. på førtidspension vedrørende refusionsregulering for 2001
• mindreudgifter på 19 mill. kr. på jobtræningsordninger grundet færre personer
• mindreudgifter på 19 mill. kr. på personlige tillæg som følge af lovmæssige ændringer endnu ikke er slået igennem
• mindreudgifter på 14 mill. kr. på boligstøtte grundet færre antal modtagere af boligsikring

Der forventes ingen afvigelser på finansposter.

Kvartalsregnskabet udviser et mindreforbrug på 263 mill. kr. på det rammebelagte driftsområde. Mindreforbruget henføres hovedsageligt til manglende kontering i forbindelse med institutioners overgang fra forsøgsbydele, og periodemæssige forskydninger.

På det rammebelagte anlægsområde er der mindreudgifter på 23 mill. kr., der kan henføres til forsinkelser i etableringen af nye daginstitutioner og manglende registrering af udgifter i bogføringssystemet samt deponerede midler til en ny institution som KRUM opfører.

På det lovbundne område er der mindreudgifter 268 mill. kr., der primært skyldes manglende udkontering i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen af pensionsudgifter samt en (endnu ikke rettet) fejlkontering af boligydelse og boligsikring.

Finansposterne udviser samlet mindreudgifter på 6 mill. kr., men med større modsatrettede afvigelser hovedsageligt i kortfristet gæld, herunder mindreudgifter på 293 mill. kr. til staten som følge af den manglende udpostering af førtidspension og merudgifter på 230 mill. kr. til øvrige som følge af overgangen fra KØR1 til KØR2.

Det indstilles, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

Tabel 13. Bygge- og Teknikudvalgets forventet regnskab for 2002.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Bygge- og Teknikudvalget forventer mindreudgifter på i alt 1 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, herunder væsentligst

• mindreudgifter på 8 mill. kr. vedrørende administration på pulje til uforudsete udgifter og særlige projekter
• mindreindtægter på 6 mill. kr. vedrørende færre parkeringsindtægter under Parkering København

På rammebelagte anlægsområder forventes et mindreforbrug på 6 mill. kr. primært som følge af udskydelse af projekter under Vej & Park på grund af EU-topmødet

På de indtægtdækkede og lovbundne områder samt finansposter forventer udvalget at overholde budgettet.

Bygge- og Teknikudvalget har indberettet følgende mål og resultater.

Kvartalsregnskabet viser mindreudgifter på 33 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, hvilket hovedsageligt skyldes manglende afregninger mellem Vej & Park og KTK.

På de rammebelagte anlægsområder er der mindreudgifter på 110 mill. kr. primært som følge af at udgifter til byfornyelse falder senere end budgetteret.

På det indtægtsdækkede område er der en mindreindtægter på 67 mill. kr., som skyldes tidsforskydning i faktureringen under KTK.

Det lovbundne område udviser et mindreforbrug på 1 mill. kr. grundet tidsforskydning.

På finansposterne er der merudgifter på 127 mill. kr. hvilket hovedsageligt skyldes manglende registrering i KØR under KTK

Økonomiforvaltningen konstaterede i forbindelse med regnskabsaflæggelsen 2000 og regnskabsprognose for april 2001, at Kommune Teknik København og Vej & Park ikke i overensstemmelse med retningslinierne i Kasse- og Regnskabsregulativet, havde foretaget løbende afstemning og udpostering af statusposter. Dette skal ifølge kommunens regler være på plads den 5. arbejdsdag i hver måned.

Økonomiudvalgets pålagde i mødet tirsdag den 13. marts 2001 Bygge- og Teknikudvalget at redegøre for, hvordan udvalget vil sikre sig, at regnskabstallene for 2001 kommer på plads inden for Økonomiudvalgets fastsatte tidsfrister. Bygge- og Teknikudvalget oplyste i regnskabsprognose april 2001, at der ikke forventes problemer i forbindelse med regnskabsafslutningen for 2001.

Økonomiforvaltningen konstaterer, at der stadig er problemer med overholdelse af den løbende afstemning og udpostering af statusposter under KTK. Økonomiforvaltningen indskærper, at Bygge- og Teknikudvalget sikrer sig, at retningslinierne i Kasse- og Regnskabsregulativet overholdes. Økonomiforvaltningen forventer, at den løbende afstemning og udpostering af statusposter under et er på plads til næste regnskabsprognose.

Det indstilles, at Bygge- og Teknikudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

Tabel 14. Miljø- og Forsyningsvalgets forventet regnskab for 2002.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

[2] efterfølgende korrigeret af Miljø- og Forsyningsforvaltningen

Miljø- og Forsyningsudvalget forventer at holde budgettet på de rammebelagte drifts- og anlægsområder og de lovbundne områder samt de indtægtsdækkede anlægsområder.

På det indtægtsdækkede driftsområde forventer udvalget mindreindtægter på 13 mill. kr., heraf væsentligst

• mindreindtægter på 19 mill. kr. under KE grundet lavere varmesalg forårsaget af en mild vinter
• mindreindtægter på 6 mill. kr. under KE grundet lavere bygassalg til blandt andet Frederiksberg
• merindtægter på 8 mill. kr. under Miljøkontrollen grundet øget tilgang af jord

Miljø- og Forsyningsforvaltningen forventer, at mindreindtægten vil blive modsvaret af merindtægter eller mindreforbrug af tilsvarende størrelse i resten af året, således at udvalgets samlede ramme overholdes.

På finansposter har Miljø- og Forsyningsudvalget indberettet merindtægter på 351 mill. kr., herunder

• merindtægter på 134 mill. kr. under KE grundet fald i tilgodehavender hos KE Kunde vedrørende de fri kunder
• merindtægter på 133 mill. kr. under KE grundet fald i tilgodehavender hos selskaberne i 2001
• merudgifter på 33 mill. kr. under KE grundet stigning i tilgodehavender hos selskaberne i 2002
• merindtægter på 89 mill. kr. under KE som følge af et fald i refusionsdebitorer i 2001
• merindtægter på 25 mill. kr. under KE grundet forskydning i kreditorer vedrørende 2001
• merudgifter på 25 mill. kr. under KE grundet forskydning i kreditorer vedrørende 2002
• mindreudgifter på 20 mill. kr. under KE som følge af omegnskommunernes mindskede tilbageholdelse af betaling for vandleverancer
• mindreudgifter på 11 mill. kr. under Miljøkontrollen grundet stigning i leverandørgæld

De forventede merindtægter på 351 mill. kr. på finansposter er således et fald i indtægter på 75 mill. kr. i forhold til udvalgets redegørelse i forbindelse med 1. regnskabsprognose 2002 og foreløbigt regnskab 2001.

Miljø- og Forsyningsudvalget oplyser, at der i forbindelse med fremlæggelse af regnskabsprognosen pr. 30. juni 2002 vil foretages en grundig revurdering af forventningerne til finansforskydningerne, herunder bevægelserne for refusionsdebitorer, forskydning i kreditormassen m.v.

Miljø- og Forsyningsudvalget har indberettet følgende mål og resultater

Kvartalsregnskabet viser mindreudgifter på 15 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, hvilket skyldes manglende periodisering af budgettet.

På det indtægtsdækkede driftsområde er der mindreindtægter på 38 mill. kr., hvilket primært skyldes lavere gas- og varmesalg

På det lovbundne område er der mindreindtægter på 12 mill. kr. vedrørende manglende pensionsindtægter.

De indtægtsdækkede anlægsområder viser merudgifter på 16 mill. kr. grundet periodeforskydninger.

På finansposter er der mindreudgifter på 202 mill. kr., primært som følge af et fald i tilgodehavender hos KE Kunde vedrørende de fri kunder på 134 mill. kr. og et fald under KE grundet fald i tilgodehavender hos selskaberne på 100 mill. kr. samt periodeforskydninger.

Det indstilles, at Miljø- og Forsyningsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

Bilag 1. Udvalgenes indberetninger af forventet regnskab 2002 pr. 22. april 2002. (Fremlægges på aflæggerbordet).

Erik Jacobsen