Status på investeringspuljerne samt proces og principper for udmøntning af investeringspuljerne 2020
Med budgetaftalen for 2020 blev det besluttet, at Økonomiudvalget ultimo 2019 skal forelægges principper for prioritering og udmøntning af investeringspuljerne for 2020. Indholdet af principperne er tilpasset i overensstemmelse med aftaleteksten fra Budget 2020 på baggrund af Intern Revisions evaluering af Smarte Investeringer i kernevelfærden i foråret 2019 og kommunens digitaliseringsredegørelse.
I sagen gives desuden en status på investeringspuljerne. Investeringspuljerne for 2019 på i alt 450 mio. kr. blev fuldt udmøntet i forbindelse med Budget 2020. For at sikre udmøntning af alle indkomne investeringsforslag i Budget 2020, blev der tilført 7,2 mio. kr. fra det kommende års investeringspulje. Der resterer på den baggrund 442,8 mio. kr. i investeringspuljerne for 2020. Heraf udgør innovationspuljen 20,0 mio. kr.
Indstilling
Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,
- at status på investeringspuljerne i 2019 og 2020 tages til efterretning,
- at proces og principper for udmøntning af investeringspuljerne i 2020 godkendes.
Problemstilling
Investeringsforslag fremlægges til politisk prioritering i forbindelse med overførselssagen og budgetforhandlingerne. Med denne indstilling orienteres om status for investeringspuljerne efter udmøntningen i forbindelse med Budget 2020. Det fremgår ligeledes i aftalen om Budget 2020, at ”Økonomiudvalget forelægges ultimo 2019 oplæg til principper for prioritering og udmøntning af investeringspuljerne for 2020”.
Intern Revisions rapport vedr. Smarte Investeringer i kernevelfærden
I foråret 2019 har Intern Revision gennemgået en række investeringsforslag med henblik på at vurdere, om designet af udmøntningen af investeringspuljerne er tilrettelagt på en hensigtsmæssig måde og i overensstemmelse med intentionerne for ordningen.
Evalueringen konkluderede, at godkendelsesproces, skabelon og retningslinjer for investeringspuljen er designet hensigtsmæssigt og betryggende.
Intern Revision bemærkede, at der skal være øget opmærksomhed på:
- Efterlevelse af regelsæt (implementering)
Intern Revision fandt i de gennemgåede forslag, at beregningsforudsætninger og økonomiske målsætninger ikke var dokumenteret tilstrækkeligt. Økonomiforvaltningen har i samarbejde med fagforvaltningerne sikret, at forslag fremlagt til Budget 2020 indeholder redegørelse for beregningsforudsætninger samt målbare økonomiske opfølgningsmål. Hertil præciseres dette i principperne for investeringspuljerne for 2020.
- Anvendelse til formålet
Intern Revision henstiller til, at kommunens bevillingsregler overholdes. Det er fagudvalgenes ansvar at kunne dokumentere investeringsmidlers anvendelse. Kommunens bevillingsregler præciseres på den baggrund i principperne for investeringspuljerne for 2020.
- Dokumentation for realisering af det økonomiske potentiale
Intern Revision bemærker, at alle forvaltninger skal have et skærpet fokus på effektiv projektstyring herunder tidsplan og sikring af fremdrift i projekterne. På den baggrund følger det af Budgetaftale 2020, at der årligt skal følges op på vedtagne investerings- og innovationsforslag.
Hertil påpeger Intern Revision, at kommunens overheadberegninger skal genbesøges. Økonomiforvaltningen drøfter kommunens interne overhead med forvaltningerne ultimo 2019.
Løsning
Status på investeringspuljerne for 2019
Investeringspuljerne for 2019 er fuldt udmøntet. Der resterede 122,1 mio. kr. i investeringspuljen før forhandlingerne om Budget 2020, mens der var ansøgninger for 129,3 mio. kr. Alle investeringsforslag blev vedtaget, ved at der under budgetforhandlingerne blev tilført 7,2 mio. kr. fra investeringspuljen for 2020, jf. tabel 1 og 2.
Innovationspuljen på 10 mio. kr. blev fuldt udmøntet i overførselssagen 2018-2019, og der resterede ikke midler i puljen til Budget 2020.
Tabel 1. Udmøntning af investeringspuljerne i overførselssagen 2018-2019
|
Mio. kr. 2019 p/l |
Service |
Anlæg |
Innovation |
I alt |
|
Samlet pulje i 2019 |
115,5 |
325,0 |
10,0 |
450,0 |
|
Udmøntet med Overførselssag 2018-2019 |
239,3 |
81,0 |
10,0 |
330,3 |
|
Investeringspuljen 2019 (rest) |
-124,3 |
244,0 |
0,0 |
119,7 |
|
Investeringspuljen 2019 (rest) i 2020 p/l |
|
|
|
122,1 |
Note: Investeringspuljen blev tilført servicemåltal ifm. overførselssagen 2018-2019
Tabel 2. Udmøntning af investeringspuljerne i budget 2020
|
Mio. kr. 2020 p/l |
Service |
Anlæg |
Innovation |
I alt |
|
Rest af investeringspulje i 2019 |
|
122,1 |
- |
122,1 |
|
Udmøntet med Budget 2020 |
116,1 |
13,2 |
- |
129,3 |
|
Rest efter budget 2020 |
-116,1 |
108,9 |
|
-7,2 |
Note: Investeringspuljen blev tilført servicemåltal ifm. overførselssagen 2018-2019
Investeringspuljerne for 2020
Med Budget 2020 blev der afsat 450 mio. kr. i investeringspuljerne for 2020 til implementeringsudgifter vedrørende effektiviseringsstrategien for 2021. Da der allerede er udmøntet 7,2 mio. kr. af investeringspuljen for 2020 i forbindelse med Budget 2020, resterer der 442,8 mio. kr. i investeringspuljerne. Heraf er 20,0 mio. kr. afsat til innovationspuljen, jf. tabel 3.
Tabel 3. Investeringspuljerne for 2020
|
Mio. kr. 2020 p/l |
2020 |
2021 |
2022 |
I alt |
|
Investeringspuljen 2020 |
170,0 |
65,0 |
187,8 |
422,8 |
|
Heraf anlæg |
65,0 |
65,0 |
187,8 |
317,8 |
|
Heraf service |
105,0 |
|
|
105,0 |
|
Innovationspuljen 2020 (service) |
20,0 |
|
|
|
|
Investeringspuljerne 2020 i alt |
190,0 |
65,0 |
187,8 |
442,8 |
Puljerne udmøntes med overførselssag 2019-2020 og vedtagelse af Budget 2021.
Udvidelse af innovationspuljen for 2020
Med Budget 2020 blev det besluttet, at innovationspuljen udvides fra 10 mio. kr. til 20 mio. kr. årligt gennem en omprioritering af midler fra investeringspuljen. Det sker for at imødekomme flere digitale innovationscases samt sikre modning af smarte investeringer. Fra 2020 og frem udmøntes der således 10 mio. kr. i overførselssagen og 10 mio. kr. i budgetforhandlingerne.
Proces og principper for udmøntning af investeringspuljerne for 2020 er vedlagt denne indstilling, jf. bilag. Udgangspunktet er, at principperne videreføres, dog er der foretaget præciseringer og tilføjelser i henhold til Intern Revisions rapport samt kommunens digitaliseringsredegørelse. Følgende er således indføjet:
Opfølgning på Intern Revisions rapport
- Alle investerings- og innovationsforslag skal indeholde målbare økonomiske opfølgningsmål
- Der skal foretages årlig opfølgning på alle vedtagne investerings- og innovationsforslag. Opfølgning på forvaltningsspecifikke investeringsforslag skal ske i relevante fagudvalg i forbindelse med udvalgenes majbidrag. Opfølgning på tværgående investeringsforslag sker i Økonomiudvalget.
- Det præciseres, at udmøntede midler fra investeringspuljerne er underlagt kommunens bevillingsregler.
Økonomiforvaltningen udarbejder i samarbejde med forvaltningerne en fælles skabelon for opfølgning på igangsatte investeringsforslag. Skabelonen forelægges Økonomiudvalget i Indkaldelsescirkulæret for Budget 2021 i januar 2020.
Opfølgning på Digitaliseringsredegørelsen
- Det understreges, at innovationspuljen kan modne strategiske digitaliseringsprojekter fra den fælles digitale pipeline og digitale projekter med potentiale for storskala-udrulning, som udpeges af kommunens IT-kreds.
- Opfølgning på vedtagne innovationsforslag vil blive fulgt i kommunens IT-kreds, effektiviseringskreds og økonomikreds.
Desuden er der foretaget enkelte mindre præciseringer.
Prioritering af innovationspuljen
I forbindelse med overførselssagen 2018-2019 var der ansøgninger til innovationspuljen for 14,2 mio. kr., men puljen var kun på 10 mio. kr. Dette gav anledning til en prioritering af innovationsforslagene. Det betød også, at der ikke resterede flere midler i puljen til budgetforhandlingerne.
Som følge af den større interesse for innovationspuljen, er puljen udvidet til 20 mio. kr., jf. ovenfor. Hertil vil Økonomiforvaltningen, såfremt ansøgningerne overstiger puljens størrelse, fremlægge forslag til prioritering ud fra opfyldelsen af følgende kriterier:
- Potentiale for varige effektiviseringer (foreløbig vurdering)
- Potentiale for tværgående effektiviseringer
- Potentiale for storskala-udrulning i én eller på tværs af forvaltninger
- Potentiale for at skabe bedre services for borgere eller virksomhed samtidig med at der sandsynliggøres en økonomisk gevinst
- Potentiale for at modne anvendelse af ny teknologi på områder, hvor der kan sandsynliggøres væsentlige økonomiske gevinster
Det præciseres hertil, at det skal fremgå tydeligt af innovationsforslaget, hvilke kriterier, forslaget opfylder. Dertil skal fremgå en tentativ vurdering af størrelsesordenen af potentialet af de varige effektiviseringer, fx i et interval samt en vurdering af sandsynligheden for realisering af potentialet med det formål at skabe et samlet økonomisk overblik.
Økonomi
Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.
Videre proces
Investeringsforslag fremlægges til politisk prioritering i forbindelse med overførselssagen og budgetforhandlingerne.
Økonomiudvalget orienteres næste gang om status på investeringspuljerne i forbindelse med overførselssagen 2019-2020, hvor Økonomiforvaltningen samler de udvalgsgodkendte investeringsforslag og præsenterer den samlede pakke af forslag for Økonomiudvalget.
Beslutning
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 03. december 2019
Indstillingens 1. at-punkt blev taget til efterretning uden afstemning.
Indstillingens 2. at-punkt blev godkendt uden afstemning.