Cirkulære for budgetopfølgning 2027

Økonomiforvaltningen reviderer årligt budgetopfølgningscirkulæret og forelægger det for Økonomiudvalget til godkendelse. Cirkulæret fastsætter retningslinjerne for budgetopfølgningen i kommunen. De væsentligste ændringer vedrører muligheden for fremrykning af serviceudgifter samt håndtering af efterbetaling af deltidsansattes merarbejde.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at Cirkulære for Budgetopfølgning 2027 godkendes, jf. bilag 1.

Problemstilling

Økonomiforvaltningen reviderer årligt budgetopfølgningscirkulæret. Cirkulæret indeholder retningslinjerne for kommunens budgetopfølgning, herunder bl.a. prognoserne for årets forventede regnskab, sagerne om bevillingsmæssige ændringer, månedlig opfølgning på problemområder (risikolisten) og anlægsoversigterne.

Cirkulærets formål er at sikre en ensartet, fyldestgørende og samtidig budgetopfølgning for hele kommunen, som gør det muligt at reagere, hvis der identificeres budgetafvigelser.

Løsning

Økonomiforvaltningen har gennemgået og opdateret budgetopfølgningscirkulæret, hvilket har givet anledning til følgende væsentlige ændringer:

• Vedrørende prognosen er det tilføjet, at det skal fremgå af indstillingen til fagudvalget, hvis en forvaltning nedjusterer servicebudgettet i løbet af året og ønsker at få korrigeret overførselsadgangen tilsvarende.
• Der er tilføjet et nyt afsnit om, at det forudsættes, at eventuelle merudgifter som følge af arbejdsrettens afgørelse om deltidsansattes mer-/overarbejde afholdes uden for servicerammen. 
• Vedrørende bevillingsmæssige ændringer er der tilføjet et afsnit om muligheder for fremrykning af midler fra efterfølgende budgetår, jf. Borgerrepræsentationens beslutning 26. marts 2026.
• Vedrørende anlægsoversigten er der indarbejdet en oversigt med indholds- og proceskrav, der gælder for de enkelte anlægsoversigter.

Herudover er der indarbejdet en række præciseringer af reglerne samt foretaget redaktionelle ændringer. Alle ændringer af indholdsmæssig karakter er beskrevet indledningsvis i cirkulæret.

Økonomi

Sagen har ikke økonomiske konsekvenser.

Videre proces

Det opdaterede cirkulære træder i kraft i forhold til budgetopfølgningen i 2027.

Søren Hartmann Hede      /Nicolai Kragh Petersen