Forventet regnskab 2002
Forventet regnskab 2002
Uddannelses- og Ungdomsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde onsdag den 8. maj 2002
4. Forventet regnskab 2002
UUU 204/2002 J.nr. U25/02
INDSTILLING
Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Uddannelses- og Ungdomsudvalget,
at vedlagte regnskabsprognose godkendes og fremsendes til Økonomiudvalget
RESUME
Økonomiforvaltningen har i brev af 5. april 2002 indkaldt udvalgenes vurdering af forventet regnskab for 2002 i forhold til de af Borgerrepræsentationen afgivne bevillinger til budget 2002, kvartalsregnskab for 1. kvartal 2002 og mål- og resultatopfølgning for 1. kvartal 2002.
Udvalgene skal foretage en vurdering af forløbet af de enkelte rammebevillinger (rammestyrede, lovstyrede, finans- og finansieringsbevillinger) og indberette større afvigelser i forhold til forudsætningerne i det vedtagne budget 2002 samt de af Borgerrepræsentationen vedtagne tillægsbevillinger til budgettet. Forventes der en overskridelse af en bevilling, skal årsagen hertil angives, og der skal anvises kompenserende mindreudgifter på andre rammebevillinger.
Udvalgene skal endvidere redegøre for mål og resultater i regnskabsprognoserne på områder, som ventes udvalgt til resultatopfølgning i udvalgets endelige regnskab for 2002 .
Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen forventer på nuværende tidspunkt, at den samlede budgetramme for 2002 overholdes.
Det er herved forudsat, at der overføres ikke forbrugte midler fra 2001 både for Uddannelses- og Ungdomsudvalget som for institutioner i forsøgsbydelene.
Endelig forventes overført et beløb vedrørende Social- og Sundhedsskolen.
Der kan forekomme afvigelser på enkelte poster. Disse afvigelser forventes dækket af kompenserende besparelser på andre områder, herunder udvalgets bufferpulje.
SAGSBESKRIVELSE
Økonomiforvaltningen har i brev af 5. april 2002 indkaldt udvalgenes vurdering af forventet regnskab for 2002 i forhold til de af Borgerrepræsentationen afgivne bevillinger til budget 2002, kvartalsregnskab for 1. kvartal 2002 og mål- og resultatopfølgning for 1. kvartal 2002.
Udvalgene skal foretage en vurdering af forløbet af de enkelte rammebevillinger (rammestyrede, lovstyrede, finans- og finansieringsbevillinger) og indberette større afvigelser i forhold til forudsætningerne i det vedtagne budget 2002 samt de af Borgerrepræsentationen vedtagne tillægsbevillinger til budgettet. Forventes der en overskridelse af en bevilling, skal årsagen hertil angives, og der skal anvises kompenserende mindreudgifter på andre rammebevillinger.
Udvalgene skal endvidere redegøre for mål og resultater i regnskabsprognoserne på områder, som ventes udvalgt til resultatopfølgning i udvalgets endelige regnskab for 2002 .
Borgerrepræsentationen har på møderne den 6. december 2001 og 7. februar 2002 givet tillægsbevillinger på samlet 48,3 mio. kr. til Uddannelses- og Ungdomsudvalget. Beslutningerne vedrører tilbagebetaling af lån samt omplaceringer i forbindelse med flytning af opgaver mellem udvalgene.
Udvalget er med brev af 29. oktober 2001 fra Økonomiforvaltningen blevet orienteret om, at der ikke længere skal anmodes om tilsagn om overførsel mellem budgetårene, idet bevillingsreglerne principielt giver udvalgene fuld overførselsadgang.
Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har på den baggrund udarbejdet kvartalsregnskab og vurderet det forventede regnskab for 2002. I forhold til det kvartalsopdelte budget udviser kvartalsregnskabet for 1. kvartal et samlet nettomindreforbrug på 63,9 mio. kr. Mindreforbruget skyldes forskydninger i afregningstidspunkter m.m.
Forvaltningen har med forbehold for udvalgets behandling sendt en oversigt, jf. bilag 2, 3 og 4 sammen med indberetning af regnskabsprognosen til Økonomiforvaltningen.
Der kan forekomme afvigelser på enkelte poster. Disse afvigelser forventes dækket af kompenserende besparelser på andre områder, herunder udvalgets bufferpulje.
Vedtaget budget
Borgerrepræsentationen vedtog på mødet den 11. oktober 2001 budgettet for 2002. Den samlede nettoramme for Uddannelses- og Ungdomsudvalget udgør 3.673.076.000 kr.
Tillægsbevillinger
Vidtgående specialundervisning
Tilbagebetaling af lånefinansiering af anlægsarbejder i 2001: -8,9 mio. kr.
Ungdomskulturhuset
Budgetomplacering vedrørende Ungdomskulturhuset til Kultur- og Fritidsforvaltningen: -2,8 mio. kr.
Grundlæggende social- og sundhedsudddannelser
Budgetomplacering vedrørende Social- og Sundhedsskolen fra Sundheds- og Omsorgsudvalget: 50,4 mio. kr.
Værestedet Fisken
Borgerrepræsentationen vedtog på mødet den 7. februar 2002 at overføre tilskuddet fra Kultur- og Fritidsudvalget: 110.000 kr.
Undervisningsrelaterede udgifter
Borgerrepræsentationen vedtog på mødet den 7. februar 2002 at overføre undervisningsrelaterede udgifter på 98,4 mio. kr. fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget vedrørende børn og unge på døgninstitutioner, socialpædagogiske opholdssteder, private dagbehandlingstilbud og i familiepleje. Selve budgetoverførslen er endnu ikke besluttet, idet der skal ske en regulering af beløbet. Forslag herom forventes behandlet i de to udvalg i maj 2002.
Justeringer som følge af bydelsafviklinger
Borgerrepræsentationen vedtog på mødet den 7. februar 2002 at overføre et nettobeløb på 9,523 mio. kr. fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budgetramme som følge af flytning af enkelte institutioner mellem udvalgene i tilknytning til tilbageførslen af forsøgsbydelene.
Overførsel fra 2001 til 2002
I regnskab for 2001 er det samlede mindreforbrug opgjort til 15,2 mio. kr., jf. udvalgets behandling den 13. marts 2002. Mindreforbruget er fordelt med 12,9 mio. kr. på drift og 2,3 mio. kr. på anlæg. Den konkrete overførsel vil først blive behandlet i Borgerrepræsentationen den 30. maj 2002. Forvaltningen forudsætter dog, at der sker en overførsel. Der henvises til særskilt sag herom.
Endvidere forventes overført mer-/mindreforbrug vedrørende daginstitutionerne og skoler i forsøgsbydelene. Forvaltningen har modtaget en foreløbig opgørelse af overførslerne, der viser, at der skal overføres netto 5,7 mio. kr.
Endelig forudsættes, at der overføres 5,8 mio. kr. fra Sundheds- og Omsorgsudvalget til dækning af udgifterne ved renovering af vinduer på Social- og Sundhedsskolen.
Forventede mer- eller mindreudgifter
Vidtgående specialundervisning af børn
Antallet af børn, som visiteres til vidtgående specialundervisning, stiger mere end forudsat i budgettet for 2002. En mere nøjagtig opgørelse af de forventede merudgifter afventer, at de amter, der stiller pladser til rådighed, opgør størrelserne af a conto betalingerne.
Anlæg
Udbygning af fritidshjemsområdet. Uddannelses- og Ungdomsudvalget tiltrådte på mødet den 13. marts 2002 forvaltningens forslag om at anmode Borgerrepræsentationen om et ét-årigt lån på 12,4 mio. kr.
Tilbageførsel fra forsøgsbydelene
Det forventes ikke umiddelbart, at der er vil være ikke budgetlagte merudgifter på de områder, der er overført fra forsøgsbydelene.
På institutionerne er servicenivilleringen påbegyndt ved regnskabsårets start, mens der på folkeskoleområdet er foretaget en servicenivellering i forbindelse med udmeldingen af ressourcer for skoleåret 2002/2003.
Øvrige afvigelser
Pensionsbidrag til folkeskolelærere
Ansættelse af folkeskolelærere sker langt overvejende på overenskomstvilkår. I forhold til ansættelse som tjenestemand indebærer overenskomstansættelse en umiddelbar merudgift til pensionskasse på ca. 40.000 kr. pr. år pr. stilling. Udvalget har rettet henvendelse til Økonomiudvalget om at indføre et rammeløft, når tjenestemandsansatte erstattes af overenskomstansatte. Herved kan undgås, at det er nødvendigt at gennemføre væsentlige kompenserende besparelser på andre serviceområder i forbindelse med omlægningen. Såfremt der ikke opnås et rammeløft, vil det være nødvendigt at frigøre et beløb fra udvalgets bufferpulje eller anvise kompenserende besparelser på andre områder.
Daghøjskoler
Folketinget har vedtaget, at den kommune, som har ydet grundtilskud til en daghøjskole i 2002, fra 1. juli 2002 indtræder i Undervisningsministeriets hidtidige rettigheder og forpligtelser i forhold til skolen. Det er endnu ikke muligt at vurdere de økonomiske konsekvenser af vedtagelsen. Forvaltningen har fremsat forslag om en tillægsbevilling på 2,5 mio. kr. for at sikre, at daghøjskolerne kan klare sig i 2002. Forslaget behandles på udvalgets møde den 8. maj 2002.
Modersmålsundervisning
Regeringen har stillet ændringsforslag til folkeskoleloven, som indebærer, at kommunens pligt til at tilbyde denne undervisning til børn af forældre fra lande udenfor EU/ EØS-området samt Færørene og Grønland bortfalder. Forvaltningen har fremlagt forslag om, at undervisningen opretholdes i Københavns Kommune. Selv om det besluttes, at tilbuddet ophører 1. august 2002, vil der være udgifter til lærerløn i resten af 2002 som følge af opsigelsesvarsler for lærerne. Udvalget har den 30. april 2002 sendt et forslag om den fremtidige organisering af modersmålsundervisningen i Københavns kommune til høring. I forslaget indgår, at udvalgets ramme i 2002 opretholdes uanset ændringer i bloktilskuddet.
Udefrakommende forhold
Budgettet indeholder en række poster, hvor der kan forekomme afvigelser som følge af udefrakommende forhold. Det gælder energiområdet, betalinger til/fra andre samt hærværk og indbrud.
Desuden kommer, at forvaltningen – i forbindelse med udlægningen af energiområdet til selvforvaltning – vil stille forslag om ekstrabevilling til skolerne m.fl., såfremt der sker ændringer i energipriserne eller, der er et større antal graddage end i normalår. Forvaltningen vil i givet fald foreslå, at der anvises dækning på bufferpuljen.
Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen forventer på nuværende tidspunkt, at den samlede budgetramme for 2002 overholdes.
Såfremt der i løbet af 2002 herudover opstår uforudsete mer- eller mindreudgifter, vil disse indgå i de senere opgørelser af forventet regnskab.
Økonomi
Ingen yderligere bemærkninger
Miljøvurdering
Ingen bemærkninger
Ingen bemærkninger
BILAG VEDLAGT
Peter Rasmussen
Søren Stahl Nielsen