B-sag: Aflæggelse af anlægsregnskaber for afsluttede projekter

Se alle bilag

Kultur- og Fritidsudvalget forelægges regnskaber for afsluttede anlægsprojekter, der har bruttoanlægsudgifter for mere end 2.000 t. kr., inden disse sendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

at Kultur- og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af anlægsregnskaber, jf. tabel 1 i løsningsafsnittet, til efterretning

Problemstilling

Aflæggelsen af anlægsregnskaber skal ske senest ved udgangen af regnskabsåret for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet, jf. kommunens kasse- og regnskabsregulativ, dog først i det efterfølgende år såfremt projektet er afsluttet sidst på året.

Løsning

Anlægsregnskaberne for 5 afsluttede projekter er udarbejdet, jf. bilag 1-5, og resultatet fremgår af tabel 1.

Tabel 1 – Resultat af anlægsregnskaber i 2017 p/l

Anlægsprojekt (1.000 kr. i 2017 p/l)	Bevilling	Anlægs-bevilling	Forbrug	Mer-/mindre- forbrug (-/+)
Opgradering af Sundby Stadion	Overførselssagen 2013-2014 BR 28-05-2015 BR 01-10-2015	10.477 -4.200 -931	5.757	-411
CRM system og Min Sag	BR 03-10-2013	4.820	4.660	160
Tværgående effektiviseringsforslag – Fra fysisk til digital post	BR 01-10-2012	20.333	20.183	150
Pulje til mindre genopretningsprojekter	Overførselssagen 2013-2014 BR 28-08-2014 BR 28-05-2015 BR 26-05-2016	33.287 -1.677 -4.796 -8.103	19.065	-354
Brugerbetaling på idrætsfaciliteter for voksenforeninger	BR 01-10-2015	2.034	931	1.103
Total		51.244	50.596	648

Økonomi

Anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges. De aflagte regnskaber viser et mindreforbrug på 648 t. kr. i 2017 p/l. Det samlede mindreforbrug for de fem anlægsregnskaber føres tilbage til kassen ved 4. sag om bevillingsmæssige ændringer i 2017.

Anlægsregnskaberne fremgår af bilag 1-5.