Budgetopfølgning januar 2005

Bygge- og Teknikudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 23. februar 2005

Sager til beslutning

4. Budgetopfølgning januar 2005

BTU 100/2005 J.nr. 1410.0010/05

INDSTILLING

Bygge- og Teknikforvaltningen indstiller,

at Bygge- og Teknikudvalget godkender budgetopfølgningen januar 2005 som fremgår af sagsfremstillingen

Bygge- og Teknikforvaltningen indstiller,

at Bygge- og Teknikudvalget tager til efterretning at Bygge- og Teknikforvaltningen fortsat må tage et mindre forbehold for forventningerne, da implementerings vanskelligheder med kommunens lønsystem betyder at poster vedrørende 2004 først bogføres i 2005.

De centrale dele af materialet er tidligere sendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for udvalgets godkendelse.

RESUME

Bygge- og Teknikforvaltningen har pr. januar 2005 foretaget den første vurdering af det forventede regnskab for 2005.

Forventningerne til årets resultat bygger på en opfølgning på de budgetforudsætninger, der lå til grund for udarbejdelsen af budgettet samt øvrig konkret viden, der er opbygget efter udarbejdelsen af budgettet for 2005. Aktiviteter der var planlagt i 2004, men der overføres til 2005 og forventes finansieret af overførte midler fra 2004 er ikke medtaget i denne opfølgning. Det er således udelukkende en opfølgning på det oprindelige budget.

Den samlede forventning til driftsresultatet for 2005 er et netto merforbrug på 50,6 mill. kr. Dette merforbrug inkluderer byfornyelse, RIA og KTK. Resultatet eksklusiv RIA og de isolerede områder byfornyelse og KTK er det forventningen at 2005 vil resultere i netto merindtægter på 8,5 mill. kr. som hovedsageligt forklares af Parkering • Københavns forventning om merindtægter på 9 mill. kr. for betalingsparkering.

RIAs forventede merforbrug på 42,9 mill. kr. skyldes afledte udgifter som følge af afviklingen af RIA (BR 612/2004).

KTK forventer et merforbrug på 13,3 mill. kr. i forhold til forventningen i effektiviseringsplanen (BR 152/04), hvilket primært skyldes en række ændrede forudsætninger. Eventuel justering af forventningerne til 2005 som følge af det markant forbedrede 2004 regnskabsresultat vil blive præsenteret i forbindelse med budgetopfølgningen i april 2005, hvor Økonomiudvalget også har efterspurgt status på indsatsområderne i effektiviseringsplanen for KTK, herunder hvad der gøres for at tilpasse omkostningerne til omsætningen (ØU 381/04).

På anlægsområdet forventes der netto merindtægter på godt 13,8 mill. kr. som kan henføres til et forventet salg af to saneringsejendomme.

På det lovbundne område forventes der et mindreforbrug på 4,5 mill. kr. som kan henføres til mindreudgifter på Tilskud til Andelsboliger.

På finansposter forventes der et samlet netto likviditetsmæssigt merforbrug på 85,4 mill. kr. Merforbruget skyldes forventninger om merforbrug på 111 mill. kr. for Plan & Arkitekturs vedkommende, et forventet mindreforbrug på 7 mill. kr. hos Parkering • København, samt et forventet mindreforbrug på 18,6 mill. kr. i RIA.

Plan & Arkitekturs forventede likviditetsmæssige merforbrug består dels af et merforbrug på 41 mill. kr. på udbetalinger til Landsbyggefonden, som skyldes projekter fra 2004, hvor indskud først falder i 2005 (beløbet forventes dækket af overførte midler), dels af et merforbrug på 70 mill. kr. der skyldes en formindsket gæld som følge af realiserede og forventede ejendomssalg, hvor køberne overtager gælden. Salgsindtægten er indregnet under 0.15.3 byfornyelse.

Parkering • Københavns forventede likviditetsmæssige merindtægter på 7 mill. kr. skyldes forventning om indbetaling af afgifter udskrevet i 2004.

RIAs forventede likviditetsmæssige mindreforbrug på 18,6 mill. kr. skyldes at primoposter på 22 mill. kr. i tilgodehavender og 3,4 mill. kr. i gæld forventes nedbragt til nul inden årets udgang.

Der forventes ingen afvigelser på Amager Strandpark.

SAGSBESKRIVELSE

Dette er Bygge- og Teknikforvaltningens samlede opfølgning på økonomien for budgetåret 2005. Januar måneds budgetopfølgning er speciel idet der ikke foreligger et perioderegnskab, der kan danne baggrund for et revideret skøn for året som helhed. Forventningerne til årets resultat bygger derfor på en opfølgning på de budgetforudsætninger, der lå til grund for udarbejdelsen af budgettet for 2005 samt konkret viden opnået efter udarbejdelsen af budget 2005. Aktiviteter der var planlagt i 2004, men overføres til 2005 og forventes finansieret af overførte midler fra 2004, er ikke medtaget i denne opfølgning. Det er således udelukkende en opfølgning på det oprindelige budget.

Materialet er opdelt i følgende dele:

Forventet regnskab for 2005 – På baggrund af den på nuværende tidspunkt opnåede viden, er det skønnet hvorledes økonomien vil udvikle sig i 2005.

Amager Strandpark – Amager Strandpark I/S er en selvstændig enhed. Ved oprettelsen af Amager Strandpark I/S blev det bestemt, at Københavns Kommune varetager sekretariatsfunktionen. Det er efterfølgende ønsket fra Økonomiforvaltningen at Vej & Park varetager opgaven. Der er til formålet oprettet et selvstændigt organisationsnummer (45020) i Københavns Kommunes økonomistyringssystem (KØR). Som konsekvens af dette optræder Københavns Kommunes andel af midlerne i Bygge- og Teknikudvalgets kvartalsregnskab samt prognose. Oplysningerne er imidlertid trukket ud af den samlede opgørelse, da det i praksis ikke er en del af Bygge- og Teknikudvalgets økonomiske ramme.

Det nye lønsystem implementeringsvanskeligheder

Som det var tilfældet i 2004 betyder lønsystemet fortsat nogen usikkerhed. Usikkerheden retter sig blandt andet mod om der er poster fra 2004, hvor fejlretningen først sker i 2005 og påvirker resultatet her. Der er sikkerhed for at poster for ca. 1 mill. kr. ikke korrekt er bogført i 2004, men vil påvirke regnskab 2005. Det er usikkert om fejlretningen fra 2004 vil påvirke regnskab 2005 yderligere.

Udviklingen i Bygge- og Teknikudvalgets ramme

Den samlede ramme for Bygge- og Teknikforvaltningen er siden budgetvedtagelsen ændret på følgende punkter:

Vedtaget budget 2005 (mill. kr.)

1.323,7

Tillægsbevillinger

Drift:

- Tillægsbevillinger

- Overførte midler fra 2004*

Anlæg:

- Tillægsbevillinger

- Overførte midler fra 2004*

-4,2

Ramme ved budgetopfølgning (januar 2005)
(ex. lovbundne udgifter og finansposter)

1.319,5

* Overførselssagen bliver behandlet efter 1. kvartalskalkulen. Hasteoverførslerne er endnu ikke godkendt af Borgerrepræsentationen

Forventet Regnskab 2005

Drift – Samlet

Rammebelagte områder, drift (netto)	Budget	Korrigeret budget	Forventet forbrug	Forventet afvigelse
Sekretariatet	63.267	61.641	61.641	0
Plan & Arkitektur, Administration	58.575	58.575	58.575	0
Byggeri & Bolig	40.318	40.318	40.318	0
Vej & Park	489.528	486.154	486.154	0
Parkering København	-107.210	-102.210	-111.210	-9.000
Københavns Kirkegårde	53.025	53.025	53.025	0
Rådg. ing. og ark. (RIA)	-1.500	-1.500	41.406	42.906
Københavns Brandvæsen	185.188	185.188	185.688	500
Driftsudgifter i alt (ex isolerede områder)	781.191	781.191	815.597	34.406
Plan & Arkitektur, Byfornyelse	152.840	152.840	155.717	2.877
KommuneTeknik (KTK)	7.500	7.500	20.853	13.353
Driftsudgifter i alt	941.531	941.531	992.167	50.636

Af ovenstående tabel fremgår det, at der i 2005 på Bygge- og Teknikudvalget driftsbevillinger samlet forventes et netto merforbrug på 50,6 mill. kr. (inkl. byfornyelse, RIA og KTK). Eksklusiv de isolerede områder – dvs Byfornyelse og KTK – er forventningen et merforbrug på samlet 34,4 mill. kr. Det skal understreges at merforbruget primært kan henføres til afviklingsudgifterne i forbindelse med lukning af RIA. Disse udgifter er ikke inkluderet i Budget 2005. Dvs. den forventningen til årets regnskab – eksklusiv de isolerede områder samt RIA – er et mindreforbrug på 8,5 mill. kr.

I det følgende beskrives de enkelte områder og enheder forventninger til driften nærmere.

Sekretariatet
Ingen bemærkninger.

Plan & Arkitektur, Administration
Ingen bemærkninger.

Plan & Arkitektur, Byfornyelse
Samlet forventes der på Byfornyelsesområdet et merforbrug på 2,9 mill. kr. Merforbruget kan henføres til forventningerne til ydelsesstøtten. Det er politisk aftalt (BR 375/2003) at midler til byfornyelse kan overføres mellem årene, hvorfor det forventes at merforbruget vil kunne dækkes med overførte midler fra 2004.

0.15.1 Byfornyelse

Merforbrug kan henføres til ydelsesstøtten. Merudgiften forudsættes dækket ved et mindreforbrug på konto 0.15.3 Byfornyelse i 2004.

Byggeri & Bolig
Ingen bemærkninger.

Vej & Park
Ingen bemærkninger.

Københavns Kirkegårde
Ingen bemærkninger.

Parkering København
Der forventes et netto merindtægter på 9 mill. kr. De forventede merindtægter stammer fra betalingsparkering, og forventningen er baseret på det konstaterede indtægtsniveau i 2004. Såfremt merindtægterne realiseres vil 50 pct. af midlerne over 2 mill. kr. skulle deles mellem Bygge- og Teknikudvalget og Økonomiudvalgets pulje til uforudsete udgifter (ØU 02/200 – tiltrådt som H40 sammen med budget 2003). Med den nuværende forventning betyder dette at Bygge- og Teknikudvalget vil skulle aflevere 3,5 mill. kr. til Økonomiudvalget (9,0 - 2,0 * 0,5 = 3,5).

Københavns Brandvæsen
Der forventes et netto merforbrug på 0,5 mill. kr. Merforbruget skyldes en merudgift pga. ansættelse af medarbejdere i forbindelse med analysen af dimensionering af brand- og redningsberedskabet. Merudgiften forventes dækket med 0,5 mill. kr. i forbindelse med DUT-sagen om risikobaseret kommunalt redningsberedskab, da udfaldet af DUT-forhandlingerne først kendes medio 2005 er udgiften på nuværende tidspunkt medtaget.

RIA
Der forventes et netto merforbrug på 42,9 mill. kr. Merforbruget skyldes afledte følgeudgifter som følge af afviklingen af RIA (BR 612/2004) samt en nedgang i omsætningen, som i øvrigt er større end den i afviklingsplanen forventede. Yderligere oplysninger om afviklingen af RIA er præsenteret for Bygge- og Teknikudvalget på mødet d. 2. februar (BTU 47/2005).

KTK
Der forventes et merforbrug på samlet 13,3 mill. kr.

Afvigelsen fra budget 2005 skyldes primært en række ændrede forudsætninger ifht. den forudsatte effektiviseringsplan (BR 152/04). Konsekvensen af disse ændrede forudsætninger er med denne prognose opgjort til 13,3 mill.kr. for 2005. De 13,3 mill. kr. er en forventet afvigelse udover de 7,5 mill. kr. i internt lån der er bevilget i forbindelse med effektiviseringsplanen.

Netto merforbruget kan henføres til tre kategorie r af hovedårsager:

1) Formindsket dækningsbidrag som hovedsagligt skyldes en mindre omsætning end oprindeligt forudsat samt det faktum at alle effektiviseringsgevinster endnu ikke er opnået

2) Et behov for øgede investeringer – dels på grund af et mangeårigt efterslæb, dels fordi øgede investeringer forventes nødvendige for at kunne effektivisere KTKs arbejdsprocesser – har påvirket udgiftsforventningerne

3) Uforudsete forhold der har påvirket forventningen gunstigt.

Merforbrugets årsager er udspecificeret nedenfor.

Afvigelse i KTK - Specifikation	1000 kr.
Det formindskede DB	9.329
Ændrede forudsætninger 2004*	900
Mindsket omsætning, db-virkning	3.200
Merforbrug Bygningsservice, manglende effektivisering	3.400
Merforbrug omk. i øvrigt, skøn vedr. ændret udgangspunkt efter 2004	1.500
Øvrige afvigelser	329

Forbedring, ekstraordinære poster	-2.373
Ændret forudsætning, Graffiti ej i udbud (KTK opretholder indtægt)	-2.100
Mindreforbrug omkostninger i øvrigt	-273

Regulering til Kommunalt regnskab:	6.393
Øget investering	5.593
Ændrede forudsætninger 2004*	800
Merforbrug i alt	13.349
* Ændrede forudsætninger er fx meromkostninger grundet implementering af nyt lønsystem, feriepenge ved personalereduktion o. l.

For yderligere oplysninger om KTK's forventninger henvises til notat fra KTK, der vedlægges denne sag som bilag.

Anlæg – Samlet

Rammebelagte områder, anlæg (netto)	Budget	Korrigeret budget	Forventet forbrug	Forventet afvigelse
Byggeri & Bolig	19.165	19.165	19.165	0
Vej & Park	132.019	132.019	132.019	0
Københavns Kirkegårde	0	0	0	0
Anlægsudgifter i alt (ex byfornyelse)	151.184	151.184	151.184	0
Plan & Arkitektur, Byfornyelse	231.030	226.830	213.000	-13.830
Anlægsudgifter i alt	382.214	378.014	364.184	-13.830

På anlægsområdet forventes der et samlet mindreforbrug på godt 13,8 mill. kr. En afvigelse der kan henføres til byfornyelsesområdet, og beskrives nærmere i det følgende.

Plan & Arkitektur, Byfornyelse
Der forventes et netto mindreforbrug på 13,8 mill. kr. til byfornyelsesområdet. Afvigelsen kan primært henføres til fkt. 0.14.3 Sanering.

0.14.3 Sanering
Der forventes et netto mindreforbrug på 14,5 mill. kr. Årsagen til mindreforbruget er salget af to saneringsejendomme, hvor dels salgsprisen var højere end forventet, hvilket medførte tilbagebetaling af statstilskud, og dels har salgstidspunktet var svært at forudsige, hvorfor indtægten ikke har været budgetlagt i 2005.

Lovbundne udgifter

Lovbundne områder, netto	Budget	Korrigeret budget	Forventet forbrug	Forventet afvigelse
Plan & Arkitektur, Byfornyelse	40.535	40.535	36.035	-4.500
Plan & Arkitektur, Byfornyelse	40.535	40.535	36.035	-4.500

På det lovbundne område - 5.94.1 – 5.94.3 Driftssikring af boligbyggeri samt tilskud til andelsboliger - forventes der et mindreforbrug på 4,5 mill. kr. i forhold til det budgetterede. Afvigelsen kan henføres til et mindreforbrug på Tilskud til Andelsboliger.

5.94.3 Driftssikring af boligbyggeri samt tilskud til andelsboliger

I budgettet til konto 5.94.3 indgår 8 mill.kr. Beløbet reduceres nu til 3,5 mill.kr., da 2 af projekterne er blevet reduceret væsentligt på grund af svigtende salg af andele, ligesom projekterne i øvrigt er længere "undervejs" end tidligere forventet. Endvidere er man efter budgetlægningen blevet bekendt med, at Økonomistyrelsen opkræver engangstilskuddet på et senere tidspunkt end forventet. Udgiften afholdes derfor senere end forventet.

Finansposter – Samlet

Finansielle poster, Hovedkonto 7 og 8 - netto	Budget	Korrigeret budget	Forventet forbrug	Forventet afvigelse
Sekretariatet	0	0	0	0
Plan & Arkitektur	-4.693	-4.693	106.300	110.993
Byggeri & Bolig	0	0	0	0
Vej & Park	0	0	0	0
Parkering København	11.500	11.500	4.500	-7.000
Københavns Kirkegårde	0	0	0	0
Kommune Teknik (KTK)	0	0	0	0
Rådg. ing. og ark. (RIA)	0	0	-18.600	-18.600
Københavns Brandvæsen	300	300	300	0
Finansposter i alt (ex forskydninger i likv.)	7.107	7.107	92.500	85.393

Som det fremgår af ovenstående tabel, så forventes der samlet et netto likviditetsmæssigt merforbrug på 85,4 mill. kr.. I dette resultat er der set bort fra bevægelser på de rene likviditetskonti, der ikke er en del af forvaltningernes budgetopfølgninger. Der er tre enheder, der på nuværende tidspunkt forventer at årets resultat afviger fra årsbudgettet, hvilket beskrives i det følgende.

Det skal anføres at som resultat af Økonomiforvaltningens arbejde med at standardisere kommunens terminologi på budgetområdet, er udtrykket "forværring/forbedring af likviditeten" ændret til "merforbrug/mindreforbrug".

Plan & Arkitektur

Samlet forventes der på finanskontiene et likviditetsmæssigt merforbrug på 111 mill. kr. i forhold det budgetterede. Afvigelsen i forhold til det vedtagne budget kan henføres til områderne Indskud i landsbyggefonden samt Forskydninger i langfristet gæld dvs. en reduktion af gæld.

8.24.5 – Indskud i Landsbyggefonden
Der forventes et likviditetsmæssigt merforbrug på 41 mill. kr. på udbetalinger til Landsbyggefonden, hvilket skyldes projekter fra 2004, hvor indskud først falder i 2005. Beløbet forventes dækket af overførte midler. Merforbruget beskrives nærmere i det følgende:

Der kan i 2005 forventes udbetalinger af kommunal grundkapital på 50,5 mill. kr. Som det fremgår nedenfor, er beløbet primært baseret på bevilgede støtteprojekter i 2004, men hvor opkrævning endnu ikke er modtaget, samt et projekt, der forventes tiltrådt af BR i februar 2005 (Ragnhildgade).

På Plan & Arkitekturs budget for 2005 indgår på denne konto 9,1 mill. kr.. Beløbets størrelse er afstemt med Økonomiforvaltningen og skal ses i lyset af forventet overførsel af uforbrugte midler fra 2004 på 48,6 mill. kr. (budget 2004 udgjorde i alt 102,9 mill. kr. - efter overførsel af dels 17,3 mill. kr. fra 2003, dels 10,6 fra Økonomiforvaltningen vedrørende "Signalhuset" - hvoraf der i 2004 er forbrugt 54,3 mill.kr.). Ovennævnte bevilgede projekter udløser grundkapital på 41 mill.kr. Til rest (ikke disponerede beløb) er ca. 7 mill. kr., hvilket beløb indgår i den af BR den 13. januar 2005 tiltrådte indstilling om bygherreudbud, jfr. indstillingens økonomiafsnit (BR 17/05).

I 2005 kan der således forventes udbetalinger til projekter fra 2004 på 41 mill.kr. - der optræder som et merforbrug på finansposterne - ligesom budgettet for indeværende år på 9,1 mill.kr. må forventes anvendt dels til reguleringer af grundkapital i tidligere godkendte sager og dels til nye mindre sager, der ikke kræver bygherreudbud (p.t. haves kendskab til et tagboligprojekt, der "koster" ca. 1.250.000 kr. i grundkapital).

På dette grundlag er budgetopfølgningen vedrørende denne konto opgjort til 50,1 mill.kr.

I øvrigt bemærkes, at bevilling af grundkapital i forbindelse med bygherreudbuddet for 2005 først forventes at komme til udbetaling i 2006.

8.68.6 og 7 Forskydninger i langfristet gæld
Merforbruget på 70 mill. kr. i forhold til budgettet skyldes en formindsket gæld som følge af realiserede og forventede ejendomssalg, hvor køberne overtager gælden. Salgsindtægten er indregnet under 0.15.3 byfornyelse.

Parkering • København

Det forventede mindreforbrug på likviditeten på 7 mill. kr. skyldes forventninger om indbetaling af afgifter udskrevet i 2004.

RIA

Den forventede forbedring af likviditeten på 18,6 mill. kr. skyldes at primoposter på 22 mill. kr. i tilgodehavender og 3,4 mill. kr. i gæld forventes nedbragt til nul inden årets udgang.

Amager Strandpark

Amager Strandpark I/S er en selvstændig enhed. Ved oprettelsen af Amager Strandpark I/S blev det bestemt, at Københavns Kommune varetager sekretariatsfunktionen. Det er efterfølgende aftalt mellem Bygge- og Teknikforvaltningen og Økonomiforvaltningen at Vej & Park varetager opgaven. Der er til formålet oprettet et selvstændigt organisationsnummer (45020) i Københavns Kommunes økonomistyringssystem (KØR). Som konsekvens af dette optræder Københavns Kommunes andel af midlerne i Bygge- og Teknikudvalgets prognose. Oplysningerne er imidlertid trukket ud af den samlede opgørelse, da det ikke er en del af Bygge- og Teknikudvalgets økonomiske ramme. For budget 2003 og 2004 var bevillingen lagt ind i Bygge- og Teknikforvaltningens ramme som tillægsbevillinger men af budgettekniske årsager har kommunen valgt at indlægge den i det vedtagne Budget 2005.

Forventet regnskab 2005

Anlæg

Den samlede, justerede udgiftsramme for projektet forventes overholdt.

Amagerstrandpark (Netto)	Budget	Korrigeret budget	Forventet forbrug	Forventet afvigelse
Amagerstrandpark A/S	37.600	37.600	37.600	0
Anlægsudgifter i alt	37.600	37.600	37.600	0

MILJØMÆSSIGE KONSEKVENSER:

Der er ingen miljømæssige konsekvenser.

ØKONOMISKE KONSEKVENSER:

Se ovenstående.

BILAG

Bilag 1: Budgetopfølgning januar 2005 – KTK

Mette Lis Andersen

Til top

Budgetopfølgning januar 2005