Budgetopfølgning juli 2005

Bygge- og Teknikudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 10. august 2005

Sager til beslutning

2. Budgetopfølgning juli 2005

BTU 400/2005 J.nr. 1429.0007/04

INDSTILLING

Bygge- og Teknikforvaltningen indstiller,

at Bygge- og Teknikudvalget godkender vedlagte budgetopfølgning og halvårsregnskab og videresender det til Økonomiudvalget

at Bygge- og Teknikudvalget godkender de i bilag 1 beskrevne omplaceringer og videresender dem til Økonomiudvalget

De centrale dele af budgetopfølgning og halvårsregnskab er 2. august sendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for udvalgets godkendelse.

RESUME

Bygge- og Teknikforvaltningen har gennemgået og vurderet den samlede økonomi på Bygge- og Teknikudvalgets område primært med henblik på at udarbejde en ny prognose for det endelige 2005 regnskab. Dette sker med baggrund af regnskabet for første halvår af 2005.

Det forventede regnskabsresultat på driftsområdet er samlet et netto merforbrug på 6,2 mill.kr., hvilket dog kan korrigeres for en række forhold: Det er aftalt at KTK og Byfornyelsesområdets økonomi er isoleret fra Bygge- og Teknikudvalget øvrige økonomiske rammer (I alt 8,1 mio. kr.). Herudover er der indregnet forventede afviklingsomkostningerne i 2005 for RIA (42,2 mio. kr.). Korrigeret for disse poster er forventningen netto merindtægter på 44 mill.kr., som er summen af forventede øgede indtægter fra hhv. byggesagsgebyrer og betalingsparkering samt et forventet merforbrug på Vej & Parks område. Som bekendt er der truffet beslutning om, at merindtægter fra byggesager og parkering skal disponeres af forligskredsen. Ses der derfor bort fra disse to indtægtsposter tilbagestår at den væsentligst afvigelse er merforbruget på Vej & Parks område på 3,7 mio. kr., der forklares af det forventede årsforbrug til vintertjeneste.

På anlægsområdet forventes der for året et samlet netto mindreforbrug på 259,9 mill.kr. fordelt med 45,2 mill.kr. i Vej & Park primært pga. udskudte projekter, og 214,7 mill.kr. i Plan & Arkitektur pga. mindreforbrug på anlægsprojekter samt drifts- og salgsindtægter fra råde-over ejendomme. På anlægsområdet er det dog væsentligt at områderne ses over en flerårig periode, hvilket også er præsenteret i budgetmaterialet for 2006. På byfornyelsesområdet er der tale om store afvigelser, hvilket ikke er tilfredsstillende. Plan & Arkitektur arbejder intenst på kvalitetsudvikling af den økonomiske styring og rapportering, hvilket sker i samarbejde med Revisionsdirektoratet og KPMG, der har været inddraget som rådgiver. I forbindelse med denne proces er de nævnte afvigelser konstateret. Når aktørerne i processen er fortrolige med de nye rutiner og såvel budget som og regnskab er udarbejdet efter disse forventes afvigelserne reduceret betydeligt ligesom eventuelle nye afvigelser gerne skulle kunne konstateres tidligere og forklares bedre. Opmærksomheden henledes på at Revisionsdirektoratet har behandlet området i flere revisionsprotokollater, der præsenteres for udvalget d. 24. august 2005.

På det lovbundne område forventes der ligesom i aprilkalkulen et mindreforbrug på 4,5 mio. kr., som skyldes en væsentlig reduktion af to projekter, primært pga. svigtende salg af andele samt forsinkelser i projekterne.

På de finansielle poster er forventningen ligeledes uændret i forhold til aprilkalkulen, nemlig et samlet netto merforbrug af likviditet på 96,5 mio. kr. Merforbruget skyldes Plan & Arkitekturs indfrielse af lån i solgte ejendomme, samt Parkering Københavns nedjustering af deres forventninger til forøgelse af deres tilgodehavender i forbindelse med de øgede antal afgifter.

Driftsregnskabet for 1. halvår udviser et samlet netto mindreforbrug på 32,5 mill.kr. Udover periodeforskydninger og regnskabstekniske omstændigheder er det de forventede årsresultater hos Byggeri & Bolig, Vej & Park, RIA, og Parkering København der slår igennem.

Halvårsregnskabet for anlæg udviser et samlet netto mindreforbrug på 152,2 mill.kr. Mindreforbruget i Plan & Arkitektur skyldes salg af råde-over ejendomme samt tidsforskydninger i byfornyelsesprojekter, ligesom mindreforbruget i Byggeri & Bolig skyldes tidsforskydninger i Grønne Gårdes arbejder. Merindtægten i Vej & Park vedrører renoveringen af Kgs. Nytorv.

På finansposterne viser halvårsregnskabet et samlet merforbrug på likviditeten på 360,2 mill.kr. i forhold til periodens budget. Merforbruget skyldes primært betaling af leverandørgæld samt periodeforskydninger og indfrielse af lån.

Udvalgene er sammen med prognosen blevet anmodet om at redegøre for eventuelle konsekvenser af mangelfulde lønbogføringer i 2004 og 2005 på udvalgets forventede regnskab for 2005. Det forventes ikke at disse poster vil påvirke regnskab 2005 i betydeligt omfang. De poster der p.t. er nedbrudt, og påvirker regnskab 2005, er af et niveau, der kan håndteres indenfor de løbende driftsbevillinger. Ikke alle afvigelser fra 2004 er dog endnu nedbrudt.

Der er i forbindelse med budgetopfølgningen ligeledes gjort status på aktiviteter og Mål & Resultater. På Vej & Parks område har den endelige planlægning af årets projekter resulteret i, at det forventede årsresultat for kørebaneslidlag opgøres til 220.000 m2 mod budgetteret 160.000 m2. Som følge af reguleringer af budgettet til bærelag er det forventede årsresultat for kørebanebærelag opgjort til 11.000 m2 mod budgetteret 13.500 m2. På Parkering Københavns område viser aktivitetstallene den allerede beskrevne stigning i betalingsparkering, ligesom der forventes en mindre stigning i fastholdte parkeringsafgifter. Den øvrige status har ikke givet anledning til bemærkninger.

I bilag 1 er der yderligere redegjort for omplaceringer indenfor Bygge- og Teknikudvalget økonomiske ramme. Disse omplaceringer er udgiftsneutrale.

SAGSBESKRIVELSE

Bygge- og Teknikforvaltningen har gennemgået og vurderet den samlede økonomi under Bygge- og Teknikudvalgets med henblik på udarbejdelse af en ny prognose for det samlede regnskabsresultat for 2005, hvilket er foretaget med udgangspunkt i regnskabet for første halvår af 2005. Nærværende sagsfremstilling samler op på hovedresultaterne, idet der for en detaljeret beskrivelse henvises til bilag 1.

Budgetopfølgningen tager udgangspunkt i det korrigerede budget som er øget med 187,2 mill.kr. set i forhold til det oprindelige budget. De 187,2 mio. kr. fordeler sig med 49 mill.kr. på drift og 138,2 mill.kr. på anlæg. I dette beløb er medtaget hasteoverførsler samt allerede vedtagne ordinære overførsler. Håndteringen af overførslerne, herunder den sene beslutning i Borgerrepræsentationen (BR 393/05 15. juni 2005) og placeringen af midlerne i puljer under Bygge- og Teknikudvalget, gør det teknisk svært at udarbejde en korrekt opgørelse af forventningerne til årets resultat. Således fremstår fx det fulde merforbrug til vintertjeneste i opgørelsen vedr. Vej & Park selvom dele af merudgiften forventes dækket af midler i overførslerne. Disse forhold forventes at være bragt på plads til budgetopfølgningen efter 3. kvartal, hvor overførslerne forventes at være udmøntet i det korrigerede budget.

Forventet regnskab 2005 – 1. halvår

Bevillingsområder	Korrigeret	Forventet	Forventet
Nettoudgifter i mio. kr.	Budget	Regnskab	Afvigelse

Rammebelagte områder, drift	990,5	996,6	6,2
Byfornyelse	152,8	155,7	2,9
KTK	7,5	12,7	5,2
Ordinært driftsområde	830,1	828,2	-1,9

Rammebelagte områder, anlæg	520,4	260,5	-259,9
Byfornyelse	216,3	1,6	-214,7
Ordinært anlægsområde	304,1	258,9	-45,2

Lovbundne områder i alt	40,5	36,0	-4,5

Finansposter	55,7	152,2	96,5

I alt	1.607,2	1.445,4	-161,8
+ = merforbrug/mindreindtægter
- = mindreforbrug/merindtægter

Drift

Anlæg

På anlægsområdet forventes der for året et samlet netto mindreforbrug på 259,9 mill.kr. fordelt med 45,2 mill.kr. i Vej & Park primært pga. udskudte projekter, og 214,7 mill.kr. i Plan & Arkitektur pga. mindreforbrug på anlægsprojekter samt driftsindtægter og salgsindtægter fra råde-over ejendomme. På anlægsområdet er det dog væsentligt at områderne ses over en flerårig periode, hvilket blandt andet sker i budgetmaterialet for 2006. På byfornyelsesområdet er der tale om store afvigelser, hvilket ikke er tilfredsstillende. Plan & Arkitektur arbejder intenst på kvalitetsudvikling af den økonomiske styring og rapportering, hvilket sker i samarbejde med Revisionsdirektoratet og KPMG, der har været inddraget som rådgiver. I forbindelse med denne proces er de nævnte afvigelser konstateret. Når aktørerne i processen er fortrolige med de nye rutiner og såvel budget som og regnskab er udarbejdet efter disse forventes afvigelserne reduceret betydeligt ligesom eventuelle nye afvigelser gerne skulle kunne konstateres tidligere og forklares bedre. Opmærksomheden henledes på at Revisionsdirektoratet har behandlet området i flere revisionsprotokollater, der præsenteres for udvalget d. 24. august 2005.

Lovbundne udgifter

Afvigelsen på de lovbundne områder vedrører Driftssikring af boligbyggeri samt tilskud til andelsboliger, hvor der er budgetteret med 8 mill.kr. Forventningen er en udgift på 3,5 mill.kr., da to af projekterne er blevet reduceret væsentligt på grund af svigtende salg af andele, ligesom projekterne i øvrigt er længere "undervejs" end tidligere forventet. Endvidere opkræver Økonomistyrelsen engangstilskuddet på et senere tidspunkt end forventet.

Finansielle poster

Der forventes samlet et netto merforbrug af likviditet på 96,5 mill. kr. Det kan henføres til primært indfrielse af lån i solgte ejendomme i Skyde bane Øst og Eriksgade karréerne på Plan & Arkitekturs område samt, at Parkering København har nedjusteret deres forventninger til forøgelse af deres tilgodehavender i forbindelse med de øgede antal afgifter.

Regnskab for 1. halvår 2005

Bevillingsområder	Korrigeret	1. halvårs	Afvigelse
Nettoudgifter i mio. kr.	1. halvårs budget	regnskab

Rammebelagte områder, drift	331,6	299,1	-32,5
Byfornyelse	7,9	0,5	-7,4
KTK	14,6	7,8	-6,8
Ordinært driftsområde	309,1	290,7	-18,3

Rammebelagte områder, anlæg	164,0	11,8	-152,2
Byfornyelse	105,2	-18,4	-123,6
Ordinært anlægsområde	58,8	30,2	-28,6

Lovbundne områder i alt	16,3	14,2	-2,0

Finansposter	233,4	593,5	360,2

I alt	745,2	918,7	173,5
+ = merforbrug/mindreindtægter
- = mindreforbrug/merindtægter

Drift

Anlæg

Halvårsregnskabet for anlæg udviser et samlet netto mindreforbrug på 152,2 mill.kr. Mindreforbruget i Plan & Arkitektur skyldes salg af råde-over ejendomme samt forsinkelser i byfornyelsesprojekter, ligesom mindreforbruget i Byggeri & Bolig skyldes forsinkelser i Grønne Gårdes arbejder. Merindtægten i Vej & Park vedrører renoveringen af Kgs. Nytorv.

Lovbundne udgifter

Mindreforbruget på halvårsregnskabet for de lovbundne områder skyldes udelukkende en tidsmæssig afvigelse.

Finansielle poster

Opfølgning på aktiviteter samt Mål og Resultater

Der er i forbindelse med budgetopfølgningen ligeledes gjort status på aktiviteter og Mål & Resultater. På Vej & Parks område har den endelige planlægning af årets projekter resulteret i, at det forventede årsresultat for kørebaneslidlag opgøres til 220.000 m2 mod budgetteret 160.000 m2. Budgettet til bærelag skal kompensere for merudgifter til weekend-renhold (6,0 mio. kr.), men er efterfølgende forøget med ordinær budgetoverførsel på ca. 4,5 mio. kr. Besparelsen på sammenlagt 1,5 mio. kr. betyder, at det forventede årsresultat for kørebanebærelag er opgjort til 11.000 m2 mod budgetteret 13.500 m2. På Parkering Københavns område viser aktivitetstallene den allerede beskrevne stigning i betalingsparkering, ligesom der forventes en mindre stigning i fastholdte parkeringsafgifter. Den øvrige status har ikke givet anledning til bemærkninger.

Amager Strandpark I/S

Amager Strandpark I/S er en selvstændig enhed. Ved oprettelsen af Amager Strandpark I/S blev det bestemt, at Københavns Kommune varetager sekretariatsfunktionen. Det er efterfølgende aftalt mellem Bygge- og Teknikforvaltningen og Økonomiforvaltningen at Vej & Park varetager opgaven. Der er til formålet oprettet et selvstændigt organisationsnummer (45020) i Københavns Kommunes økonomistyringssystem (KØR). Som konsekvens af dette optræder Københavns kommunes andel af midlerne i Bygge- og Teknikudvalgets kvartalsregnskab samt prognose. Oplysningerne er imidlertid trukket ud af den samlede opgørelse, da den kun rent teknisk er en del af Bygge- og Teknikudvalgets økonomiske ramme.

En relativt stor afvigelse på finansposterne skyldes en reduktion af den kortfristede gæld som kan henføres til betaling af leverandørfakturaer for samlet 19,7 mio. kr. samt budgetoverførsler fra 2004 til 2005 for ca. 33,2 mio. kr.

Der forventes ingen afvigelse fra de af Borgerrepræsentationen bevilligede anlægsmidler (BR 244/05) til Københavns Kommunes andel i 2005. Der redegøres nærmere for de økonomiske resultater i vedlagte bilag 1.

Omplaceringer

Som del af vedlagte bilag 1 er der redegjort for de budgetmæssige omplaceringer der ønskes gennemført indenfor Bygge- og Teknikudvalgets samlede økonomiske ramme. Omplaceringerne er udgiftsneutrale og påvirker dermed ikke Bygge- og Teknikudvalgets samlede netto ramme.

Miljøvurdering

Sagstypen er ikke omfattet af Bygge- og Teknikforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.

Økonomiske konsekvenser

Se ovenstående.

Høring

Ingen

Andre konsekvenser

Der er ingen andre konsekvenser

BILAG VEDLAGT

Bilag 1: Bygge- og Teknikudvalget – Budgetopfølgning 1. halvår 2005

Mette Lis Andersen

Til top