Bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2025

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),

1. at forslag til interne omplaceringer pr. oktober 2025 indenfor BUU’s egen ramme godkendes,
2. at forslag til øvrige eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg pr. oktober 2025 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen godkendes,
3. at modtagelse af eksterne midler godkendes, og
4. at der frigives anlægsbevillinger på 5,5 mio. kr.

Problemstilling

Formålet med de bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi, så forbruget på bevillingsområderne ikke overskrider det korrigerede budget. Det sker ved at omplacere budgetmidler til at dække nye aktiviteter eller budgetoverskridelser. Dette er i tråd med den interne såvel som den eksterne revisions anbefalinger.

I sagerne om bevillingsmæssige ændringer kan der som udgangspunkt kun omplaceres midler til nye aktiviteter, som tidligere er besluttet.

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor og mellem udvalgene. Omplaceringerne skal godkendes af Økonomiudvalget (ØU) og af Borgerrepræsentationen (BR). Inden da skal de være godkendt af fagudvalgene.

Løsning

Omplaceringerne i denne sag resulterer i en opskrivning af BUU’s budgetramme til service med 57,7 mio. kr. samt en reduktion af forvaltningens anlægsbudget og anlægsmåltal med 8,8 mio. kr. Med bevillingsmæssige ændringer for oktober 2025, er der ingen efterspørgselsstyrede overførsler.

I tabel 1 ses de samlede bevillingsmæssige omplaceringer på service og anlæg. I tabel 2 og 3 er omplaceringerne fordelt på varighed samt interne omplaceringer i BUF og omplaceringer til og fra andre forvaltninger. I tabel 4 ses de eksternt finansierede projekter, mens der i tabel 5 ses en oversigt over forvaltningens anlægsbevillinger.

Tabel 1: Samlede omplaceringer på anlæg og service

I løbet af et år kan der opstå behov for at korrigere budgetter, så der afsættes ressourcer til ændrede aktiviteter, udgifter eller indtægter. Flytningerne er omkostningsneutrale for udvalget, idet der er tale om at flytte midler fra et bevillingsområde til et andet.

Tabel 2: Omplaceringer mellem bevillingsområder (midlertidige og varige)

Omplaceringerne mellem bevillingsområderne skyldes, at budgetterne flyttes til områder, hvor udgifterne afholdes. De midlertidige omplaceringer skyldes primært, at midler fra kvalitetsprogrammet til ”øget aktivitet i fritidstilbud” flyttes til Dagtilbudsområdet. Det skyldes, at børn tilbringer længere tid i fritidstilbuddene, efter at det vejledende timetal i undervisningen er blevet sat ned.

Derudover er der en varig omplacering af midler fra undervisnings- til specialundervisningsrammen. Dette er skyldes en teknisk fejl, hvor en del af lønrammerne til Special og Sundhed har ligget under Dagtilbud og Undervisning. Dette rettes der op på ved at omplacere til Specialundervisning og Sundhed.

Omplacering mellem udvalg:

Hovedparten af omplaceringerne er mellem ØU og BUU. De midlertidige omplaceringer på undervisningsrammen er givet til skoleforløb på tre folkeskoler resulterende i udsmykning af disse langs Copenhagen Sprint cykelruten 2025 med fokus på brug af genbrugsmaterialer. Der er herudover midlertidige omplaceringerne på administrationsrammen, der skal finansiere brugen af KK-GPT og Fabric. Fabric er et system, der typisk bruges til at administrere og styre data og informationer på tværs af forskellige kommunale enheder. Der tilføres midler til KK-GPT-Platformen, fordi de nuværende udviklingsmidler allerede er opbrugt. Med fællesfinansiering fra de forskellige udvalg sikres både drift og nye funktioner.

De varige omplaceringer mellem udvalg omhandler bl.a., at KEJD har købt ejendomme på hhv. Ragnhildgade 2 og Jydeholmen 15. Dette medfører, at KEJD's og BUF's budgetter reguleres i henhold til huslejemodellen. Derudover har BUF fået budgetter til nye lejemål (basisleje). Det drejer sig bl.a. om Skolen ved Dybbølsbro, ny tilbygning til Damhusengens Skole samt det nye EAT-centralkøkken. Dertil er der gennemført genopmålinger af eksisterende lejemål, hvilket også giver justeringer i både opkrævninger og budgetter.

Tabel 3: Omplaceringer mellem udvalg (midlertidige og varige)

På anlægsområdet foretages der midlertidige omplaceringer på i alt 8,8 mio. kr. i 2025 med tilhørende anlægsmåltalsreduktion. Størstedelen af reduceringen omhandler ekstra udgifter til etablering af pavilloner på Ørestads Boulevard 220 til genhusning af Arena Skole og Fritid, udvidelse af toiletkapaciteten på Rådmandsgade Skole, og planlægning af en ny daginstitution på Bygårdsstræde. Anlægsarbejderne foretages af Byggeri København og af Københavns Ejendomme på vegne af forvaltningen, hvorfor tilhørende finansiering overføres til de to koncernenheder.

Eksternt finansierede projekter

BUU har modtaget indtægter til eksternt finansierede projekter, som kræver bevillinger til både udgifter og indtægter. Eksterne midler kræver bevillingsgodkendelse, når beløbet overstiger 500.000 kr.

Tabel 4: Eksternt finansierede projekter

Anlægsbevillinger

Udvalget kan anmode om anlægsbevillinger til mindre anlægsprojekter i bevillingsmæssige ændringer. I nærværende sag er der behov for at frigive i alt tre anlægsbevillinger på i alt 5,5 mio. kr., som er specificeret i tabel 5.

Tabel 5: Anlægsbevillinger

Anlægsbevillingen til Byens Hus indebærer midler til montering af en nøglefærdig daginstitution. Monteringen indebærer indretning af daginstitutionen, hvormed der indkøbes og installeres inventar samt anskaffes undervisnings- og beskæftigelsesmidler.

Anlægsbevillingen til Arena Skole og Fritid skyldes, at forvaltningen har modtaget 500.000 kr. fra Slots- og Kulturstyrelsen, som medfinansierer etablering og montage af kunstværker på skolen.

Politisk handlerum

De bevillingsmæssige ændringer er korrektioner af teknisk karakter, eksterne tilskud og anlægsbevillinger. Der er mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner. Konsekvensen heraf vil afhænge af typen af budgetkorrektion.

Økonomi

BUU’s driftsramme opskrives med 57,7 mio. kr. og anlægsbudgettet nedskrives med 8,8 mio. kr. i 2025. Derudover frigives anlægsbevillinger for 6,5 mio. kr.

Videre proces

Sagen behandles af Økonomiudvalget den 28. oktober 2025 og af Borgerrepræsentation den 13. november 2025.