Mindreforbrug i Børne- og Ungdomsforvaltningen i 2025

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),

1. at de udmeldte budgetter til skoler og institutioner mv. ikke reduceres med den negative pris- og lønregulering på 19,5 mio., som udvalgets budgetramme er reduceret med,
2. at udgifter til flere svømmebusser på ca. 0,4 mio. kr. dækkes,
3. at EAT-køkkenets gæld på 4,5 mio. kr., som vedrører stigende priser på mad, annulleres,
4. at resten af mindreforbruget på ca. 23,8 mio. kr. meldes ud til skoler og institutioner til afholdelse af udgifter i 2025 til fx køb af bøger, pædagogisk materiale, legemiljøer eller rengøring.

Problemstilling

Børne- og Ungdomsudvalget har et forventet mindreforbrug på 50,3 mio. kr. på ordinær drift jf. 1. regnskabsprognose (BUU 16.06.25). Det er forvaltningens vurdering, at der kun er begrænset risiko ved, at udvalget disponerer det fulde mindreforbrug.

Udvalget drøftede derfor mindreforbrugets anvendelse på sit budgetseminar 15. august 2025. Udvalget kan kun træffe beslutning om at anvende mindreforbruget til igangværende aktiviteter indenfor bevillingsområderne, og midlerne skal anvendes i 2025. Hvis udvalget vælger at igangsætte nye initiativer gælder 50/50-reglen, hvor udvalget kan indmelde et konkret mindreforbrug til ØU og BR og omprioritere halvdelen af mindreforbruget til et nyt initiativ, mens den anden halvdel skal tilbageføres til kassen. Reglerne fremgår af København Kommunes ’Cirkulære for budgetopfølgning 2025’.

Løsning

Forventningen om et mindreforbrug på 50,3 mio. kr. er baseret på BUU’s 1. regnskabsprognose. Prognosen viste et forventet mindreforbrug på 80,3 mio. kr. (på den ordinære drift) og heraf valgte udvalget at betale 30,0 mio. kr. tilbage til kassen vedr. aktivitet på dagtilbudsområdet.

Forvaltningen arbejder løbende på, at mindreforbruget ikke bliver større. Det sker bl.a. ved så vidt muligt at fremrykke indkøb til erstatning af forældet IT og indkøb af inventar i administrationen. Behovet skyldes bl.a., at de administrative fællesskaber flytter ind i Hans Nansens Gård.

Derudover besluttede udvalget den 18. juni 2025 at dække genopretningsindsatsen på Blågård Skole, som svarer til 2,1 mio. kr. i 2025. Det reducerer mindreforbruget, som kan disponeres med denne indstilling til 48,2 mio. kr. Udvalget skal tage stilling til dækning af udgifterne på 3,5 mio. kr. årligt i perioden 2026-2029 i forbindelse med udmøntningen af budget 2026.

Forvaltningen har fire forslag til evt. brug af mindreforbruget i 2025. Det drejer sig om (1) at undlade at efterregulere budgetter med pris og løn på 19,5 mio. kr., (2) buskørsel til svømmeundervisning på ca. 0,4 mio. kr., (3) annullere gæld i EAT på 4,5 mio. kr. samt (4) op til 23,8 mio. kr., som udmeldes til alle skoler og institutioner til fx køb af bøger, pædagogisk materiale, legemiljøer eller ekstra rengøring.

Negativ efterregulering vedr. pris og løn

Økonomiudvalget besluttede den 26. august 2025, at BUU’s budgetramme reduceres med 19,5 mio. kr. som følge af en negativ efterregulering vedr. pris- og lønudviklingen. Den negative efterregulering besluttes endeligt af borgerrepræsentationen den 18. september.

Det foreslås, at mindreforbruget dækker den negative efterregulering vedr. pris- og løn på 19,5 mio. kr. forholdsmæssigt på alle bevillingsområder. Dermed reduceres budgetterne til skoler, institutioner og øvrige budgetansvarlige enheder ikke.

Kørsel til svømmeundervisning

Flere skoler har givet udtryk for, at det er svært at implementere effektiviseringen om, at skoler med 1,5 – 2,5 km. til svømmehallen selv skal stå for transporten. Det har på flere skoler medført, at transporten tager uforholdsmæssigt meget tid fra svømmeundervisningen.

Forvaltningen undersøger pt., hvor stor udfordringen er. Vurderingen på nuværende tidspunkt er, at der bliver behov for at genindføre buskørsel på en eller flere skoler i 2025. Besparelsen i 2025 var 0,4 mio. kr., og det må forventes, at udgifterne ved leje af busser på kort sigt vil ligge på samme niveau.

Det foreslås, at mindreforbruget dækker udgifterne i 2025. Hvis der er behov for at rulle besparelsen helt eller delvist tilbage varigt, vil det indgå i indstillingen om udmøntning af budget 2026.

Eftergive EAT-køkkenets gæld

Det foreslås, at mindreforbruget dækker en gæld på 4,5 mio. kr., som den bydækkende enhed ”EAT-køkkenet” har opbygget pga. kontinuerlige uforudsete prisstigninger på fødevarer siden 2020. EAT-køkkenets økonomi er tilpasset, så der ikke opbygges yderligere gæld.

Udmelding af det resterende mindreforbrug

Udvalget kan vælge at melde det resterende mindreforbrug på 23,8 mio. kr. forholdsmæssigt ud til skoler og daginstitutioner. Dette kan ske med en opfordring om at anvende beløbet på fx køb af bøger, pædagogisk materiale, legemiljøer eller rengøring. Konkret vil forslaget medføre, at der udmeldes 12,1 mio. kr. til skoler og specialskoler, hvilket svarer til ca. 165.000 kr. i gennemsnit pr. skole. Samtidig meldes der 11,7 mio. kr. ud til dagtilbud og specialdagtilbud, hvilket svarer til ca. 25.000 kr. i gennemsnit pr. institution. Udmeldingen vil ske ved brug af gældende budgetmodeller på skole- og dagtilbudsområdet.

Politisk handlerum

Udvalget kan vælge i stedet at målrette brugen af mindreforbruget til konkrete nye aktiviteter, hvor udgifterne kan afholdes i 2025. I givet fald gælder 50/50-reglen, hvor udvalget kan indmelde et konkret mindreforbrug til ØU og BR og omprioritere halvdelen af mindreforbruget til et nyt initiativ, mens den anden halvdel skal tilbageføres til kassen.

Økonomi

Intet yderligere.

Videre proces

Hvis indstillingens at-punkter godkendes er det væsentligt, at enhederne påbegynder brugen af midlerne, så det nås i 2025. Midlerne meldes ud hurtigst muligt.

Hvis udvalget vælger at igangsætte nye initiativer jf. 50/50-reglen indmeldes det konkrete mindreforbrug til beslutning i ØU og BR som beskrevet ovenfor.

Tobias Børner Stax                                Sti Andreas Garde