Forventet regnskab for 2001 - pr. 30. september (aktivitets- og økonomirapport - kvartalsregnskab til Økonomiudvalget)

DAGSORDEN

for ordinært møde mandag den 5. november 2001

3. Forventet regnskab for 2001 - pr. 30. september (aktivitets- og økonomirapport - kvartalsregnskab til Økonomiudvalget)

SOU 343/2001 J.nr. 1/2001

Sundhedsforvaltningen indstiller,

at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender det forventede regnskab 2001 pr. 30. september 2001 inklusiv mål- og resultatopfølgning og videresender det til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

at Sundheds- og Omsorgsudvalget anmoder Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om tilførsel af tillægsbevilling på 845.000 kr. til dækning af udgifter til advokatundersøgelser i forbindelse med undersøgelsen af, hvorvidt skiftende borgmestre har været vidende om uregelmæssighederne i forholdet mellem kommunen og Arbejdernes Ligkistemagasin.

Sundhedsforvaltningens regnskabsprognose for 2001 tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2001 korrigeret for de omplaceringer mellem bevillingerne, som Borgerrepræsentationen godkendte i forbindelse med behandlingen af det forventede regnskab pr. 31. marts 2001 samt de tillægsbevillinger, som Borgerrepræsentationen har vedtaget frem til ultimo september. Det drejer sig blandt andet om tillægsbevillingen til forhøjelse af serviceniveauet i hjemmeplejen, DUT-reguleringer samt tillægsbevilling som følge af nyt lønskøn.

På det rammebelagte område forventes der et merforbrug på ca. 9,1 mill. kr., svarende til en overskridelse på 0,3 % i forhold til det korrigerede budget. Dette er uændret i forhold til det forventede regnskab pr. 31. august 2001.

Merforbruget er sammensat af et mindreforbrug på bevillingen Sundhed og uddannelse på 6,1 mill. kr., et merforbrug på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre, drift, på 25,8 mill. kr., et mindreforbrug på 6,1 mill. kr. på bevillingen Administration hvoraf en del vedrører KOS-projektet og endelig et mindreforbrug på 4,5 mill. kr. på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre, anlæg.

På det lovbundne område og finansposter forventes et merforbrug på 4,5 mill. kr. Merforbruget er sammensat af et mindreforbrug på 0,6 mill. kr. på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre, et mindreforbrug på 2,9 mill. kr. på bevillingen Sikringsydelser til ældre, et merforbrug 12 mill. kr. på bevillingen Praksissektoren og et mindreforbrug på 4 mill. kr. på bevillingen Finansposter.

Sundhedsforvaltningens regnskabsprognose for 2001 tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2001 korrigeret for de omplaceringer mellem bevillingerne, som Borgerrepræsentationen godkendte i forbindelse med behandlingen af det forventede regnskab pr. 31 marts 2001 samt de tillægsbevillinger, som Borgerrepræsentationen har vedtaget frem til ultimo september. Det drejer sig blandt andet om tillægsbevillingen til forhøjelse af serviceniveauet i hjemmeplejen, DUT-reguleringer samt tillægsbevillingen som følge af nyt lønskøn.

Det første afsnit omhandler det rammebelagte område, mens det andet afsnit omhandler det lovbundne område, finansposter samt bidrag til H:S.

Nedenstående skema viser det korrigerede budget 2001 på det rammebelagte område, det forventede forbrug samt afvigelsen.

På det rammebelagte område forventes der et merforbrug på ca. 9,1 mill. kr., svarende til en overskridelse på 0,3% i forhold til det korrigerede budget. Dette er uændret i forhold til det forventede regnskab pr. 31. august 2001.

I det følgende forklares de væsentligste afvigelser på de forskellige bevillingsområder.

Samlet forventes der på denne bevilling et mindreforbrug på 6,1 mill. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til afvigelser vedrørende henholdsvis Social- og Sundhedsskolen, Sund By samt praksisområdet, profylaktiske svangreundersøgelser.

Den væsentligste del af mindreforbruget kan henføres til et forventet mindreforbrug på Social- og Sundhedsskolen på 6,2 mill. kr. Dette forventede mindreforbrug fremkommer efter, at skolens budget er reduceret med i alt 7 mill. kr. Social- og Sundhedsskolens forventede mindreforbrug skyldes et lavere elevoptag end forudsat ved budgetlægningen.

Der forventes et mindreforbrug på 0,5 mill. på Sund By området. Årsagen er, at etableringen af Sund By, Ydre Østerbro er udskudt, hvilket medfører, at driftsudgifterne bliver mindre end forventet ved budgetlægningen.

Endelig forventes der på praksisområdet, profylaktiske svangreundersøgelser, et merforbrug på 0,5 mill. kr. Det forventede merforbrug er vurderet med udgangspunkt i forbruget i årets første otte måneder samt regnskabsresultatet 2000.

På bevillingen Pleje, service og boliger for ældre forventes et merforbrug på 25,8 mill. kr. Merforbruget er sammensat af afvigelser på forskellige områder, hvoraf de væsentligste beskrives nedenfor.

På træningscenterområdet forventes et samlet mindreforbrug på 6,7 mill. kr. Mindreforbruget skyldes primært, at den fremtidige organisering af området i forlængelse af ny lovgivning på området endnu er under overvejelse. I disse overvejelser indgår det, hvordan løsningen af de nye opgaver, som lovændringen indebærer, skal indtænkes i relation til de nuværende opgaver og tilbageførslen af forsøgsbydelene.

På køb og salg af pladser forventes der et merforbrug på 32,3 mill. kr. Dette er en forbedring på 2,9 mill. kr. i forhold til det forventede regnskab pr. 31. august 2001. Det forventede regnskab er baseret på en aktivitetsanalyse foretaget på baggrund af årets første ni måneder. Analysen viser, at der i forhold til august-prognosen forventes et lidt større salg til forsøgsbydelene, et lidt mindre køb i forsøgsbydelene, et lidt mindre køb i andre kommuner og endelig et lidt større salg til andre kommuner.

På plejehjemsområdet forventes der et samlet mindreforbrug på 6,6 mill. kr. Heri indgår dog som forudsætning, at der i resten af 2001 ikke skal bruges yderligere midler til anskaffelser og vedligehold.

På hjælpemiddelområdet forventes der et merforbrug på 4,5 mill. kr., som dækkes af plejehjemspuljen. I forhold til det forventede regnskab pr. 31. august er der tale om en forbedring på 3,1 mill. kr. Det skal understreges, at der har været afregningsproblemer i forhold til andre kommuner angående høreapparater, som er et vanskeligt styrbart område. Dette medfører, at regnskabsprognosen indebærer en vis usikkerhed.

På hjemmeplejeområdet forventes et samlet merforbrug på 22,8 mill. kr. Heri indgår, at området i årets løb er blevet tilført midler dels i form af bufferpuljen (BR 188/2001), dels i forbindelse med vedtagelsen af Budget 2002, som indebar serviceforbedringer i hjemmeplejen (tøjvask hver 14. dag) og oprettelsen af et vikarkorps allerede i 2001 (BR 356/2001).

En del af det samlede merforbrug kan henføres til beslutningen om, at forvaltningen ikke længere foretager aflysninger af besøg hos borgere uden at tilbyde et erstatningsbesøg. Sundhedsforvaltningen er i gang med at foretage en nærmere vurdering af de økonomiske konsekvenser af denne beslutning i de enkelte bydele.

En anden årsag til merforbruget er den turbulens, som har præget området i indeværende år. Turbulensen har blandt andet givet sig udslag i et stort sygefravær og vanskeligheder med at fastholde og rekruttere personale. Som følge heraf har der været stigende udgifter til vikarer. Uroen har endvidere medført, at det ikke har været muligt at opnå fuld effekt af de iværksatte tiltag i form af handleplanerne, herunder vaske- og indkøbsordninger.

En stor del af merforbruget kan henføres til enkelte bydele med særlige problemer. Sundhedsforvaltningen har nedsat en arbejdsgruppe, som i samarbejde med disse bydele skal foretage en analyse af hjemmeplejen i disse bydele. Formålet med undersøgelsen er i første omgang at opnå en høj grad af forståelse af problemerne i de udvalgte bydele. Undersøgelsen vil derfor omfatte alle elementer af hjemmeplejen i disse bydele, herunder økonomien, aktivitetsudviklingen, visitationen og organiseringen.

Som beskrevet i det forventede regnskab af 30. juni 2001 og det forventede regnskab af 31. august 2001 fortsætter Sundhedsforvaltningen med at understøtte implementeringen og udviklingen af tiltag til imødegåelse af merforbruget i hjemmeplejen.

Der forventes en merindtægt på 7 mill. kr. på klienters betalinger. Dette område omfatter plejeboligbeboeres egenbetaling af husleje, el og varme. Afvigelsen skyldes, at forudsætningerne, som lå til grund for budgetlægningen, har ændret sig.

På bevillingen Administration forventes et mindreforbrug på 6,1 mill. kr. Mindreforbruget er sammensat af forskellige mer- og mindreforbrug, hvoraf de væsentligste er beskrevet nedenfor.

En del af afvigelsen kan henføres til ekstraudgifter på ca. 3 mill. kr. til advokat- og konsulentundersøgelser hovedsageligt i forbindelse med "Ligkistesagen", herunder 845.000 vedrørende undersøgelsen af, hvorvidt skiftende borgmestre har været vidende om uregelmæssighederne i forholdet mellem kommunen og Arbejdernes Ligkistemagasin.

Et merforbrug på 1,9 mill. kr. kan henføres til udgifter vedrørende annoncering, rådighedsløn og erstatninger til personalet.

I relation til KOS-projektet (det nye omsorgssystem) forventes der et mindreforbrug på 11,5 mill. kr. som følge af, at de store udgiftsposter i projektet først falder i 2002. Sundhedsforvaltningen vil i lyset af projektets flerårige forløb foreslå de uforbrugte midler overført til næste budgetår.

Der forventes på denne bevilling et samlet mindreforbrug på 4,5 mill. kr.

Afvigelsen skyldes for det første, at ibrugtagningen af Ålholmhjemmet er udskudt til første kvartal 2003. Dette betyder, at udgifter til montering på 2 mill. kr. også udskydes.

Afvigelsen skyldes for det andet, at der forventes færre projekteringsudgifter end forudsat i budgettet. Dette medfører et forventet mindreforbrug på 2,5 mill. kr.

Nedenstående skema viser det korrigerede budget 2001, det forventede forbrug 2001 samt afvigelsen på det lovbundne område, finansposter og nettobidrag til H:S.

Mindreforbruget på 600.000 kr. skyldes, at udgifterne til tomgangsleje er mindre end forventet ved budgetlægningen. Vurderingen af det forventede regnskab er baseret på forbruget i årets første seks måneder sammenholdt med erfaringerne fra 2000, hvor der blev taget initiativ til, at studerende og ældre fik mulighed for at leje boliger, som var vanskelige at udleje.

Det samlede mindreforbrug på 2,9 mill. kr. er sammensat af et mindreforbrug på personlige tillæg på 1 mill. kr., et mindreforbrug på boligsikring på 0,1 mill. kr. samt et mindreforbrug på efterlevelseshjælp på 1,8 mill. kr.

Den 1. marts 2001 trådte nye regler om helbredstillæg i kraft og samtidig blev praksis for tildeling af personligt tillæg omlagt. Det forventedes, at de nye regler for helbredstillæg ville medføre øgede udgifter for kommunerne, men på baggrund af det nuværende forbrug, vurderer Sundhedsforvaltningen, at der må forventes et mindreforbrug på 1,0 mill. kr.

Budgettet til efterlevelseshjælp er lagt med udgangspunkt i den DUT-kompensation, som Københavns Kommune modtog som følge af indførelsen af efterlevelseshjælp. Mindreforbruget på 1,8 mill. kr. skyldes formentlig, at København har flere enlige end landsgennemsnittet, hvilket alt andet lige medfører færre udgifter til efterlevelseshjælp.

Nedenstående tabel 3 viser, hvordan den samlede afvigelse på 12,0 mill. kr. er sammensat på dette bevillingsområde efter indarbejdelse af tillægsbevillingen på 59 mill. kr. vedtaget af Borgerrepræsentationen den 6. september i forbindelse med behandlingen af udviklingen i kommunens økonomi i 2001 (BR 338/2001).

På bevillingen Praksissektoren er vurderingen af det forventede regnskab baseret på afregningsmaterialet for årets første 8 måneder samt regnskabsresultatet 2000.

De største afvigelser vedrører alment praktiserende læger, speciallægehjælp, tandlægebehandling og ernæringspræparater. Hvad angår førstnævnte skyldes merforbruget på 5,2 mill. kr. en honorarstigninger hos vagtlægehjælpen og de alment praktiserende læger samt et øget forbrug af laboratorieydelser.

Hvad angår speciallægehjælp skyldes afvigelsen en honorarstigning på 8,7%, mens antallet af leverede ydelser er steget med 3,5%.

De øvrige afvigelser skyldes, at forudsætningerne, som lå til grund ved budgetlægningen, har ændret sig.

Der forventes et mindreforbrug på 4 mill. kr. på bevillingen Finansposter. Afvigelsen skyldes, at forvaltningen ikke forventer at indskyde midler i Landsbyggefonden i 2001. Årsagen hertil er, at nybyggeriet af plejeboliger i Ragnagade til Mosaisk Trossamfund afventer forhandlinger i Københavns Kommunes afdeling for Plan & Arkitektur.

-

1. Kvartalsregnskab
2. Mål- og resultatopfølgning

Bo Andersen