Mødedato: 28.10.2014, kl. 09:00
Mødested: Farvergade 10, 3. sal, 1463 København K

INDSTILLING VEDR. INTERN REVISIONS REGNSKABSPROGNOSE PR. OKTOBER 2014

Se alle bilag

INDLEDNING
I henhold til ”Cirkulære for budgetopfølgning 2014” skal Revisionsudvalget behandle og godkende indstilling vedr. 3. regnskabsprognose inkl. vedlagte bilag.  

Indstilling og beslutning

Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget

- at Revisionsudvalget godkender Intern Revisions bidrag til Københavns Kommunes 3. regnskabsprognose 2014.

Problemstilling

Den samlede driftsramme består af de tre bevillinger benævnt ”1950 Intern Revision”, ”1960 Pulje til udvidet revision” og ”1970 Ekstern Revision”. På baggrund af forbruget i årets første 9 måneder forventes årets samlede regnskabsresultat at resultere i et mindre overskud.

Løsning

Revisionsudvalget godkender det fremlagte materiale inklusive bilag vedr. 3. regnskabsprognose, der viser vedtaget og korrigerede budget, forbruget samt det forventede regnskabsresultat for 2014.

Tabel 1 viser budget og forbrug for de tre bevillinger 1950, 1960 og 1970. Budget 2014 er i forhold til det oprindeligt vedtagne budget 2014 korrigeret for Borgerrepræsentationens beslutninger ang. bevilling til HR – pakke, den eksterne revisionsopgave og overførsel af merforbrug i regnskab 2013. Budget 2014 er endvidere korrigeret for ændret løn og prisfremskrivningstakst samt pc-infrastruktur. Herefter udgør det samlede korrigerede budget 2014 for revisionsområdet i alt 14,089 mio. kr. Det oprindeligt vedtagne budget 2014 er således reduceret med i alt 4,041 mio. kr.

Prognosen er sammenfattet i tabel 1 nedenfor

Bevilling

Vedtaget budget 2014

Korrigeret budget 2014

Forbrug i årets første 9 måneder

Forventet regnskab 2014

Service (1.000 kr.)

Bevilling 1950 Intern Revision

8.277

7.908

6.264

7.546

Bevilling 1960

Pulje til udvidet revision

1.396

1.390

   555

1.390

Bevilling 1970 Ekstern Revision

8.457

4.791

3.941

4.791

I alt

18.130

14.089

10.760

13.727

Tabel 1

For bevilling 1950 Intern Revision forventes således netto et mindreforbrug på 0,362 mio. kr. men opmærksomheden henledes på, at størrelsen af årets mindreforbrug er usikkert og først kendes medio december måned 2014. Mindre forbruget kan væsentligst henføres til endelig afregning i forhold til tidligere revisionsaftale samt vakante stillinger.    

Økonomi

Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen

Videre proces

På vegne af Revisionsudvalget forestår Intern Revision oversendelse til Økonomiudvalget af den godkendte indstilling.

  

Jesper Andersen                                                                                   / Lone Forsberg

Til top