B-sag: Tredje sag om bevillingsmæssige ændringer
Resume
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget skal tage stilling til årets tredje sag om bevillingsmæssige ændringer. Med tredje sag afgiver udvalget netto 38,8 mio. kr. på servicerammen og 4,4 mio. kr. på anlægsrammen, mens finansposter opskrives med 1,6 mio. kr. De væsentligste ændringer vedrører tilbagebetaling af gebyrer på vielsesområdet, tilbagebetaling af mindreforbrug ved Folketingsvalget samt udmøntning af huslejebudget til ibrugtagning af nye kommunale institutioner.
Indstilling
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen indstiller:
- at Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget godkender, at der foretages bevillingsmæssige ændringer med en nettoeffekt på tværs af styringsområderne på -41,6 mio. kr. på Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalgets bevillinger i 2026, jf. bilag 1.
- at Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget godkender modtagelse af eksterne tilskud, jf. bilag 2.
- at Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget tager til efterretning, at der er gennemført administrative omplaceringer, jf. bilag 3.
- at Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget godkender, at de tekniske bevillingsmæssige ændringer på udvalgets område mellem bevillingsområder og udvalg samt korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget vedrørende eksternt finansierede projekter indgår i den samlede sag til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer.
Problemstilling
For at reducere antallet af politiske sager samles alle administrative og tekniske bevillingsændringer, som udelukkende er af teknisk karakter, i fire årlige sager om bevillingsmæssige ændringer. Bevillingsmæssige ændringer med reelt politisk indhold eller af mere principiel karakter mv. vil altid blive forelagt i særskilte sager.
Dette er årets tredje sag om bevillingsmæssige ændringer i 2026 for Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen.
Løsning
Der sondres mellem forskellige typer af bevillingsmæssige ændringer:
- Bevillingsmæssige omplaceringer mellem fagudvalg og omplaceringer inden for udvalgene (bilag 1)
- Eksterne tilskudsbevillinger (bilag 2)
- Administrative omplaceringer inden for fagudvalgene (bilag 3).
Bevillingsmæssige ændringer mellem eller inden for fagudvalg
Bevillingsmæssige ændringer mellem fagudvalg sker, hvis der overføres budgetmidler fra et fagudvalg til et andet, f.eks. overførsel af anlægsmidler til Byggeri København fra Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen i forbindelse med igangsættelse af anlægsprojekter eller hvis Københavns Ejendomme skal have tilpasset huslejebudgettet mellem forvaltninger som følge af genopmåling af et lejemål i Københavns Kommune.
Bevillingsmæssige omplaceringer inden for fagudvalg kan f.eks. være, hvis der skal bevilges yderligere indtægtsbevilling til en aktivitet i en enhed. Der foretages bevillingsmæssige ændringer i Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets budget 2026 som anført i bilag 1.
Eksterne tilskud
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget forelægges en oversigt over eksterne tilskud til godkendelse, jf. bilag 2. Eksterne tilskud, der kan have særskilt politisk interesse, vil blive fremlagt i selvstændige indstillinger.
Administrative omplaceringer
Administrative omplaceringer inden for udvalg kan f.eks. være flytning af budget mellem enkelte konti eller enheder inden for samme forvaltning og på samme bevilling. Cirkulæret for budgetopfølgning 2026 foreskriver, at administrative omplaceringer inden for udvalgets bevilling forelægges Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget til orientering, jf. bilag 3.
Effekten af de øvrige bevillingsmæssige ændringer på Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets budget 2026 fremgår af tabel 1. Eksterne tilskud er inkluderet i tallene i tabel 1 og fremgår også selvstændigt af tabel 2.
Tabel 1: Effekten af bevillingsmæssige ændringer på service, anlæg og finansposter i 2026 (i mio. kr.)
|
Type ændring |
Service |
Anlæg |
Finansposter |
|
|
Ikke varige ændringer |
Udgifter |
-11,7 |
-2,6 |
0,0 |
|
Indtægter |
-6,7 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Netto |
-18,4 |
-2,6 |
0,0 |
|
|
Varige ændringer |
Udgifter |
-11,1 |
0,0 |
0,0 |
|
Indtægter |
11,8 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Netto |
0,7 |
0,0 |
0,0 |
|
|
I alt, Kultur- og Fritid |
-17,7 |
-2,6 |
0,0 |
|
|
Ikke varige ændringer |
Udgifter |
1,9 |
-1,8 |
1,6 |
|
Indtægter |
-1,2 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Netto |
0,7 |
-1,8 |
1,6 |
|
|
Varige ændringer |
Udgifter |
-22,1 |
0,0 |
0,0 |
|
Indtægter |
0,4 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Netto |
-21,8 |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
I alt, KEJD |
-21,0 |
-1,8 |
0,0 |
|
I alt, KFF |
|
-38,8 |
-4,4 |
1,6
|
*Afvigelser i summer skyldes afrundinger.
De største ændringer på 0,5 mio. kr. eller derover beskrives nedenfor, mens bilag 1 indeholder en udtømmende liste for ændringerne.
Service:
Kultur, Fritid og Borgerservice, Service
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget nedjusterer indtægts- og udgiftsbevillingen med 10,9 mio. kr. varigt, angående praksisændringen, som følge af Ankestyrelsens udtalelse om opkrævning af gebyrer ved lokaleudlejning på folkeoplysende områder. Den resterende tilpasning på 6,6 mio. kr. er blevet bevilliget med Budget 27.
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget nedjusterer indtægts- og udgiftsbevillingen med 0,9 mio. kr. vedr. gigtskolens brug af varmtvandsbassinet på Amager Hospital.
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget returnerer 12,9 mio. kr. til kassen, med henblik på at få dem overført til 2027 med overførselssagen. Midlerne kan henføres til opgaven med tilbagebetaling af gebyrer, opkrævet ved vielser. Arbejdet har vist sig mere tidkrævende end først antaget, da særligt tilbagebetalinger til udenlandske statsborgere har vist sig vanskeligt. Beløbet dækker både over de gebyrer, som skal tilbageføres, og lønmidler til udførelse af opgaven.
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget fortager en berigtigelse af indtægts- og udgiftsbevillingen på 1,7 mio. kr. i 2026 på kremation- og kirkegårdsydelser.
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget modtager 1,0 mio. kr.kr. i 2026 fra Beskæftigelse-, Integrations- og Erhvervsforvaltningen, for at for at udføre aktiviteter, der understøtter deres handleplan mod racisme, etnisk diskrimination.
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget returnerer 4,0 mio. kr. til kassen som overskydende midler fra afholdelse af Folketingsvalg. Processen for afviklingen af valget forløb hurtigere end antaget og det resulterede i færre lønudgifter.
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget foretager en teknisk omplacering af 1,4 mio. kr. tilknyttet aktivitetstilskuddet til Circle of Arts fra folkeoplysningsrammen til KFUs disponible midler som følge af ændringen af formål. Tilskuddet, der hidtil er ydet fra Folkeoplysningsudvalget, ydes i stedet efter Kommunalfuldmagten som et aktivitetstilskud, øremærket aktivitetstilskud til Circle of Arts fra 2026 og frem.
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget modtager driftsmidler til ibrugtagningen af idrætshallen i institutionen Topstykket og drift af kunstgræsbanen i Mimersparken. I 2026 er det knap 0,7 mio. kr. og 2,1 mio. kr. fra 2027 og frem.
Københavns Ejendomme, Service
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget overfører et varigt huslejebudget på knap 16,9 mio. kr. til Sundhed- og Omsorgsforvaltningen som følge af køb af købt ejendom, på Indertoften 10 i Vanløse og et nybyggeri i Ryparken 79 på Østerbro, som Center for Specialundervisning for voksne som forvaltningen lejer sig ind i.
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget overfører et varigt huslejebudget på 4,4 mio. kr. i 2026 og 9,0 mio. kr.kr. fra 2027 og frem til Børne- og Ungdomsforvaltningen. Korrektionen omhandler husleje til en købt ejendom på Borgmester Jensens Allé 33 på Østerbro og nybyg på Margretheholms vej 1, som anvendes til en daginstitution.
Eksterne tilskud
Der modtages eksterne tilskud på i alt 4,7 mio. kr. Københavns Kommune skal betale fondsmoms på 17,5 pct. i forbindelse med modtagelse af tilskud fra private fonde, men ikke fondsmoms på eksterne tilskud fra statslige institutioner mv. Det udvalg, der modtager tilskud fra en fond, har samtidig ansvaret for, at der overføres 17,5 pct. af beløbet til Økonomiudvalget, der ved årets slutning betaler fondsmoms. Fondsmoms udgør 0,8 mio. kr. for de tilskud, der skal betales fondsmoms af.
Tabel 2: Eksterne tilskud i tredje sag 2026 (i 1.000 kr.)
|
Tilskudsgiver |
Tilskudsbeløb |
Fondsmoms |
|
Augustinus Fonden |
1.600 |
-280 |
|
Beckett-Fondens |
100 |
-18 |
|
Dronning Margrethes og Prins Henriks Fond |
100 |
-18 |
|
Foreningen Kulturnatten |
400 |
-70 |
|
Grosserer L.F. Foghts Fond |
1.633 |
-286 |
|
GRUNDLOVSFESTEN |
3 |
0 |
|
Harry Obstrups Fond |
100 |
-18 |
|
Hoffmann & Husmans Fond |
100 |
-18 |
|
Nordea Fonden |
215 |
-38 |
|
Nordjyllandsfonden |
30 |
-5 |
|
Ny Carlsbergfonden |
163 |
-29 |
|
Sct Stefans Fonden |
76 |
-13 |
|
Statens Kunstfond |
184 |
0 |
|
TrygFonden |
18 |
-3 |
|
Hovedtotal |
4.722 |
-794 |
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget modtager eksternt finansierede tilskud til to udstillinger på Københavns Museum. Fra Augustinus Fonden modtager de 1.500 t. kr. til udstillingen ”Den største ulykke. Skæbner og spor fra storbranden i 1728” og fra Grosserer L.F. Foghts Fond modtager de 1.633 t. kr. til udstillingen ”Byen i billeder: Følelser, hverdagsliv og topografi i København fra 1800 til i dag”.
Kultur-, Fritid og Borgerservice, Anlæg
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget overfører 1,0 mio. kr. til Byggeri København under Økonomiforvaltningen til færdiggørelse af det rammesættende arbejde omkring Gymnastikkens Hus.
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget har fået 1,6 mio. kr. til opførsel af belysning og hegn til 8v8 kunstbane i Emdrupparken. Projektet udføres af Byggeri København under Økonomiforvaltningen og midlerne flyttes derfor.
Københavns Ejendomme, Anlæg
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget udmønter knap 1,0 mio. kr. fra biodiversitetspuljen til ”Driftssikker og mere biodivers beplantning på Nordøstamagers Skole”, ”Naturlig oprensning med beplantning i Ellebjergvej Botilbud” og ”Grønt tag Valby Bibliotek” til hhv. Børne- og Ungdomsforvaltningen og Byggeri København under Økonomiforvaltningen.
Finansposter:
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget modtager depositummer fra henholdsvis Klima-, Teknik- og Miljøforvaltningen og Beskæftigelse-, Integrations- og Erhvervsforvaltningen vedrørende Vintertjenestens driftsplads fra Amager Strandvej til Vindmøllevej grundet metrobyggeriet og Etablering af midlertidig indkvartering på vindmøllevej og flyt af beboere fra Amager Strandvej. Begge dele blev udmøntet med Overførselssagen 25/26, men flyttes nu til Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget, hvor det rettelig hører til.
Overførsler:
Der foretages ingen ændringer på finansposter med denne sag.
Politisk Handlerum
Udvalget har mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner, der alle er af teknisk karakter. Budgetkorrektioner, der ikke godkendes, vil udgå fra Økonomiforvaltningens samlede sag og dermed ikke blive indarbejdet i budgettet. Konsekvensen af det vil afhænge af typen af budgetkorrektion, der ikke godkendes.
Økonomi
Fremgår af sagsfremstillingen.
Videre proces
De bevillingsmæssige ændringer på Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets område er fremsendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur-, og Fritids- og Borgerserviceudvalgets godkendelse.
Økonomiforvaltningen vil efterfølgende fremlægge en samlet sag, hvor alle udvalgenes bevillingsmæssige ændringer fremgår. Denne sag behandles af Økonomiudvalget den 27. oktober 2026 og af Borgerrepræsentationen den 5. november 2026. Når ændringerne er godkendt af Borgerrepræsentationen, indarbejdes de i Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets korrigerede budget.
Mikkel Boje /
Janus Rønholt Hansen