Regnskab 2001 for Kultur- og Fritidsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 21. marts 2002

12. Regnskab 2001 for Kultur- og Fritidsudvalget

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

at Kultur- og Fritidsudvalget godkender regnskabet for 2001 og fremsender det til Økonomiudvalget.

Økonomiudvalget har henholdsvis den 4. og 11. december 2001 tiltrådt form og tidsplan for udvalgenes udarbejdelse af regnskab for 2001, således som det fremgår af Økonomiforvaltningens regnskabscirkulære 2001.

Fristen for fremsendelse til Økonomiforvaltningen er fastsat til 11. marts 2002. Regnskabet skal være godkendt af Kultur- og Fritidsudvalget senest den 25. marts 2002. Regnskabet er på den baggrund fremsendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.

Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen behandler regnskab 2001 henholdsvis den 14. maj 2002 og den 30. maj 2002. Den fuldstændige tidsplan fremgår af regnskabscirkulærets side 4.

Regnskabet aflægges i form af en række obligatoriske bilag, der fremgår af bilag 2 - 7.

Kultur- og Fritidsudvalgets samlede drifts- og anlægsbudget for 2001 er 727,6 mio. kr. Forbruget er opgjort til 644,6 mio. kr. Drifts- og anlægsområdet viser således en samlet afvigelse i forhold til budgettet på 83,0 mio. kr. i mindreforbrug fordelt med 13,0 mio. kr. på driftsområderne og 69,9 mio. kr. på anlægsområderne.

Finansposterne (bevægelser på finansiel status) viser samlet forskydninger på 72,3 mio. kr. i nettoudgifter. I dette tal er indeholdt indtægter på 37,9 mio. kr. posteret direkte på status.

På driftsområdet tegner Kultur og Fritid sig for et mindreforbrug på 12,6 mio. kr., og de 2 bevillingsområder under ejendomsdrift viser samlet et mindreforbrug på 0,5 mio. kr., der er sammensat af et merforbrug på 1,8 mio. kr. på Ejendomsdrift, Ejendomme og et mindreforbrug på 2,3 mio. kr. på Ejendomsdrift, Administration.

I resultatet indgår følgende væsentlige afvigelser fra budgettet:

Der indgår et mindreforbrug under Kultur og Fritid på 2,3 mio. kr. og et tilsvarende merforbrug under Ejendomsdrift, der skyldes, at der er udmøntet 2,3 mio. kr. i lønpuljemidler (ny løn) til Ejendomsdrift, uden at budgettet er flyttet til Ejendomsdrift.

Der er merudgifter vedrørende Øksnehallen på 3,2 mio. kr., der dog kan reduceres med 0,3 mio. kr. i overskud vedrørende driften af Den Brune Kødby.

De mellemkommunale betalinger på folkeoplysningsområdet endte med et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. Til gengæld har folkeoplysningsområdet merudgifter vedrørende betaling til medborgerhuse på 3,2 mio. kr. Folkeoplysningsområdet ekskl. administration viser samlet et mindreforbrug på 0,3 mio. kr.

3 mio. kr., afsat til en selvbetjeningsautomat på Hovedbiblioteket, er ikke brugt i 2001.

Endelig er der et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. vedrørende kommune- og folketingsvalget i november 2001.

På Ejendomsdrift er der følgende væsentlige enkeltafvigelser:

Der er manglende lejeindtægter vedrørende kolonihaver på 4,5 mio. kr., idet der stadig forhandles om en lejeordning. Mindreindtægterne modsvares af mindreudgifter, bl.a. udsatte vedligeholdelsesarbejder på 5,4 mio. kr.

Der er merudgifter på 2,1 mio. kr. vedrørende uopsættelige vedligeholdelsesarbejder Væsenligst reparation af anlæg og konvertering til fjernvarmeanlæg på Langelinie Pavillionen

Der er mindreudgifter på 2,1 mio. kr. p.g.a. ikke færdiggjorte projekter vedrørende henholdsvis et styringsværktøj til vedligeholdelse og et lejeaftaleprojekt.

Der er mindreudgifter til ejendomsskatter på 3,9 mio. kr. som følge af skattenedsættelse grundet jordforurening.

Endelig er der merudgifter til varme, el, vand mv. på 2,9 mio. kr.

På anlægsområdet er der mindreudgifterne på 69,9 mio. kr., der kan henføres til anlægsprojekter, der er politisk besluttet, og som forventes at skulle videreføres i 2002 og derfor indgå i en senere sag om overførsel af bevillinger fra 2001 til 2002.

Personaletallet i 2001 er opgjort til 1.044 årsværk mod et budgetteret tal på 1.025. Afvigelsen på 19 årsværk fordeler sig med 14 flere på Bibliotekerne, der vedrører bibliotektspersonale, der er udlånt mod refusion, en forøgelse på 33 årsværk på museer mv., der skyldes, at Øksnehallen er overflyttet til Kultur- og Fritidsforvaltningen i 2001. Der er 1 årsværk færre på kommissioner, råd og nævn. På Ejendomsdrift er der 22 færre årsværk end budgetlagt, der fordeler sig med 2 årsværk færre i Hvide Kødbyen, 16 færre vedrørende Sekretariat og forvaltning samt 4 årsværk færre vedrørende administrationsejendomme.

Økonomiudvalget har henholdsvis den 4. og 11. december 2001 tiltrådt form og tidsplan for udvalgenes udarbejdelse af regnskab for 2001, således som det fremgår af Økonomiforvaltningens regnskabscirkulære 2001.

Fristen for fremsendelse til Økonomiforvaltningen er fastsat til 11. marts 2002. Regnskabet skal være godkendt af Kultur- og Fritidsudvalget senest den 25. marts 2002. Regnskabet er på den baggrund fremsendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.

Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen behandler regnskab 2001 henholdsvis den 14. maj 2002 og den 30. maj 2002. Den fuldstændige tidsplan fremgår af regnskabscirkulærets side 4.

Regnskabet aflægges i form af en række obligatoriske bilag, der for Kultur- og Fritidsudvalget er følgende:

• Generelle bemærkninger (bidrag til beretningen)

• Specielle bemærkninger, der har til formål at redegøre for afvigelser mellem regnskab og bevillinger samt opfølgning på mål og resultater
• Redegørelse om opgaver udført for andre offentlige myndigheder
• Fortegnelse over Københavns Kommunes garantiforpligtelser
• Personaleoversigt, der viser faktisk personaletal i 2001 sammenholdt med personaletallet i budgettet
• Indberetningsskema til låneberettigede udgifter
• Københavns Kommunes selskabsdeltagelse
• Til- og afgange til ejendomsfortegnelsen

Regnskabsberetningen skal på en kortfattet måde (maksimalt 4 A4-sider) give et samlet, dækkende og retvisende billede af Københavns Kommunes økonomi, mål og resultater.

Ud over en generel omtale af forvaltningens opgaver og det samlede regnskab sammenholdt med budgettet for 2001 og 2002 samt de 2 foregående års regnskaber, anvendes Kultur- og Fritidsudvalgets bidrag til at beskrive udvalgte områder.

Bemærkningerne er opstillet på bevillings- og funktionsniveau svarende til det niveau, budgettet er vedtaget på. I henhold til regnskabscirkulæret gives der som hovedregel forklaringer på afvigelser mellem budget og regnskab, hvor afvigelsen på funktionsniveau er 2 mio. kr. og derover.

Kultur- og Fritidsudvalgets samlede drifts- og anlægsbudget for 2001 er 727,6 mio. kr. Forbruget er opgjort til 644,6 mio. kr. Drifts- og anlægsområdet viser således en samlet afvigelse i forhold til budgettet på 83,0 mio. kr. i mindreforbrug fordelt med 13,0 mio. kr. på driftsområderne og 69,9 mio. kr. på anlægsområderne.

Finansposterne viser samlet forskydninger på 72,3 mio. kr. i nettoudgifter. I dette tal er indeholdt indtægter på 37,9 mio. kr. posteret direkte på status.

På driftsområdet tegner Kultur og Fritid sig for et mindreforbrug på 12,6 mio. kr., der i det væsentlige fordeler sig som følger:

Tekst Mio. kr.

Budgetterede lønpuljemidler, der modsvares af tilsvarende

udgifter i Ejendomsdrift 2,3

Mindreudgifter i KI vedrørende Ejendommen Østerbrogade 79 1,0

Folkeoplysning:

Mindreudgifter vedr. mellemkommunle betalinger 1,3

Merudgifter vedr. tilskud til medborgerhuse (-)3,7

Selvbetjeningsautomat på Hovedbiblioteket ikke etableret 3,0

Merudgifter vedrørende Øksnehallen (-)3,2

Ikke færdiggjorte projekter i Bymuseet 1,2

Ikke udløst underskudsgaranti vedrørende VEGA 1,0

Mindreforbrug vedrørende kommune- og folketingsvalget 1,2

Mindreudgifter vedrørende beboerklagenævn 1,0

Ejendomsdrifts andel af mindreforbruget på driftsområderne er 0,5 mio. kr. De væsentligste bidrag til dette mindreforbrug er følgende:

Tekst Mio. kr.

Anvendte lønpuljemidler budgetlagt under Kult. og Fritid (-)2,3

Mindre lejeindtægt vedrørende Jordkontoret(kompenseres

på andre områder) (-)4,5

Uopsættelige vedligeholdelsesarbejder (-)2,1

Ikke færdiggjort projekt (styringsværktøj vedr. vedligeholdelse) 1,2

Ombygning af Valby Bibliotek udskudt 1,2

Ikke færdiggjort projekt vedr. lejeaftaler 0,9

Mindreudgifter som følge af nedsatte ejendomsskatter 3,9

Mindreudgifter til vedligeholdelsesopgaver til kompensation

for manglende lejeindtægter vedr. kolonihaver (Jordkontoret) 5,4

Merudgifter til varme, el, vand mv. (-)2,9

På anlægsområdet er der mindreudgifterne på 69,9 mio. kr., der kan henføres til følgende områder og projekter:

Tekst Mio. kr.

Igangsatte med ikke færdiggjorte idrætsprojekter 3,3

Ikke igangsatte idrætsprojekter 44,3

Køb af ejendom til Sundbyvester Bibliotek ikke

effektueret i 2001 10,4

Ikke færdiggjorte vedligeholdelsesarbejder på administra-

tionsbygninger:

Udskiftning af vinduer i Islands Brygge 37 4,7

2. etape af handicapelevator i Rådhuset 3,9

Tagrenovering af Kulturfabrikken ikke igangsat 1,2

Øvrige afvigelser 2,1

Forskydningen på finansposterne på 72,3 mio. kr. i nettoudgifter kan i det væsentlige henføres til følgende poster:

Der er forskydninger i likvide aktiver på 3,2 mio. kr. (udgifter), nettoafvikling af kortfristede tilgodehavender på 44,8 mio. kr. (indtægter), den kortfristede gæld er nedbragt med 151,9 mio. kr. (indtægter), kortfristet gæld er overvejende udtryk for ventende betalinger i betalingssystemet samt årsforskydninger vedrørende kildeskat, ATP mv. Endelig er der bogført indtægter på 37,9 mio. kr. direkte på status, der i det væsentlige er overførte statusposter fra Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen vedrørende Øksnehallen samt korrektioner vedrørende afvikling af konti vedrørende bemandede legepladser.

Der er mulighed for, at et udvalg kan søge et samlet mindreforbrug i et budgetår overført til det følgende budgetår. Dette betyder, at Kultur- og Fritidsudvalget af det samlede mindreforbrug på drifts- og anlægsområdet på 83,0 mio. kr. har mulighed for at søge 81,9 mio. kr. overført til 2002, idet mindreforbruget på 1,1 mio. kr. vedrørende valget den 20. november 2001 som lovbunden post ikke kan overføres. I nævnte ramme indgår merudgifter på 2,9 mio. kr. vedrørende Den Brune Kødby, der i henhold til tidligere Borgerrepræsentationsbeslutning skal kompenseres bevillingsmæssigt, således at overførselsrammen forhøjes med dette beløb.

Forslag til overførsler vil blive forelagt Kultur- og Fritidsudvalget den 18. april 2002 og forventes behandlet af Borgerrepræsentationen den 12. juni 2002.

Økonomiforvaltningen har for 2001 valgt at lade mål- og resultatopfølgning præsentere som en del af de specielle bemærkninger.

Der har i forbindelse med perioderegnskaberne i 2001 været sat særligt fokus på mål- og resultatopfyldelsen på kultur- og biblioteksområderne.

Kultur- og Fritidsudvalgets mål- og resultatopfyldelse i 2001 fremgår af bilag 3.

Der er ikke udført opgaver for andre offentlige myndigheder i 2001.

Der skal udarbejdes en fortegnelse over udstedte garantier fx. garantier for lån eller underskudsgarantier, driftsoverenskomster samt leje- og leasingaftaler.

Kultur- og fritidsudvalgets garantiforpligtelser fremgår af bilag 4.

Personaletallet i 2001 er opgjort til 1.044 årsværk mod et budgetteret tal på 1.025. Afvigelsen på 19 årsværk fordeler sig med 14 flere på Bibliotekerne, der vedrører bibliotektspersonale, der er udlånt mod refusion, en forøgelse på 33 årsværk på museer mv., der skyldes, at Øksnehallen er overflyttet til Kultur- og Fritidsforvaltningen i 2001. Der er 1 årsværk færre på kommissioner, råd og nævn. På Ejendomsdrift er der 22 færre årsværk end budgetlagt, der fordeler sig med 2 årsværk færre i Hvide Kødby, 16 færre vedrørende Sekretariat og forvaltning samt 4 årsværk færre vedrørende administrationsejendomme.

Kultur- og Fritidsforvaltningens låneberettigede udgifter i 2001 fremgår af bilag 6.

Kultur- og Fritidsforvaltningens deltagelse i selskaber, udvalget er ansvarlig for, er indføjet i bilag 7.

Korrektioner til Ejendomsfortegnelsen indberettes til Økonomiforvaltningen direkte af Ejendomsdrift og vedlægges ikke denne indstilling.

-

Indstillingen har ingen selvstændig økonomisk virkning.

-

1. Regnskabscirkulære 2001 med underbilag (fremlagt)

2. Generelle bemærkninger

3. Specielle bemærkninger og opfølgning på mål og resultater

4. Fortegnelse over Københavns Kommunes garantiforpligtelser

5. Personaleoversigt

6. Låneberettigede udgifter

7. Selskabsoversigt 2001

Ida Munk

/ Olga Brüniche-Olsen