Kultur- og Fritidsudvalgets 3. regnskabsprognose for 2018

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender 3. regnskabsprognose for 2018 (bilag 1).
   
   
2. at Kultur- og Fritidsudvalget bemyndiger forvaltningen til at foretage mindre tekniske ændringer i prognosen efter udvalgets godkendelse.

Problemstilling

Ifølge cirkulære for budgetopfølgning 2018 skal de enkelte fagudvalg hver især godkende regnskabsprognosen for deres områder, inden disse behandles i Økonomiudvalget, som en del af kommunens samlede regnskabsprognose. Modsat tidligere år, er der i 2018 ikke krav om, at udvalgene udarbejder kvartalsregnskaber.

Løsning

I regnskabsprognosen fremgår forvaltningens skøn for, hvordan regnskabsresultatet for hele året
forventes at blive. Regnskabsprognosen er opdelt på styringsområder, dvs. service, anlæg
og overførsler. Modsat tidligere år indgår finansposterne ikke i denne regnskabsprognose, idet der
ikke længere er budget på området under Kultur- og Fritidsudvalget. Dette skyldes, at Betaling &
Kontrol er overdraget til Økonomiforvaltningen.

Prognose for 2018
Samtlige styringsområder forventes på nuværende tidspunkt at balancere ved årets udgang.
Skønnene i regnskabsprognosen baserer sig på de allerede afholdte udgifter og indtægter i årets første tre kvartaler sammenholdt med enhedernes forventninger til resten af året.

Regnskabsprognosen er behæftet med en del usikkerhed fordi prognosen kun i begrænset omfang
kan læne sig op ad historiske forbrugsmønstre fra tidligere år. Dette skyldes dels overgangen til nyt
økonomisystem, Kvantum, som indebærer et større databrud i økonomidata, dels at der er
gennemført en række organisatoriske ændringer med virkning i 2018.

Oversigten over prognosen for 2018 og uddybende forklaringer fremgår af bilag 1

Økonomi

Indstillingen har i sig selv ikke økonomiske eller bevillingsmæssige konsekvenser.

Videre proces

Kultur- og Fritidsudvalgets regnskabsprognose indarbejdes af Økonomiforvaltningen i Københavns Kommunes samlede regnskabsprognose, der forelægges Økonomiudvalget den 20. november 2018.