B-sag: Anden sag om bevillingsmæssige ændringer

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller:

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at der foretages bevillingsmæssige ændringer med en nettoeffekt på 18,1 mio. kr. på service og -11,7 mio. kr. på anlæg på Kultur- og Fritidsudvalgets bevillinger i 2025, jf. bilag 1.

    

2. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender modtagelse af eksterne tilskud, jf. bilag 2.

    

3. at Kultur- og Fritidsudvalget tager til efterretning, at der er gennemført administrative omplaceringer, jf. bilag 3.

    

4. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at de tekniske bevillingsmæssige ændringer på Kultur-og Fritidsudvalgets område mellem bevillingsområder og udvalg samt korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget vedrørende eksternt finansierede projekter indgår i den samlede sag til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer.

Problemstilling

For at reducere antallet af politiske sager samles alle administrative og tekniske bevillingsændringer, som udelukkende er af teknisk karakter, i fire årlige sager om bevillingsmæssige ændringer. Bevillingsmæssige ændringer med reelt politisk indhold eller af mere principiel karakter mv. vil altid blive forelagt i særskilte sager.

Dette er årets anden sag om bevillingsmæssige ændringer i 2025.

Løsning

Der sondres mellem forskellige typer af bevillingsmæssige ændringer:

• Bevillingsmæssige omplaceringer mellem fagudvalg og omplaceringer inden for udvalgene (bilag 1)
• Eksterne tilskudsbevillinger (bilag 2)
• Administrative omplaceringer inden for fagudvalgene (bilag 3).

Bevillingsmæssige ændringer mellem eller inden for fagudvalg

Bevillingsmæssige ændringer mellem fagudvalg sker, hvis der overføres budgetmidler fra et fagudvalg til et andet, f.eks. overførsel af anlægsmidler til Byggeri København fra Kultur- og Fritidsforvaltningen i forbindelse med igangsættelse af anlægsprojekter.

Bevillingsmæssige omplaceringer inden for fagudvalg kan f.eks. være, hvis der skal bevilges yderligere indtægtsbevilling til en aktivitet i en enhed. Der foretages bevillingsmæssige ændringer i Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2025 som anført i bilag 1.

Eksterne tilskud

Kultur- og Fritidsudvalget forelægges en oversigt over eksterne tilskud til godkendelse, jf. bilag 2. Eksterne tilskud, der kan have særskilt politisk interesse, vil blive fremlagt i selvstændige indstillinger.

Administrative omplaceringer

Administrative omplaceringer inden for udvalg kan f.eks. være flytning af budget mellem enkelte konti eller enheder inden for samme forvaltning og på samme bevilling. Cirkulæret for budgetopfølgning 2025 foreskriver, at administrative omplaceringer inden for udvalgets bevilling forelægges Kultur- og Fritidsudvalget til orientering, jf. bilag 3.

Politisk handlerum

Udvalget har mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner. Budgetkorrektioner der ikke godkendes, vil udgå fra Økonomiforvaltningens samlede sag og dermed ikke blive indarbejdet i budgettet. Konsekvensen af det vil afhænge af typen af budgetkorrektion, der ikke godkendes.

Økonomi

Effekten af de bevillingsmæssige ændringer på Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2025 fremgår af tabel 1. Eksterne tilskud er inkluderet i tallene i tabel 1 og fremgår også selvstændigt af tabel 2.

Tabel 1: Effekten af bevillingsmæssige ændringer på service og anlæg i 2025 (i mio. kr.)

De største ændringer på 0,5 mio. kr. eller derover beskrives nedenfor, mens bilag 1 indeholder en udtømmende liste.

Service:

Kultur- og Fritidsudvalget modtager driftsmidler for 15,5 mio. kr., til Arenakvarteret Skole, Skolen i Kødbyen og Kunstgræsbaner i Hekla Park til den fremtidige drift efter ibrugtagningen.

Kultur- og Fritidsudvalget modtager 3,0 mio. kr. fra MegaEvent-puljen i forbindelse med afholdelsen af VM i BMX i 2026, samt midler til aktivering af børn og unge med fokus op digital dannelse i forbindelse med Copenhagen Gaming Week.

Refusion på 2 mio. kr. til uddeling til Børne- og opsøgende teater. De har samlet modtaget 3,7 mio. kr.

Kultur- og Fritidsudvalget modtager 1,0 mio. kr. til projektet Grønne madfællesskaber.  En indsats under Mad- og Måltidsstrategien, som understøtter strategiens tema 5 om København som grøn, vital og sund madby.

Eksterne tilskud

Der modtages eksterne tilskud på i alt 6,0 mio. kr. Københavns Kommune skal betale fondsmoms på 17,5 pct. i forbindelse med modtagelse af tilskud fra private fonde, men ikke fondsmoms på eksterne tilskud fra statslige institutioner mv. Det udvalg, der modtager tilskud fra en fond, har samtidig ansvaret for, at der overføres 17,5 pct. af beløbet til Økonomiudvalget, der ved årets slutning betaler fondsmoms. Fondsmoms udgør 0,1 mio. kr. for de tilskud, der skal betales fondsmoms af.

Tabel 2: Eksterne tilskud i 1. sag 2025 (i 1.000 kr.)

Kultur- og Fritidsudvalget modtager 3,2 mio. kr. som statstilskud fra Slots- og Kulturstyrelsen som et øget driftstilskud til at sikre et højt besøgstal på Københavns Museum og Thorvaldsens Museum, hvor nogle af de øgede indtægter skal sikre et minimum af tretten forskningsartikler.

Kultur- og Fritidsudvalget modtager 2,0 mio. kr. fra Statens Kunstfond i form af flere bidrag af mindre størrelse til honorarstøtte til kunstneriske indslag i kulturhuse og biblioteker.

Anlæg:

Kultur- og Fritidsudvalget afgiver samlet 11,7 mio. kr., hvor den største påvirkning kommer fra overførslen af midler til vedligehold af kunstgræsbaner i forbindelse med Planlagt vedligehold til Byggeri København på 12,3 mio. kr.

Finansposter og Overførsler mv.:

Der er ingen ændringer på finansposterne eller Overførsler mv.

Videre proces

De bevillingsmæssige ændringer på Kultur- og Fritidsudvalgets område er sendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen vil efterfølgende fremlægge en samlet sag, hvor alle udvalgenes bevillingsmæssige ændringer fremgår. Denne sag behandles af Økonomiudvalget den 17. juni 2025 og af Borgerrepræsentationen den 26. juni 2025. Når ændringerne er godkendt af Borgerrepræsentationen, indarbejdes de i Kultur- og Fritidsudvalgets korrigerede budget.