Regnskabsprognose og halvårsregnskab for 2002 (juli-prognosen)

for mødet «MDAT» kl Kultur- og Fritidsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 8. august 2002

15. Regnskabsprognose og halvårsregnskab for 2002 (juli-prognosen)

(KFU 290/2002)
INDSTILLING

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

at Kultur- og Fritidsudvalget godkender halvårsregnskab og regnskabsprognosen for 2002.

RESUME

Økonomiforvaltningen har ved brev af 27. juni 2002 indkaldt regnskabsprognose for 2002 pr. 22. juli 2002.

Ifølge Økonomiudvalgets retningslinier for indberetning skal indberetning ske i 2 afdelinger: forvaltningens og udvalgets indberetninger.

Forvaltningens vurdering af 1. halvår og forventet årsregnskab 2002 er rapporteret til Økonomiforvaltningen den 22. juli 2002 med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.

Overholdelse af budgetrammen

For de rammebelagte områder forventes der i 2002 et samlet mindreforbrug på 30,8 mio. kr. fordelt med 4,4 mio. kr. på driftsområderne og 26,4 mio. kr. på anlægsområderne. Der forventes ingen forskydninger på finansposterne.

Halvårsregnskabet

Regnskabet for 1. halvår 2002 viser et mindreforbrug på 67 mio. kr. i forhold til periodens budget. Mindreforbruget fordeler sig med 12 mio. kr. på de rammebelagte driftsområder og 55 mio. kr. på de rammebelagte anlægsområder.

På driftsområderne indeholder mindreforbruget merudgifter på netto 1,4 mio. kr. vedrørende Den Brune Kødby. Der er endnu ikke noget grundlag for at fremskrive denne afvigelse til årsresultatet. Folkeoplysningsområdet har mindreudgifter på 2,2 mio. kr. som følge af bortfald af start- og udviklingspuljen. Denne afvigelse forventes at have en helårsvirkning af samme størrelse. Endelig er der vedrørende administrationsbygninger sket en fejlbogføring af indtægter på 4,5 mio. kr. Denne fejl berigtiges i 3. kvartal. Øvrige mindreudgifter på netto 6,7 mio. kr. skyldes periodeforskydninger inden for regnskabsåret.

Afvigelserne på anlægsområdet skyldes alle forskydninger i forhold til det periodiserede budget. Ingen af disse afvigelser forventes at have nogen betydning for årsresultatet.

På finansposterne, der ikke er budgetlagt, er der samlet (mer)udgifter på 74,1 mio. kr. i første halvår. De væsentligste bidrag til denne forskydning er en forøgelse af kortfristede tilgodehavender med 26,6 mio. kr. og en afvikling af kortfristet gæld med 47,4 mio. kr. I lighed med regnskabet for 1. kvartal er de likvide poster holdt udenfor regnskabet.

Prognosen

For de rammebelagte driftsområder udgøres det forventede mindreforbrug af en forventet mindreudgift på 2,2 mio. kr. som følge af en stedfunden ændring af folkeoplysningsloven. Endvidere forventes en budgetteret udgift på 1,2 mio. kr. til indkøb af inventar til et ny Sundbyvester Bibliotek først realiseret i 2003. Endelig er der budgetteret med garantiforpligtelser for 1 mio. kr., der ikke forventes realiseret i 2002.

I Ejendomsdrift er der forventning om mindreindtægter på 4,0 mio. kr. i forbindelse med den uafsluttede sag om lejeopkrævning for kolonihaver. Mindreindtægten dækkes ind ved tilsvarende besparelser på andre driftsområder inden for Ejendomsdrift.

På anlægsområderne er der vedrørende Bibliotekerne optaget 2 budgetbeløb på henholdsvis 13,4 mio. kr. til køb af ejendom til Sundbyvester Bibliotek og 13 mio. kr. til flytning af Vigerslev Bibliotek. Begge projekter forventes først realiseret i 2003.

Finansposterne

Økonomiudvalget har specielt anmodet om, at der redegøres for forventede afvigelser på finansposterne i 2002. Økonomiforvaltningen anfører som begrundelse herfor, at forvaltningerne sidst på året har ændret udbetalingsadfærd, så flere betalinger end normalt vedrørende følgende år er udbetalt ultimo året.

Kultur- og Fritidsforvaltningen mener ikke, der er grundlag for at antage, at der er sket en så markant ændring af betalingsadfærden omkring årsskiftet 2001/2002, at det vil påvirke finansforskydningerne i 2002 i nævneværdig grad.

Forvaltningen ser derfor ingen anledning til at ændre det hidtidige skøn om, at der ikke forventes nettoforskydninger på finansposterne i 2002.

Mål- og resultatopfølgningen

Tabel 2 viser målopfyldelsen på 6 af 8 udvalgte målsætninger i 2002-budgettet repræsenterende biblioteksområdet, kulturområdet og ejendomsområdet. For 2 definerede mål vedrørende kultur- og idrætsfaciliteter er der endnu ikke defineret eksakte resultatkrav.

SAGSBESKRIVELSE

Vurderingerne tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2002 korrigeret for de tillægsbevillinger, Borgerrepræsentationen har vedtaget ved udgangen af juni måned.

Tabel 1

Kultur- og Fritidsudvalgets regnskabsprognose for 2002 pr. 22. juli 2002
Bevillingsområder	Budget	Forventet	Forventet	Budget	Regnskab
(mio. kr. nettoudgifter)		regnskab	afvigelse*)	1. halvår	1. halvår

Rammebelagte driftsområder	704	700	4	360	348
Kultur og Fritid	691	689	2	381	376
Ejendomsdrift, Ejendomme	13	11	2	-21	-28

Rammebelagte anlægsområder	157	131	26	93	38
Kultur og Fritid	124	98	26	93	38
Ejendomsdrift, Ejendomme	33	33	0	0	0

Finansposter	0	0	0	0	74

Kassebevægelse	861	831	30	453	460
*) -angiver merudgift eller mindreindtægt

Det korrigerede budget for 2002 udgør for de rammebelagte områder 861 mio. kr. fordelt med 704 mio. kr. for driftsområderne og 157 mio. kr. for anlægsområderne.

Halvårsregnskabet

Regnskabet for 1. halvår 2002 viser for de rammebelagte områder et mindreforbrug på 67 mio. kr. i forhold til periodens budget. Mindreforbruget fordeler sig med 12 mio. kr. på de rammebelagte driftsområder og 55 mio. kr. på de rammebelagte anlægsområder. Der er udgifter på finansposterne på 74 mio. kr.

Prognosen

De rammebelagte driftsområder

De væsentligste årsager til de forventede afvigelser er følgende:

I forbindelse med bortfald af folkeoplysningens start- og udviklingspulje ved den seneste ændring af folkeoplysningsloven forventes et mindreforbrug på 2,2 mio. kr.

Der er reserveret et beløb på 1,2 mio. kr. til indkøb af nyt inventar til det nye bibliotek i Sundbyvester. Beløbet forventes først anvendt i 2003.

Mindreforbrug idet afgiven garanti på 216.000 kr. til Det Storkøbenhavnske Teaterfællesskab ikke forventes at blive aktuel.

Mindreforbrug idet afgiven garanti på 850.000 kr. til VEGA ikke forventes at blive aktuel.

Forventet mindreindtægt på 4 mio. kr. i forbindelse med lejeopkrævning for Kolonihaverne. Mindreindtægten forventes kompenseret ved mindreudgifter på "Beboelsesejendomme" (0,5 mio. kr.), "Erhvervsejendomme" (Hvide Kødby, 2,0 mio. kr.) og "Administrationsbydninger" (1,5 mio. kr.).

Der er forventning om et driftsunderskud på 2 mio. kr. vedrørende Den Brune Kødby, der forsøges kompenseret ved lejeindtægter.

De rammebelagte anlægsområder

Til køb af en nybygget ejendom til Sundbyvester Bibliotek er afsat 13,4 mio. kr. Beløbet forventes først anvendt i 2003.

Til flytning af Vigerslev Bibliotek er afsat 13 mio. kr., men byggeriet er blevet forsinket, hvorfor biblioteket først forventes at kunne flytte i 2003.

Finansposterne

Kultur- og Fritidsforvaltningen har som nævnt i lighed med tidligere år ikke budgetlagt finansposterne i 2002, hvilket ideelt set forudsætter, at der ingen forskydninger forventes mellem finansposternes saldo i starten og slutningen af året.

Denne ideelle forventning har imidlertid aldrig holdt stik. I årene 1998 til 2001 har der hvert år været store finansforskydninger. Bortset fra enkelte ekstraordinære poster er det gennemgående træk, at betalingsmellemværender svinger meget og til dels uforudsigeligt og har været den væsentligste kilde til de store finansforskydninger. Betalingsmellemværender er de posteringer, der eksisterer i perioden mellem bogføringen af ventende betalinger og den faktiske betaling. Forskydningerne vedrørende betalingsmellemværender og saldoen pr. udgangen af det enkelte år har i årene 1998 til 2001 været følgende (mio. kr.):

Forskydning Saldo

1998 -86,6 -86,6

1999 5,8 -80,8

2000 -44,8 -125,6

2001 71,2 -54,4

Note: Minus angiver, at ventende betalinger er større end faktiske betalinger

Der er tilsyneladende ikke nogen fast tilbagevendende betalingsadfærd, og man kan derfor næppe tale om en adfærdsændring. Det kan ikke udelukkes, at betalinger, der normalt ville være effektueret i starten af 2002, på grund af nyt økonomisystem er foretaget i december 2001, men forholdet menes ikke at have et omfang, der vil påvirke finansforskydningerne i 2002 i nævneværdig grad. Når "betalingsoverskuddet" i 2001 er så relativ stor, skyldes det ikke ekstraordinært mange betalinger i december, men derimod primært afvikling af den store betalingshensættelse med udgangen af 2000.

En tilfældig betalingsforskydning på nogle få dage omkring årsskiftet vil kunne påvirke årets finansforskydninger med store beløb, og dette kan ikke forudses flere måneder i forvejen.

Kultur- og Fritidsforvaltningen ser derfor ingen anledning til at ændre det hidtidige skøn om, at der ikke forventes nettoforskydninger på finansposterne i 2002.

Mål- og resultatopfølgningen

Efterfølgende tabel viser målopfyldelsen på 6 af 8 udvalgte målsætninger i 2002-budgettet repræsenterende biblioteksområdet, kulturområdet og ejendomsområdet. For 2 definerede mål vedrørende kultur- og idrætsfaciliteter er der endnu ikke defineret eksakte resultatkrav.

Tabel 2

Budget-område	Målsætning (tekst)	Mål / Resultat-krav (tal)	Resultat (tal)	Målopfyldelse (pct.)
Biblioteker	Bibliotekerne skal udbygge samlingerne af musik og multimedier, udbygge nettjensester og give adgang til internettet for alle københavnere	- Der skal være mindst 1 internet pc pr. 3.000 indbyggere med udgangen af 2002 svarende til 167 stk. - Indkøb af musik, multimedier m.v. skal udgøre 55 enheder pr. 1.000 indbyggere i 2002 svarende til 27.507 enheder. - Der skal anvendes 4 pct. af materialekontoen til netbaserede tjenester svarende til 1,26 mio. kr.	205 stk. 16.488 enheder 1,0 mio. kr.	123% 60% 79%
Biblioteker	Københavnerne skal møde indbydende og tidsvarende biblioteker	- Fire biblioteker renoveres i 2002 Der afholdes arkitektkonkurrence om et nyt hovedbibliotek	Renovering af tag- etage i Øbro/ Jagtvej bibliotek er tilendebragt. Renovering af Valby Bibliotek er projekteret og gennem-føres i 2002. Et nyt bibliotek i Sundbyvester er projekteret og forventes klar til ind- flytning primo 2003 Flytning af Vigerslev bibliotek er under planlægning og forventes klar til indflytning medio 2003. KFU har vedtaget at nedsætte et udvalg til at forestå en foranalyse	25%
Kultur	Antallet af aktiviteter og tilbud på det børne- og ungdomskulturelle område skal øges. Kunstnere og uddannede indenfor kulturområdet inddrages i støttede aktiviteter på institutioner og skoler for at sikre en højere kvalitet i tilbuddene (jf. kommunens børnekulturelle strategi)	- Oprettelse af skole-tjeneste i Nikolaj Udstillingsbygning. - Oprettelse af godkendte samarbejdsaftaler med Dans i Nordvest og Rytmisk Børneskole	- Der er startet skoletjeneste i Nikolaj Udstillingsbygning - Der foreligger god-kendte samarbejds-aftaler med Dans i Nordvest og Rytmisk Børneskole	100% 100%
Kultur	Museernes besøgstal øges og formidlings- og informationsdelen prioriteres	- Besøgstallet skal i 2002 være 10 pct. højere end besøgstallet i 2000. Målet skal være et besøgs-tal på i alt 144.000 besøgende.	Målopfyldelsen er ikke fordelt ligeligt over året. Besøgstal 1. halvår 36.635 besøgende ekskl. Bymuseet, som ikke har oplyst deres besøgstal.	25%
Kultur og Fritid - anlæg	Der skal skabes tidssvarende faciliteter til kultur og idræt	-		0%
Kultur og Fritid - anlæg	Der etableres bedre mulighed for uorganiseret storbyidræt	-		0%
Ejendomsdrift	Vedligeholdelsesefterslæbet ved kommunens ejendomme indhentes over en 10 årig periode	-I løbet af 2002 foreligger der en beløbssat genopretnings- og vedligeholdelsesplan	Er gennemført for ca. 1/2 delen af de berørte ejendomme.	45%
Ejendomsdrift	Der opnås lejebesparelser på lejemål hos 3. mand	- Samtlige 114 lejemål under Ejendomsdrifts administrationsområde skal være vurderet og iværksat genforhandlet i nødvendigt omfang i løbet af 2002	Målopfyldelsen er ikke fordelt ligeligt over året, men alle lejemål er p.t. vurderet og genforhandlinger er iværksat i fornødent omfang.	0%

MILJØVURDERING

Ingen miljømæssige konsekvenser.

ØKONOMI

Indstillingen har ingen selvstændig økonomisk virkning.

BILAG

1. Kultur- og Fritidsforvaltningens skrivelse af 22. juli 2002 til Økonomiforvaltningen med bilag

Olga Brüniche-Olsen

/ Henrik Olsen

Til top