Redegørelse for regnskab 2006 - Den folkeoplysende voksenundervisning
Redegørelse for regnskab 2006 - Den folkeoplysende voksenundervisning
Folkeoplysningsudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde tirsdag den 4. september 2007
6. Redegørelse for regnskab 2006 - Den folkeoplysende voksenundervisning(FOU 58/2007)
INDSTILLING OG BESLUTNING
I henhold til
gældende retningsliner skal foreningerne aflægge regnskab for tilskud i 2006
senest den 31. marts 2007 samt indsende det samlede virksomhedsregnskab for
2006 senest den 30. april 2007.
INDSTILLING OG Beslutning
|
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, 1. at Folkeoplysningsudvalget godkender redegørelsen vedrørende regnskabsaflæggelse 2006 2. at Folkeoplysningsudvalget godkender at en eventuel omfordeling af tilbagebetalt tilskud udskydes
til december 3. at Folkeoplysningsudvalget indstiller til Kultur- og Fritidsudvalget, at foreningen 61034 Nordic School of Butoh skal tilbagebetale anvist tilskud samt udelukkes fra tilskud i 3 år, da Fritid og Idræt ikke har modtaget regnskab for 2006 fra foreningen. (jf. Retningslinierne punkt 2.32). Folkeoplysningsudvalgets
beslutning i mødet den 4. september 2007: Udvalget godkendte indstillingen. |
Problemstilling
Fritid og Idræt har indhentet tilskudsregnskaber samt
virksomhedsregnskaber fra de 89 aktive foreninger, der fik tilskud i 2006.
Tilskudsregnskabet består af et tilskudsafregningsskema, et 10 %-p
ulje
afregningsskema og et statistikskema. Virksomhedsregnskabet kan enten bestå af
et udfyldt regnskabsskema som Fritid og Idræt har udarbejdet eller af
foreningens officielle årsregnskab og beretning.
En enkelt forening – Foreningen 61034 Nordic School of Butoh
- har på trods af skriftlige og mundtlige henvendelser (heraf også anbefalet
skriftlig rykkerskrivelse) ikke indleveret hverken tilskudsregnskab eller
virksomhedsregnskab for 2006.
LØSNING
Formålet med tilskudsregnskabet er primært at få afklaret om
foreningen har brugt tilskuddet i overensstemmelse med de gældende
retningsliner samt om foreningen skal tilbagebetale tilskud eller eventuelt
have et yderligere tilskud til pensionister, arbejdsledige, studenter m.fl.
(PEA-tilskud).
Efter behandling af tilskudsregnskaberne fra 2006 skal
foreningerne samlet set tilbagebetale 1.130.573 kr.
Tabel 1 er en oversigt over tilbagebetalinger af tilskud
fordelt på henholdsvis løntilskud og debatmidler, lokaletilskud samt
PEA-tilskud:
Tabel 1:
|
Tilskudsområde |
Beløb |
|
Løntilskud og debatmidler |
-
587.678 kr. |
|
PEA (både + og -)* |
+
17.805 kr. |
|
Tilskud til handicapbetingede
udgifter |
-116.083
kr. |
|
Lokaletilskud |
-444.617
kr. |
|
I alt |
-
1.130.573 kr. |
* Hvis foreningerne har haft større udgifter end anvist á
conto til PEA anviser Fritid og
Idræt differencen.
Regnskabsaflæggelsen bruges desuden til at udlede tal, der
viser udviklingen indenfor bl.a. deltagertimer, undervisningstimer,
egenbetaling etc. Udviklingen på de enkelte områder er vist i nedenstående
tabeller. Tallene for 2006 er udspecificeret i vedlagte bilag 1.
Tabel 2 viser
udviklingen i antal deltagertimer, der i perioden 2003-2006 har udløst tilskud
til nedsættelse af deltagerbetalingen for pensionister, studerende, arbejdsledige
m.fl.:
Tabel 2:
|
År |
Antal
PEA-deltagertimer |
|
2003 |
1.425.440 |
|
2004* |
956.850 |
|
2005 |
1.014.284 |
|
2006 |
1.047.312 |
*Det relativt
store fald i 2004 skyldes KKA's konkurs.
Tabel 3 viser udviklingen i
foreningernes samlede deltagertimer, undervisningstimer, deltagernes
egenbetaling samt foreningernes samlede lønudgifter til lærere og ledere 2003 -
2006:
Tabel 3:
|
ÅR |
Deltagertimer |
Undervisningstimer |
Egenbetaling i kr. |
Foreningernes samlede lønudgifter i kr. |
|
2003 |
3.144.482 |
268.360 |
78.652.367 |
80.680.398 |
|
2004* |
2.315.908 |
222.512 |
62.414.093 |
64.393.947 |
|
2005 |
2.632.447 |
250.967 |
71.652.017 |
75.785.817 |
|
2006 |
2.690.476 |
262.810 |
73.527.276 |
81.640.845 |
*Faldet i 2004 skyldtes KKA`s konkurs i 2004
Fritid og Idræt bruger også regnskabsmaterialet 2006 til at
analysere og regne gennemsnittet ud på:
·
Lærerløn
·
Foredragshonorar
·
Deltagerkvotient pr. time på de forskellige
tilrettelæggelsesformer
Resultatet af disse analyser har medført henvendelser til en
række foreninger for at få afklaret eventuelle afvigelser. De fleste henvendelser
har drejet sig om den gennemsnitlige lærerløn. Afvigelserne er primært opstået
pga. forkert indberetning, brug af forkerte tal, ikke medregnede feriepenge
etc.
Tabel 4 viser
udviklingen i deltagerkvotienten på de 3 tilrettelæggelsesformer 2003-2006.
Udviklingen i deltagerkvotienterne er interessant i forbindelse med foreninger,
der afholder undervisning med holdstørrelser, der afviger væsentligt fra
gennemsnittet, og hvor Folkeoplysningsudvalget i forbindelse med bevilling til
2008 kan bevilge et forholdsmæssigt mindre tilskud jvf. Retningslinerne punkt
2.6.1.
Tabel 4:
|
Gennemsnitlig holdkvotient |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
|
Alm. undervisning |
14,61 |
13,68 |
14,17 |
14,34 |
|
Handicapundervisning |
6,19 |
6,30 |
6,17 |
5,96 |
|
Instrumentalundervisning |
4,55 |
4,45 |
4,31 |
3,65 |
I forvaltningens redegørelse for regnskab 2005 blev det
angivet, at Kultur- og Fritidsforvaltningen i forbindelse med regnskaberne for
2006 ville gennemføre en temarevision på anvendelsen af midlerne til
debatskabende aktiviteter (10%-puljen). Denne temarevision vil ikke blive
gennemført i år, idet forvaltningen har prioriteret oprydning på
voksenforeningernes lønkonti efter Accenture. Den vil dog blive gennemført i
forbindelse med regnskab 2007.
Økonomi
Foreningernes samlede nettotilbagebetaling udgør 1.130.573
kr., der i henhold til budgetbemærkningerne kan uddeles til området. På grund
af budgetusikkerhed vedrørende de mellemkommunale betalinger indstilles det, at
eventuel omfordeling til foreningerne udskydes til december 2007.
Bilag
1. Udspecificering af tabel 2 og 3 - år 2006