Mødedato: 04.09.2007, kl. 15:00

Redegørelse for regnskab 2006 - Den folkeoplysende voksenundervisning

Se alle bilag

Redegørelse for regnskab 2006 - Den folkeoplysende voksenundervisning

Folkeoplysningsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 4. september 2007

 

 

6.      Redegørelse for regnskab 2006 - Den folkeoplysende voksenundervisning(FOU  58/2007)

 

INDSTILLING

I henhold til gældende retningsliner skal foreningerne aflægge regnskab for tilskud i 2006 senest den 31. marts 2007 samt indsende det samlede virksomhedsregnskab for 2006 senest den 30. april 2007.

 

INDSTILLING OG Beslutning

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Folkeoplysningsudvalget godkender redegørelsen vedrørende

    regnskabsaflæggelse 2006

 

2. at Folkeoplysningsudvalget godkender at en eventuel omfordeling af tilbagebetalt

    tilskud udskydes til december

 

3. at Folkeoplysningsudvalget indstiller til Kultur- og Fritidsudvalget, at foreningen

    61034 Nordic School of Butoh skal tilbagebetale anvist tilskud samt udelukkes fra

    tilskud i 3 år, da Fritid og Idræt ikke har modtaget regnskab for 2006 fra foreningen.

    (jf. Retningslinierne punkt 2.32).

.

 

 

Problemstilling

Fritid og Idræt har indhentet tilskudsregnskaber samt virksomhedsregnskaber fra de 89 aktive foreninger, der fik tilskud i 2006. Tilskudsregnskabet består af et tilskudsafregningsskema, et 10 %-pulje afregningsskema og et statistikskema. Virksomhedsregnskabet kan enten bestå af et udfyldt regnskabsskema som Fritid og Idræt har udarbejdet eller af foreningens officielle årsregnskab og beretning.

 

En enkelt forening – Foreningen 61034 Nordic School o f Butoh - har på trods af skriftlige og mundtlige henvendelser (heraf også anbefalet skriftlig rykkerskrivelse) ikke indleveret hverken tilskudsregnskab eller virksomhedsregnskab for 2006.

 

LØSNING

Formålet med tilskudsregnskabet er primært at få afklaret om foreningen har brugt tilskuddet i overensstemmelse med de gældende retningsliner samt om foreningen skal tilbagebetale tilskud eller eventuelt have et yderligere tilskud til pensionister, arbejdsledige, studenter m.fl. (PEA-tilskud).

Efter behandling af tilskudsregnskaberne fra 2006 skal foreningerne samlet set tilbagebetale 1.130.573 kr.

 

Tabel 1 er en oversigt over tilbagebetalinger af tilskud fordelt på henholdsvis løntilskud og debatmidler, lokaletilskud samt PEA-tilskud:

Tabel 1:

Tilskudsområde

Beløb

Løntilskud og debatmidler

- 587.678 kr. 

PEA (både + og -)*

+ 17.805 kr.

Tilskud til handicapbetingede udgifter

-116.083 kr.

Lokaletilskud

-444.617 kr.

I alt

- 1.130.573 kr.

* Hvis foreningerne har haft større udgifter end anvist á conto til PEA anviser Fritid og
Idræt differencen.

 

Regnskabsaflæggelsen bruges desuden til at udlede tal, der viser udviklingen indenfor bl.a. deltagertimer, undervisningstimer, egenbetaling etc. Udviklingen på de enkelte områder er vist i nedenstående tabeller. Tallene for 2006 er udspecificeret i vedlagte bilag 1.

 

Tabel 2 viser udviklingen i antal deltagertimer, der i perioden 2003-2006 har udløst tilskud til nedsættelse af deltagerbetalingen for pensionister, studerende, arbejdsledige m.fl.:

Tabel 2:

År

Antal PEA-deltagertimer

2003

1.425.440

2004*

956.850

2005

1.014.284

2006

1.047.312

*Det relativt store fald i 2004 skyldes KKA's konkurs.


Tabel 3 viser udviklingen i foreningernes samlede deltagertimer, undervisningstimer, deltagernes egenbetaling samt foreningernes samlede lønudgifter til lærere og ledere 2003 - 2006:

Tabel 3:

ÅR

Deltagertimer

Undervisningstimer

Egenbetaling i kr.

Foreningernes samlede lønudgifter i kr.

2003

3.144.482

268.360

78.652.367

80.680.398

2004*

2.315.908

222.512

62.414.093

64.393.947

2005

2.632.447

250.967

71.652.017

75.785.817

2006

2.690.476

262.810

73.527.276

81.640.845

*Faldet i 2004 skyldtes KKA`s konkurs i 2004

 

Fritid og Idræt bruger også regnskabsmaterialet 2006 til at analysere og regne gennemsnittet ud på:

·        Lærerløn

·        Foredragshonorar

·        Deltagerkvotient pr. time på de forskellige tilrettelæggelsesformer

 

Resultatet af disse analyser har medført henvendelser til en række foreninger for at få afklaret eventuelle afvigelser. De fleste henvendelser har drejet sig om den gennemsnitlige lærerløn. Afvigelserne er primært opstået pga. forkert indberetning, brug af forkerte tal, ikke medregnede feriepenge etc.


Tabel 4 viser udviklingen i deltagerkvotienten på de 3 tilrettelæggelsesformer 2003-2006. Udviklingen i deltagerkvotienterne er interessant i forbindelse med foreninger, der afholder undervisning med holdstørrelser, der afviger væsentligt fra gennemsnittet, og hvor Folkeoplysningsudvalget i forbindelse med bevilling til 2008 kan bevilge et forholdsmæssigt mindre tilskud jvf. Retningslinerne punkt 2.6.1.

 Tabel 4:

Gennemsnitlig holdkvotient

2003

2004

2005

2006

Alm. undervisning

14,61

13,68

14,17

14,34

Handicapundervisning

6,19

6,30

6,17

5,96

Instrumentalundervisning

4,55

4,45

4,31

3,65

 

I forvaltningens redegørelse for regnskab 2005 blev det angivet, at Kultur- og Fritidsforvaltningen i forbindelse med regnskaberne for 2006 ville gennemføre en temarevision på anvendelsen af midlerne til debatskabende aktiviteter (10%-puljen). Denne temarevision vil ikke blive gennemført i år, idet forvaltningen har prioriteret oprydning på voksenforeningernes lønkonti efter Accenture. Den vil dog blive gennemført i forbindelse med regnskab 2007.

 

Økonomi

Foreningernes samlede nettotilbagebetaling udgør 1.130.573 kr., der i henhold til budgetbemærkningerne kan uddeles til området. På grund af budgetusikkerhed vedrørende de mellemkommunale betalinger indstilles det, at eventuel omfordeling til foreningerne udskydes til december 2007.

 

 

Bilag

1. Udspecificering af tabel 2 og 3 - år 2006

 



         Anders Christensen                        / Lotte Pedersen

 

 

 


 

Bilag

Til top