Overførsel af midler fra 2006 til 2007
Overførsel af midler fra 2006 til 2007
Børne- og Ungdomsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde onsdag den 18. april 2007
8. Overførsel af midler fra 2006 til 2007
J.nr. 2007-14113
Udvalget
skal tage stilling til den endelige opgørelse af institutionernes og skolernes
mer-/mindreforbrug i 2006 med anmodning om overførsel til 2007.
Beslutning
|
Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU), Børne-
og Ungdomsudvalgets beslutning i mødet den 18. april 2007
Indstillingen blev godkendt, idet forvaltningen udarbejder uddybende forklaring om beløbene bag denne sag. |
Problemstilling
Udvalget skal tage stilling til den endelige
opgørelse af overførsler, som følge af mer- og mindreforbrug i 2006 i
institutionerne og skolerne. Overførslen er nu opgjort til i alt 37,7 mill. kr.
vedrørende drift og anlæg, hvilket er 35,1 mill. kr. mindre i forhold til den
forventede overførsel i sag vedr. regnskab 2006.
Indstillingen er oversendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for Børne- og Ungdomsudvalgets endelige godkendelse den 18. april 2007.
Løsning
I sag vedr. Børne- og Ungdomsforvaltningens
regnskab 2006 er de forventede overførsler opgjort til 72,8 mill. kr. fordelt
med 40,6 mill. kr. vedrørende driftsmidler og 32,2 mill. kr. vedrørende
anlægsmidler.
Den endelige opgørelse af Børne- og
Ungdomsudvalgets overførsler, som følge af mer- og mindreforbrug i 2006 i
institutionerne og skolerne, er opgjort til i alt 97,7 mill. kr. fordelt med
65,5 mill. kr. vedrørende driftsmidler og 32,2 mill. kr. vedrørende
anlægsmidler. For så vidt angår driftsmidlerne er der allerede overført 60,0
mill. kr. til 2007 af daginstitutionernes opsparing fra 2005 til 2006 i
forbindelse med reduktion af serviceudgifterne i 2006, jf. sag i BR 567/06 (12.
oktober 2006). Dermed udgør den endelige overførsel 5,5 mill. kr. vedrørende
driftsmidler samt 32,2 mill. kr. vedrørende anlægsmidler, som anmodes overført
til 2007.
I forhold til de forventede overførsler 2006 i
sag vedr. regnskab 2006 udgør ændringen således -35,1 mill. kr. vedrørende driftsmidler. I tabel 1 fremgår
den endelige opgørelse af overførslerne til 2007 samt ændringen i forhold til
den forventede overførsel.
Forvaltningen henviser til uddybende notat om
de forventede overførsler i bilag 3 i sag vedr. regnskab 2006 for Børne- og
Ungdomsudvalgets område.
Tabel 1: Børne- og Ungdomsforvaltningens
overførsler
|
Beløb i mill. kr. |
|
|
|
|
|
Forventet |
Faktisk |
Ændring |
|
Daginstitutioner |
38,0 |
6,6 |
|
|
Specialdaginstitutioner |
6,5 |
5,0 |
-1,5 |
|
Fritidshjem og klub |
2,3 |
13,1 |
10,8 |
|
Specialfritidshjem og klub |
7,4 |
6,8 |
-0,6 |
|
Skolerne |
-35,0 |
-22,6 |
12,4 |
|
Specialskolerne |
20,0 |
17,3 |
-2,7 |
|
Tilbageførsel af allerede
overført opsparing |
0,0 |
-60,0 |
-60,0 |
|
Institutioner og skoler
i alt |
39,2 |
4,1 |
-35,1 |
|
|
|
|
|
|
Børneplanen (anlæg) |
32,2 |
32,2 |
|
|
Børneplanen (drift) |
1,4 |
1,4 |
0,0 |
|
Børneplanen i alt |
33,6 |
33,6 |
0,0 |
|
Samlede overførsler i
alt |
72,8 |
37,7 |
-35,1 |
|
|
|
|
|
|
Driftsmidler i alt |
40,6 |
5,5 |
-35,1 |
|
Anlægsmidler i alt |
32,2 |
32,2 |
0,0 |
Forvaltningen er opmærksom på, at der som
udgangspunkt ikke kan anmodes om overførsel af mindreforbrug på enkeltområder,
når udvalgets regnskab generelt udviser et merforbrug. Dog foreligger der en
beslutning fra Borgerrepræsentationen i forbindelse med Budget 2000 om, at
institutioner og skoler skal have fuld overførselsadgang.
Godkendes overførslen ikke, vil det bevirke,
at institutioner og skolers mer- og mindreforbrug ikke kan genbevilliges i
2007.
Børne- og Ungdomsforvaltningen anmoder derfor
om, at overførsel af driftsmidler for i alt 5,5 mio. kr., svarende til en ændring
på -35,1 mill. kr. i forhold til sag vedr. regnskab 2006 vedr. Børne- og Ungdomsforvaltningen.
I sag vedr. regnskab 2006 er det anført, at
driftsrammen overskrides med 90,8 mill. kr. (50,2 mill. kr. + 40,6 mill. kr.) i
forhold til forventningerne i regnskabsprognosen 2006 pr. oktober. Den endelige
opgørelse af overførslerne betyder, at driftsrammen overskrides med 55,7 mill.
kr. (50,2 mill. kr. + 5,5 mill. kr.) som følge af den endelige opgørelse af
overførslerne.
Set i forhold til regnskabsprognosen pr.
oktober 2006, hvor forventningen var at driftsrammen for 2006 ville overskrides
med 234,9 mill. kr., bliver det samlede regnskabsresultat 2006 for Børne- og
Ungdomsforvaltningen 290,5 mill. kr. inkl. overførsler, jf. tabel 2.
Økonomiudvalget besluttede på mødet den 28.
november 2006, "at Børne- og
Ungdomsudvalget bør gældssaneres, således at udvalget i 2006 tildeles
tillægsbevilling på 235 mill. kr. Udvalgets gæld for 2006 opgøres og reguleres
endeligt i forbindelse med behandlingen af udvalgets regnskab 2006 i foråret
Det forventes derfor, at det yderligere merforbrug
på i alt 55,7 mill. kr. i forhold til regnskabsprognosen 2006 pr. oktober vil
indgå i den samlede gældssanering for 2006.
Tabel 2: BUF's regnskabsresultat 2006 inkl.
overførsler (mill. kr.)
|
|
Drift |
Anlæg |
I alt |
|
Regnskabsprognose 2006 pr.
oktober |
234,9 |
|
234,9 |
|
Faktisk afvigelse til
regnskab 2006 |
50,2 |
|
50,2 |
|
Regnskabsresultat excl.
overførsler |
285,1 |
|
285,1 |
|
Forventede overførsler af
driftsmidler |
40,6 |
32,2 |
72,8 |
|
Regnskabsresultat inkl.
forventede overførsler |
325,7 |
|
325,7 |
|
|
|
|
|
|
Regnskabsprognose 2006 pr.
oktober |
234,9 |
|
234,9 |
|
Faktisk afvigelse til
regnskab 2006 |
50,2 |
|
50,2 |
|
Faktiske overførsler |
5,5 |
32,2 |
37,7 |
|
Revideret
regnskabsresultat inkl. faktiske overførsler |
290,6 |
|
290,6 |
|
Ændring af overførsel sfa.
faktiske overførsler |
-35,1 |
0,0 |
-35,1 |
|
Afvigelse i forhold til
regnskabsprognose okt. 2006 |
55,7 |
|
55,7 |
Økonomi
-
Videre proces
Sagen skal behandles i Økonomiudvalget og i Borgerrepræsentationen.
Bilag
Bilag 1: Skema til overførsler
Bilag 2: ADI-ark
Bilag 3: Indkaldelsesbrev
Else Sommer