3. fejebakkesag pr. august

Udvalget skal tage stilling til forslag til bevillingsmæssige ændringer i budgettet for 2011 pr. august måned.

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

1. at udvalget godkender forslag til bevillingsmæssige ændringer med henblik på senere behandling af Borgerrepræsentationen

I henhold til Økonomiforvaltningens cirkulære for budgetopfølgning 2011 fremlægges ønsker om bevillingsmæssige ændringer på Børne- og Ungdomsudvalgets område i 2011 pr. august. Samlet medfører de bevillingsmæssige ændringsønsker, at der sker en nedskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets samlede bevilling med ca. 131,6 mio. kr., som kan opdeles i en netto nedskrivning af anlægsrammen med ca. 132,3 mio. kr. og en opskrivning af driftsrammerne med ca. 0,7 mio. kr.

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører omplaceringer af teknisk karakter indenfor eller mellem udvalg. Populært kaldes bevillingsmæssige ændringer for fejebakkesager. Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende (kvartalsvis) opfølgning på udviklingen af udvalgets økonomi, således at budget og regnskab matcher hinanden. Bevillingsmæssige omplaceringer er således af ren teknisk karakter og bidrager til at sikre optimering af økonomistyringen gennem budgetåret, samt at regnskabet er retvisende.

 

De bevillingsmæssige ændringer er indarbejdet i forventningerne til 2011 og den særskilte indstilling til udvalget om 2. regnskabsprognose for 2011. Det betyder, at de bevillingsmæssige ændringer er neutrale i forhold til de forventninger, som vil fremgå af regnskabsprognosen og vil således ikke medføre mer- eller mindreforbrug (forventes der eksempelvis udgifter som følge af overflytning af en opgave fra et andet udvalg, så påregnes der også budgetmidler overført svarende til udgiften).

 

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets budget for 2011 reduceres med i alt ca. 131,6 mio. kr. fordelt med en reduktion på ca. 136,6 mio. kr. som følge af hovedsageligt anlægsoverførsler til Københavns Ejendomme og en opskrivning af de samlede driftsrammer på ca. 5,0 mio. kr. Den budgetmæssige omplacering af anlægsmidler til Københavns Ejendomme er ét-årig, mens den driftsmæssige opskrivning er varig.  

Udover ovenstående omplaceringer mellem udvalgene foretages der en række interne omplaceringer, som samlet set går i nul. Herunder søges der om en intern omplacering af 4,3 mio. kr. fra drift til anlæg vedrørende inklusionsparat indretning på skoleområdet, som er en del af specialreform version 2.0.

Ved 1. regnskabsprognose 2011 fremgik det, at der forventes relativt store afvigelser på de enkelte bevillingsområder og funktioner, selvom Børne- og Ungdomsudvalgets regnskab samlet set forventes at balancere. Samtidig fremstod det stadig som om, der er et betydeligt merforbrug på køb- og salgområdet, selvom merforbruget ikke er uventet og derfor burde være budgetteret i udvalgets korrigerede budget. Det bliver der rettet op på nu og som varslet i forbindelse med 1. regnskabsprognose 2011, foreslås der derfor omplaceret budgetmidler mellem bevillingsområderne, så der er budgetmæssig dækning for de forventede udgifter på de enkelte bevillingsområder og der skabes et budgetmæssigt nulpunkt. Det medfører, at alle bevillingsområder og funktioner nu forventes at balancere og der forventes samlet set et mindreforbrug i 2011 på ca. 7,7 mio. kr., som er placeret på Undervisningsområdet.

Samtlige bevillingsmæssige omplaceringer fremgår af bilag 3. De enkelte omplaceringer uddybes i bilag 1 - Notat vedrørende bevillingsmæssige omplaceringer.

Tabel 1 viser samtlige budgetmæssige omplaceringer på hvert af bevillingsområderne på samlet set netto ca. 131,6 mio. kr.

Tabel 1. Bevillingsmæssige omplaceringer fordelt på bevillingsområde 

Bevilling	Beløb (1.000 kr.)
RS - Dagtilbud	-448
RS - Dagtilbud special	-438
RS - Administration	2.190
ES - Dagtilbud	34.707
ES - Dagtilbud special	-30.180
ES - Undervisning	-14.664
ES - Specialundervisning	15.659
ES - Sundhed	-6.114
Samlet drift	712
Anlæg	-132.325
Samlet	-131.613

De bevillingsmæssige omplaceringer kan opdeles i to hovedkategorier:

· Omplaceringer indenfor samme bevillingsområde

· Omplaceringer mellem bevillingsområder

Når der er tale om omplaceringer indenfor samme bevillingsområde, er det ikke et krav, at sagen behandles i Borgerrepræsentationen, mens dette er tilfældet, når der er tale om omplaceringer mellem to forskellige bevillingsområder. Dette skyldes i udgangspunktet, at et bevillingsområde repræsenterer et aktivitetsområde såsom eksempelvis dagområdet eller undervisningsområdet, og en omplacering af midler herimellem kræver en beslutning i Borgerrepræsentationen. En omplacering indenfor et bevillingsområde, eksempelvis fra integrerede institutioner til børnehaver, skal derimod udelukkede godkendes i udvalget, idet det sker indenfor samme bevillingsområde (Dagtilbud til børn og unge).

Det skal pointeres, at den budgetmæssige omplacering af ca. 2,2 mio. kr. til bevillingsområdet Administration udelukkende skyldes tekniske forhold, så budgettet følger forbruget. Der er således ikke tale om en generel opskrivning af administrationsrammen. De 2,2 mio. kr. kan henføres til overførselssagen fra 2010 til 2011 og dækker primært over afsatte løntilskudsmidler med det formål at øge antallet af løntilskudspladser i forvaltningen samt udgifter i forhold til centrale refusioner. Der henvises desuden til udvalgsmødet den 18. maj 2011 pkt. 15.

 

Samlet sker der en bevillingsmæssig reduktion af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme i 2011 med ca. 131,6 mio. kr. - heraf en nedskrivning af anlægsrammen med ca. 132,3 mio. kr. og en opskrivning af driftsrammen med ca. 0,7 mio. kr.

Sagen skal delvist behandles i Borgerrepræsentationen fsva. de bevillingsmæssige ændringer, der foretages mellem to forskellige bevillingsområder.


                               Else Sommer                                

                                                                   /Sti Andreas Garde

Indstillingen blev godkendt.