Økonomiudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 10. december 2002

 

 

 

J.nr.             ØU 331/2002

 

 

7.                   Økonomiske rammer for udvalgenes budgetbidrag 2004 og budgetoverslag 2005-2007 - (Indkaldelsescirkulæret)

 

 

INDSTILLING

[s1] Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget:

 

anmoder udvalgene om at udarbejde budgetbidrag 2004 indenfor nedenstående nettodrifts- og anlægsrammer samt, at udvalgene indsender bidraget til Økonomiforvaltningen senest 1. maj 2003

 

Tabel 1: Udvalgenes økonomiske rammer i 2004

1.000 kr.	Nettodrifts- og anlægsrammer i 2004
Revisionen	19.936
Økonomiudvalget	1.086.665
Kultur- og Fritidsudvalget	689.113
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	3.942.736
Sundheds- og Omsorgsudvalget	3.728.693
H:S	5.144.395
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	6.109.916
Bygge- og Teknikudvalget	1.436.165
Miljø- og Forsyningsudvalget	-56.004
I alt	22.101.616

 

 

anmoder udvalgene om at udarbejde budgetbidrag 2004 på de lovbundne områder og finansposterne samt, at udvalgene indsender bidraget til Økonomiforvaltningen senest 1. maj 2003

 

tiltræder, at udvalgenes budgetbidrag følger de retningslinier og krav, der er anført i "Budgetbidrag 2004 – teknisk del" vedlagt som bilag

 

anmoder udvalgene om at fremsende ønskelister til budgetforslag sammen med budgetbidraget senest 1. maj 2003. Ønskelisterne skal være indarbejdet i skabelonen jfr. "Budgetbidrag 2004 – teknisk del" vedlagt som bilag

 

bemyndiger Økonomiforvaltningen til at udmelde justeringer af de udmeldte rammer på baggrund af en opdatering af demografimodellen baseret på den endelige befolkningsprognose for 2004 (forventes ultimo april 2003)

 

 

RESUME

[s2] I nærværende indstilling fastsættes de økonomiske rammer, som udvalgene skal udarbejde budgetbidrag 2004 indenfor.  Udvalgenes rammer fremgår af tabel 1.

 

Økonomiforvaltningen har udarbejdet udvalgenes økonomiske rammer, rapporteringskravene og tidsfrister under forudsætning af, at Økonomiudvalget godkender indstillingen om "Principper for budgetforslag 2004 og tidsplan for budgetproces 2004", der behandles på Økonomiudvalgsmødet d. 10. december 2002 (ØU 311/02).

 

Udvalgenes rammer i 2004 er således baseret på vedtaget budget 2003 korrigeret for beløbsændringer som følge af beslutninger i Borgerrepræsentationen, tekniske korrektioner, pris- og lønfremskrivning, demografikorrektioner samt omstillingsbidrag.

 

I indstillingen fastsættes ligeledes de formkrav, som vil gælde for udvalgenes rapportering af budgetbidrag 2004 herunder udvalgenes ønsker til udvidelse af rammen (ønskelisten). Formkravene er nærmere beskrevet i bilaget, hvor de tekniske forudsætninger og korrektionerne i udvalgenes rammer også er beskrevet.

 

SAGSBESKRIVELSE

[s3] Forudsætningerne for udarbejdelsen af budgetrammerne for udvalgene er:

• Uændret skatteprocent på 32,2 pct. i 2004
• Forsat gældsafvikling hvert år
• Gennemførelse af en årlig omstilling på 200 mill. kr.

 

Forudsætningerne vedrørende udvalgenes økonomiske rammer samt indtægter fra skatter, tilskud og udligning er gennemgået nedenfor.

 

1. Udarbejdelsen af udvalgenes økonomiske rammer

 

Under forudsætning af, at Økonomiudvalget godkender indstillingen "Principper for budgetforslag 2004 og tidsplan for budgetproces 2004" (ØU 311/02) – samt på baggrund af en konkret vurdering af kommunens økonomiske balance - skal Økonomiforvaltningen foreslå, at udvalgenes nettodrifts- og anlægsrammer fastsættes på følgende vis:

 

Tabel 2: Korrektioner til udvalgenes rammer

1.000 kr.	Vedtaget budget 2003	Effekt af tidligere budgetvedtagelser	Tillægs-bevil.	Demo. korr.	Demo. korr. anlæg 2003	Løn- korr.	P/L	Omstillingsbidrag	Ramme 2004
Rev.	19.609	0	0	0	0	45	599	-316	19.936
ØU	1.055.608	-173.566	-89.115	278.075	0	1.126	28.351	-13.813	1.086.665
KFU	698.412	-16.500	2.070	0	0	888	18.188	-13.944	689.113
UUU	4.083.881	-109.391	3.697	88.730	-203.401	7.525	109.806	-38.111	3.942.736
SOU	3.650.979	8.616	0	-3.133	0	7.407	106.686	-41.862	3.728.693
FAU	6.024.342	1.142	6.028	79.798	-118.034	11.378	174.466	-69.204	6.109.916
BTU	1.490.269	-58.907	-5.979	0	0	1.953	29.534	-20.705	1.436.165
MFU	-90.651	-2.181	35.000	0	0	166	3.708	-2.045	-56.004
I alt	16.932.449	-350.787	-48.300	443.470	-321.435	30.487	471.338	-200.000	16.957.222

 

Opgørelsen af udvalgenes rammer i 2004 er baseret på vedtaget budget 2003 korrigeret for beløbsændringer som følge af beslutninger i Borgerrepræsentationen, vedtagne tillægsbevillinger til budget 2003, tekniske korrektioner, pris- og lønfremskrivning, demografikorrektioner samt omstillingsbidrag.

 

De enkelte elementer i udvalgenes rammer beskrives i de følgende afsnit. Udvalgenes korrektioner fremgår af "Budgetbidrag 2004 – teknisk del" vedlagt som bilag.

 

1.1 Effekter af tidligere budgetvedtagelser

I beregningen af udvalgenes rammer kan indgå korrektioner som følge af beslutninger i Borgerrepræsentationen i forbindelse med tidligere budgetvedtagelser. Dette kan både være korrektioner, som er indarbejdet i tidligere budgetter i løbet af budgetprocessen, tekniske korrektioner til tidligere budgetforslag samt budgetaftaler.

 

Ny Amager Strandpark

I beregningen af Økonomiudvalgets ramme for 2004 er der foretaget en korrektion i forbindelse med ændret udgiftsprofil ved etablering af ny Amager Strandpark, som medfører en merudgift på 6,0 mill. kr. (2003 P/L niveau). Den tidligere profil indarbejdet i budget 2003 - på baggrund af udkast til principaftale vedr. Amager Strandpark - fremgår herunder:

 

Mill. kr. / nettoudgift (2003 P/L niveau)	Budget 2002	Budget 2003	Budget 2004	Budget 2005	I alt
Vedtaget budget 2003	0,4	83,4	24,6	0	108,4
Ny udgiftsprofil – budgetforslag 2004		0,4	83,4	30,6(*)	114,4

(*) Heri indgår en udgift og en indtægt på 57,8 mill. kr., jf. nedenfor.

 

Budgetrammen under Økonomiudvalget korrigeres således med 0,7 mill. kr. (2003 P/L niveau) i 2004, idet der samtidigt forudsat overført 83,4 mill. kr. (2003 P/L niveau) fra 2003 til 2004 under Økonomiudvalget. I 2005 forhøjes Økonomiudvalgets ramme med 87,4 mill. kr. (2003 P/L niveau), hvor af

• 23,9 mill. kr. overflyttes fra 2004 til 2005 pga. ændret udgiftsprofil (idet 0,7 mill. kr. allerede er overført i 2004, således at der i alt overflyttes 24,6 mill. kr.)
• 6,0 mill. kr. vedr. reetablering af Helgoland Badeanstalt (reetableringen af Helgolands Badeanstalt er budgetteret til 13 mill. kr., men Økonomiudvalgets ramme er allerede er tilført 7,5 mill. kr.)
• 57,8 mill. kr. til bidrag til finansiering af ny Amager Strandpark.

 

De 57,8 mill. kr. finansieres som et kassetræk i 2005. Det forventes, at der opnås en indtægt på 57,8 mill. kr. i form af bidrag fra salg af et område til boligformål i forbindelse med ny Amager Strandpark. Indtægten tilbageføres til kassen, således at det samlede træk på kassen er nul. Økonomiudvalget vil få forelagt en særskilt sag om Amager Strandpark til politisk behandling.

 

Drift af kvarterløfthuse

Endvidere er Økonomiudvalgets ramme tilført 7,03 mill. kr. til dækning af driften af de tre kvarterløfthuse, som etableres i forlængelse af afviklingen af de tre kvarterløftsprojekter i hhv. Femkanten i Nordvest kvarteret, Kongens Enghave og Holmbladsgadekvarteret. Økonomiudvalget vil få forelagt en særskilt sag om driften af kvarterløftshusene til politisk behandling.

 

1.2 Tillægsbevillinger

Der er ligeledes korrigeret i udvalgenes rammer som følge af de beslutninger, der er truffet i forbindelse med, at udvalgene har fået tillægsbevillinger til tidligere budgetter.

 

Vandafledning

Bygge- og Teknikudvalgets ramme er tilført 5,4 mill.kr. som følge af vejbidrag til kloakforsyning, som Københavns Kommune skal betale årligt i henhold til lov om betalingsregler for spildevandsanlæg m.v. Kommunens årlige vejbidrag bliver fra 2004 5,8 mill. kr. mod tidligere 0,4 mill. kr. Således forhøjes Bygge- og Teknikudvalget budgetramme for 2004 med merudgiften på 5,4 mill. kr.

 

1.3 Demografi-korrektioner

Udvalgenes udgiftsrammer er korrigeret som følge af udviklingen i det demografisk betingede udgiftsbehov på baggrund af demografimodellen (jfr. ØU 305/02). Demografikorrektionerne til udvalgenes rammer er baseret på en foreløbig befolkningsprognose udarbejdet af Statistisk Kontor. Prognosen vil ultimo marts 2003 blive justeret bl.a. på baggrund af de faktiske befolkningstal pr. 1. januar 2003.

 

De endelige demografikorrektioner for 2004 vil blive udmeldt fra Økonomiforvaltningen, når den endelige befolkningsprognose for 2004 foreligger i april 2003.

 

Den foreløbige befolkningsprognose viser, at der for Københavns Kommune er en stigning i antallet af småbørn samt børn i den undervisningspligtige alder. Derimod er der et fald i antallet af ældre borgere, herunder også et fald i antallet af borgere over 85 år.

 

Figur 1: Den procentvise vækst i forskellige aldersgrupper i 2004

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tabel 3 viser udviklingen i befolkningstallet i Københavns Kommune opgjort i antal personer.

 

Tabel 3:Befolkningsprognoser 2004 og 2005 pr. 1. januar

Aldersgruppe	1. januar 2004	1. januar 2005	Forventet befolkningstilvækst i 2004
0-5 år	37.638	38.370	732
6-16 år	44.830	46.016	1.186
17-64 år	361.510	363.077	1.567
65-84 år	48.555	47.839	-716
85+	11.752	11.642	-110
I alt	504.285	506.944	2.659

 

Beregningen af demografikorrektionerne er baseret på principperne i redegørelsen omdemografimodellen for 2004 (ØU 305/02). I redegørelsen om demografimodellen for 2004 indgår et regelsæt for anvendelse af dækningsgrader og gennemsnitspriser, som Økonomiforvaltningen har udarbejdet i samarbejde med de berørte forvaltninger.

 

Dette regelsæt skal sikre, at:

§         de anvendte dækningsgrader og gennemsnitspriser er baseret på samme opgørelsesprincipper for alle berørte forvaltninger.

§         der er en demografisk sammenhæng mellem ydelsesforbruget og udgiftsudviklingen.

§         de anvendte dækningsgrader og gennemsnitspriser er dokumenteret.

Der skal bemærkes, at Økonomiforvaltningen i redegørelsen for demografimodel 2004 anbefaler, at udmøntningen af demografikorrektionen på anlægsområdet ikke sker automatisk, og således ikke indgår i udvalgenes økonomiske rammer for 2004, men at demografikorrektionen til anlæg placeres samlet under Økonomiudvalget. Midlerne fra demografikorrektionen vedr. anlæg foreslås udmøntet på baggrund af en politisk behandling.

 

Det samlede demografiske til anlægsbehov er vurderet til 286,4 mill. kr. i 2004, og er sammensat af:

Område	Mill. kr. i 2004
Dagpasning (inkl. pladser til handicappede børn)	127,2
Ungdomsklub	10,7
Skoler	148,5
I alt	286,4

 

På de områder, hvor der er flyttet anlægsudgifter fra fagudvalgene til Økonomiudvalget, kan der være besluttet projekter, som har udgiftsmæssige effekter i 2004. Vedr. skoler er demografikorrektionen på anlæg også her placeret under Økonomiudvalget, dog er anlæg vedr. Eksempel Projektet forsat placeret under Uddannelses- og Ungdomsudvalget.

 

1.4 Lønkorrektion

KTO-forliget for 2002-2004 indeholder enkelte elementer, som vurderes at belaste udvalgene i forskelligt omfang. Disse elementer udgør en samlet lønstigning på 1,05 pct. pr. 1. april 2003 og vedrører:

-         specielle forhandlinger og projekter, herunder udbygning af arbejdsmarkedspension samt pulje til chefer og ledere

-         gennemsnitsløngaranti, tillidsrepræsentantbidrag mv.

 

De særlige elementer i KTO-forliget har en budgetvirkning på 0,79 pct. i 2003 og 0,26 pct. i 2004. I forbindelse med udmøntningen af lønpuljen i budgetforslag 2003 blev lønstigningen på 0,79 pct. fordelt til udvalgene, jfr. BR 528/02. I tabel 4 er vist den tilsvarende fordeling af de særlige elementer i 2004 på i alt 0,26 pct.

 

Tabel 4: Fordeling af de særlige elementer i 2004

	Lønmidler til særlige elementer i KTO-forliget i 2004
Revisionen	45
Økonomiudvalget	1.126
Kultur- og Fritidsudvalget	888
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	7.525
Sundheds- og Omsorgsudvalget	7.407
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	11.378
Bygge- og Teknikudvalget	1.953
Miljø- og Forsyningsudvalget	166
I alt	30.487

Lønkorrektionen vedr. de særlige elementer i KTO-forliget er lagt direkte ind i udvalgenes rammer som en særskilt lønkorrektion.

 

1.5 Pris- og lønfremskrivning (P/L)

Prisfremskrivningen fra 2003 til 2004 bygger på et skøn fra KL, mens lønfremskrivningen er fra KTO-forliget.

 

Drifts- og anlægsudgifter på det rammebelagte område fremskrives fra 2003 til 2004 med 3,38 pct. for løn. Heraf vedrører 0,26 pct. de særlige elementer i KTO-forliget, som belaster udvalgene i forskelligt omfang. Disse lønstigninger er lagt direkte ind i udvalgenes rammer som en selvstændig lønkorrektion jfr. afsnit 1.4.

 

Den generelle lønfremskrivning af udvalgenes rammer fra 2003 til 2004 bliver derfor 3,12 pct., således at udvalgenes rammer samlet set får en lønfremskrivning på 3,38 pct.

 

Prisudviklingen fra 2003 til 2004 forudsættes at være på 2,3 pct., jfr. KL's skøn.

 

Den sammenvejede pris- og lønstigning er beregnet ud fra kommunens konkrete lønandel i forhold til de rammebelagte udgifter, og er 3,0 pct. for Københavns Kommune.

 

I budgetoverslagsårene anvendes et skøn for en sammenvejet pris- og lønfremskrivning fra KL på 2,8 pct.

 

1.6 Omstillingsbidrag

Økonomiforvaltningen har i udvalgenes rammer for 2004 indarbejdet et omstillingsbidrag på i alt 200 mill. kr., jfr. vedtagelsen af budget 2003 i Borgerrepræsentationen.

 

Omstillingsbidraget bidrager til mulighederne for omprioritering på tværs af udvalgene og giver øgede muligheder for at sætte nye initiativer i gang ved politisk beslutning.

 

Ved beregningen af omstillingsbidraget er anvendt samme metode som i vedtaget budget 2003, dvs. at omstillingsbidraget er fordelt på baggrund af en opgørelse af besparelsespotentialet på udgifter til administration og indkøb samt en generel fordeling af besparelser på de øvrige områder.

 

Det skal dog bemærkes, at opgørelsen af indkøb i 2004 teknisk er ændret, således at det nu er de faktuelle tal for forvaltningernes indkøb i 2001, der ligger bag fordelingen af indkøb. Tidligere var besparelsen på indkøb baseret på forvaltningernes selvangivne indkøb til brug for budgetanalysen på indkøbsområdet.

 

Derudover er der i 2004 ikke gennemført besparelser på de fælles puljer, som udmøntes til alle udvalg, og som er placeret under Økonomiudvalget, ligesom de fuldt ud takstfinansierede dele af Miljø- og Forsyningsudvalget er taget ud af beregningen af omstillingsbidraget. 

 

I budgetforslag 2004 foreslås omstillingsbidraget fordelt på følgende vis:

 

Tabel 5: Fordeling af omstillingsbidrag i 2004

Mill. kr.	I alt
Revisionen	0,316
Økonomiudvalget	13,813
Kultur- og Fritidsudvalget	13,944
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	38,111
Sundheds- og Omsorgsudvalget	41,862
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	69,204
Bygge- og Teknikudvalget	20,705
Miljø- og Forsyningsudvalget	2,045
I alt	200,000

 

Udmøntningen af omstillingsbidraget i udvalgenes rammer skal foretages som varige reduktioner. Den konkrete udmøntning udarbejdes af udvalgene, og står således udvalgene frit for, og således har udvalgene mulighed for at ændre de økonomiske rammer for de borgerrettede serviceområder.

 

Udvalgene anmodes om i budgetbidragene at tydeliggøre, hvorledes omstillingsbidraget er udmøntet på de tre blokke; administrationsudgifter, indkøb og øvrige udgifter.

 

Det er på nuværende tidspunkt forventningen, at regeringen vil fastholde målsætningen om maks. 0,7 pct. vækst i de offentlige udgifter. En vækst på 0,7 pct. i Københavns Kommunes udgifter i 2004 svarer til ca. 163 mill. kr. Såfremt Københavns Kommunes udgifter er uændrede fra 2003 til budgetforslag 2004, vil der altså være mulighed for en realvækst på ca. 163 mill. kr., heri skal dog medregnes udgiftsvækst som følge af demografi. I rammerne for budgetforslag 2004 udgør de demografiske merudgifter til drift 170 mill. kr.

 

På nuværende tidspunkt skønner Økonomiforvaltningen, at realvæksten i serviceudgifterne fra 2003 til 2004 bliver ca. 0,2 pct. I dette skøn indgår, at omstillingsbidraget på 200 mill. kr. gennemføres. Såfremt der forudsættes en realvækstramme på 0,7 pct. er der således mulighed for en realvækst på yderligere 0,5 pct. svarende til 116 mill. kr.

 

Endvidere bemærkes, at udvalgene ved den konkrete budgetlægning kan påvirke væksten i serviceudgifterne. F.eks. kan omflytning af midler mellem drifts- og anlægsbevillinger påvirke væksten, da anlægsudgifter ikke indgår i beregningen af serviceudgifterne.

 

Den endelige opgørelse af realvæksten i serviceudgifterne fra 2003 til budgetforslag 2004 kan først beregnes, når udvalgene har afleveret deres budgetbidrag den 1. maj 2003.

 

1.7 Kommunens fremtidige gældsafvikling

Gældsafviklingen videreføres som et centralt element i budgetforslag 2004. Med udgangspunkt i Borgerrepræsentationens beslutning i forbindelse med vedtagelsen af budgettet for 2003 (BR 415/02) afvikles nettogælden med 226 mill. kr. årligt. Heraf finansieres 172 mill. kr. af indbetalinger fra Københavns Energi til dækning af pensionsudgifter vedr. tjenestemænd ansat i Københavns Energi.

 

Sammensætningen af gældsafviklingen fremgår af tabel 6.

 

Tabel 6: Gældsafviklingen for Københavns Kommune

Mill. kr.	2004
Ordinært afdrag på bruttogælden	248
KE vedr. pens. indbetalinger	172
Låneoptag til byfornyelse	-146
Samlet afdrag på bruttogælden	274
Heraf afdrag på mellemværendet med forsyningsvirksomhederne	48
Afdrag på nettogælden	226

Note: Indbetaling fra KE vedr. pensioner kan variere fra år til år afhængigt af antallet af tjenestemænd. Afdraget på mellemværende er anslået til 48 mill. kr. i 2004.

 

1.8 Budgetreserve

Udvalgene skal i deres budgetbidrag oprette særskilte konti på funktion 6.51 på udvalgenes bevillinger. Kontiene skal betegnes Budgetreserve. Budgetreserverne skal samle alle udvalgets midler til uforudsete udgifter, bufferpuljer, ikke udmøntede DUT-midler etc. Budgetreserverne skal fremgå klart og særskilt fra de øvrige udgifter på 6.51 på den enkelte bevilling. Det er ikke et krav, at reserverne er koncentreret et sted under det enkelte udvalg.

 

1.9 Centrale puljer

Under Økonomiudvalget er der i 2004 afsat 161 mill. kr. til de centrale puljer (barselsfonden, uforudsete udgifter m.m.).

 

Barselsfond

I 2003 og 2004 er der afsat 69 mill. kr. til barselsfonden, som alle forvaltninger kan søge af. I forbindelse med udarbejdelsen af budgetforslag 2003 blev barselsfonden forhøjet fra 62 mill. kr. til 69 mill. kr. med baggrund i regnskabet for 2001.

 

Uforudsete udgifter

I 2004 er der afsat 88 mill. kr. til puljen til uforudsete udgifter. Den primære stigning i puljen fra 2003 til 2004 skyldes en tilbageførsel af 4,4 mill. kr., som i budgetvedtagelsen af budget 2003 blev anvendt til finansiering af de tekniske korrektioner til budgetforslaget under forudsætning af, at pengene blev tilbageført (BR 528/02).

 

1.10 Forsikringer

Kommunens interne forsikringsordning er en solidarisk ordning, der i princippet skal "hvile-i-sig-selv", således at kommunens præmie til genforsikringskontrakter, rejseforsikringer mv. og udgifter til refusion af brand, hærværk og graffiti mv. dækkes af forvaltningerne. Præmiebetalingerne, der opgøres som en andel af kommunens bygnings- og løsøreværdi, fastsættes i 2004 til 0,45 promille. Promillen er uændret i forhold til budget 2003.

 

1.11 Den interne rente

Den interne rente på forrentningen af mellemværendet med forsyningsvirksomhederne skal afspejle markedsrenten f.eks. svarende til et obligationslån.

 

Den interne rente i Københavns Kommune fastsættes på baggrund af regeringens skøn over forrentningen af en 30-årig obligation i budgetlægningsåret. Der foreligger endnu ikke et skøn af forrentningen heraf.

 

Såfremt regeringens skøn for renten på den 30-årige obligation i 2004 afviger fra kommunens interne rente i 2003 (7,0 pct.), vil Økonomiforvaltningen justere den interne rente for 2004 i overensstemmelse hermed. Økonomiudvalget og udvalgene vil blive orienteret herom.

 

I indstillingen til Økonomiudvalget i maj vil der blive fremsat forslag om eventuelle afledte rammekorrektioner for Miljø- og Forsyningsudvalget som følge af ændringer i den interne rente.

 

På den baggrund skal Økonomiforvaltningen anmode udvalgene om at udarbejde budgetbidragene for 2004 med en intern rente på 7,0 pct.

 

1.12 Lovbundne områder

For de lovbundne områder og for finansposter udmeldes der ikke rammer. Ved budgettering af disse områder skal udvalgene indregne de forventede realændringer og prisstigninger.

 

De lovbundne udgifter fremskrives med satsreguleringsprocenten, som er sat til 3,2 procent fra 2003-2004, svarende til satsreguleringsprocenten fra 2002-2003. Satsreguleringsprocenten udmeldes af Finansministeriet i Økonomisk Redegørelse. Finansministeriet har endnu ikke udgivet Økonomisk Redegørelse.

 

Når Finansministeriet udmelder satsreguleringsprocenten, vil Økonomiforvaltningen meddele forvaltningerne satsens endelige størrelse.

 

Herudover skal udvalgene tage hensyn til øvrige forhold, som har betydning for udviklingen i de lovbundne udgifter som f.eks. igangsatte aktiviteter og den forventede udvikling i arbejdsløsheden. I "Budgetbidrag 2004 – teknisk del" vedlagt som bilag 1 er defineret, hvilke funktioner, som hører under det lovbundne område. Kun udgifter, som kan henføres til de nævnte funktioner, må budgetteres som lovbundne udgifter.

 

2. Kommunens indtægter fra skatter, tilskud og udligning

Økonomiforvaltningen tager i beregningen af personskatter, ejendomsværdiskat og indtægterne fra tilskuds- og udligningsordningerne i 2004 udgangspunkt i det senest opgjorte statsgaranterede udskrivningsgrundlag fra 2001. Det statsgaranterede beskatningsgrundlag for 2001 fremskrives til 2004 pris- og lønniveau ved hjælp af Finansministeriets seneste skøn over udviklingen i udskrivningsgrundlaget i perioden 2000-2004.

 

I budgettering af skatteindtægterne forudsættes en uændret udskrivningsprocent på 32,2 pct.

De konkrete skøn over udviklingen i kommunens indtægter forventes at forelægge på følgende tidspunkter:

·        Januar: Skøn over udviklingen i udskrivningsgrundlaget i 2004, skøn over pris- og lønniveauet i 2004 (Finansministeriets Økonomiske Redegørelse)

·        Maj: Nyt skøn over skatteindtægterne (Finansministeriets Økonomiske Redegørelse)

·        Juni: Foreløbig vurdering af tilskud og udligning (Finansministeriet i forbindelse med regeringsforhandlingerne)

·        Juli: Endelig udmelding af tilskud og udligning (Indenrigs- og Sundhedsministeriets endelige udmelding af tilskud og udligning)

 

2.1 Skatter

Økonomiforvaltningen vil i beregningen af indkomstskatten tage udgangspunkt i en udskrivningsprocent på 32,2 pct. og i en fremskrivning af det senest kendte selvangivne udskrivningsgrundlag fra Skatte- og Registerforvaltningen. Dette svarer til den af staten anvendte metode ved beregningen af den statsgaranterede indkomstskat.

 

På indtægtssiden vil der blive anvendt en fremskrivningsprocent svarende til den anvendte på udgiftssiden.

 

Økonomiforvaltningen vil for ejendomsværdiskatten tage højde for regeringens skattestop.

 

I 2004 afregnes kommunernes andel af selskabs- og fondsskatter for 2001. Københavns Kommunes andel heraf vil blive fremskrevet med Skatteministeriets seneste skøn for væksten fra 2000-2001. Skatteministeriets skønner, at provenuet fra selskabs- og fondsskatter i 2001 vil være væsentligt mindre end i 2000.

 

For grundskyld og øvrige skatter og afgifter gælder, at de vil blive baseret på de seneste skøn fra Skatte- og Registerforvaltningen.

 

2.2 Tilskud og udligning

I tilskuds- og udligningsordningerne indgår en række beløb som omfordeles internt mellem primær- og amtskommunerne og et direkte tilskud fra staten.

 

De overordnede fordelingsmetoder i ordningerne er:

1.      den kommunale andel af det samlede beskatningsgrundlag i hovedstaden og hele landet

2.      forholdet mellem et beregnet kommunalt udgiftsbehov og et tilsvarende for hovedstadsområdet og hele landet.

 

Økonomiforvaltningen vil i beregningen af beskatningsgrundlaget for 2004 for hovedstadsområdet og hele landet tage udgangspunkt i de statsgaranterede tal for 2003 og fremskrive dem med KL's seneste skøn for udviklingen.

 

I beskatningsgrundlaget for Københavns Kommune vil indgå de seneste skøn fra Skatte- og Registerforvaltningen for den selvangivne indkomst, ejendomsværdiskat og afgiftspligtige grundværdier. Dette svarer til den af staten anvendte metode ved beregningen af det statsgaranterede beskatningsgrundlag.

Økonomiforvaltningen vil beregne udgiftsbehovet for Københavns Kommune, hovedstadsområdet og hele landet på baggrund af de seneste demografiprognoser fra Københavns Kommunes Statistiske Kontor, Hovedstadens Statistik Kontor og Danmarks Statistik og udviklingen i de seneste års socialt betingede og aldersbetingede udgiftsbehov.

 

 

ØKONOMI

-

 

MILJØVURDERING

-

 

ANDRE KONSEKVENSER

-

 

HØRING

-

 

BILAG

Bilag 1: Budgetbidrag 2004 - teknisk del (inkl. notat om formkrav)

Bilag 2: Økonomiforvaltningens bemærkninger til forvaltningernes kommentarer om demografimodellen for 2001.

 

 

Erik Jacobsen

 

/ Bjarne Winge