B-SAG: Aflæggelse af 18 anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme

Indstilling og beslutning

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af 18 anlægsregnskaber til efterretning.

Problemstilling

Aflæggelse af anlægsregnskaber skal ske senest i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet jævnfør Indenrigs- og Sundhedsministeriets regler.

Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

Løsning

De omhandlede anlægsregnskaber (jf. bilag 1-18 - kun elektronisk tilgængeligt) er udarbejdet, og resultatet fremgår af nedenstående oversigt:

			Fremskrevet til prisniveau 2011 og i kr.1.000
Anlægsemne	Bevilling	Oprindelig anlægs bevilling	Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Forbrug	Kejd´s andel af Mer-/Mindre forbrug (-/+)	Be-stiller
Kettegårds Alle 65 (Udvidelse af institution blev aflyst)	BR 29.01.2009 pkt 22	8.100	8.432	7.802	755	7.047	BUF
Borgervænget 13-15	BR 15.01.2009 pkt 5	4.963	5.167	5.055	5.506	-451	BUF
Blågårdsgade 15 B	BR 15.01.2009 pkt 5	5.507	5.732	5.511	4.460	1.051	BUF
Sjællandsgade 15	BR 15.01.2009 pkt 5	4.039	4.204	3.957	2.446	1.511	BUF
Møntmestervej 54	BR 26.8.2010 pkt. 41	1.800	1.874	1.874	95	1.780	BUF
Floras Alle 6	BR 07.05.2009 pkt 30	1.500	1.561	1.342	1.318	24	BUF
Grostedet 16	BR 07.05.2009 pkt 31	3.500	3.643	3.070	1.655	1.415	BUF
Månedalstien 6	BR 07.05.2009 pkt 44	4.438	4.619	2.687	2.687	0	BUF
Hyltebjerg Alle 42	BR 07.05.2009 pkt.44	550	573	364	332	32	BUF
Lyrskovgade 2, 2.sal	BR 26.8.2010 pkt. 42	3.895	3.079	3.079	2.764	315	SOF
Utterslev Skole, naturfaglig profil	BR 10.06.2009kt. 48	1.000	1.034	1.034	1.026	8	BUF
Bellahøj Idrætsskole	BR 188/07, 10.05.2007	7.200	7.721	7.721	7.575	146	BUF
Tørveslettevej 14 A	BR 15.01.2009 pkt. 6	9.815	9.457	9.837	8.995	842	BUF
Idræts- og Kulturhus i Prøvehallen, Valby Stadesag	BR 444/03 af 02.10-2003	37.400	43.588	43.588	47.973	0	KFF*
Peter Vedels Gade Stadesag	BR 389/05 af 15.06.2005 BR 272/05 af 03.11.2005	25.100	28.234	28.234	25.463	0	BUF*
Solcelleprojekt  i Prøvehallen, Valby (Nettoresultat) Stadesag	BR 591/04 af 09.12.2004	3.470	4.133	4.133	6.909	0	KFF*
Vanløse Skole, helhedsplan Stadesag	BR 189/03, BR 577/03, BR 382/04, BR 165/05, BR 371/05, BR 452/06 af 31.08.2006, BR 600/06 af 02.11.2006, BR 231/07	82.729	93.491	93.491	90.094	0	BUF*
Kildevældsskolen, Skole delen  (vises sammen med KKFO delen i ét regnskab) Stadesag	BR 189/03 af 08.05.2003 pkt.15, BR 578/03 af 11.12.2003 pkt. 8, BR 183/04 af 22.04.2004 pkt. 12, BR 542/06 af 12.10.2006 pkt. 23	83.128	95.121	95.121	96.022	0	BUF*
Kildevældsskolen, KKFO delen  (vises sammen med KKFO delen i ét regnskab) Stadesag	BR 578/03 af 11.12.2003 pkt. 8 KKFO	1.800	2.099	2.099	2.309	0	BUF*
Total		289.934	323.762	319.999	308.384	13.720	0

*Opstartet før 01.01.2006.

Økonomi

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges. De her aflagte regnskaber udviser et samlet nettomindreforbrug på tkr. 11.615 (2011 P/L) på 18 anlægssager.

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet og prisniveauet i afslutningsåret. Den reelle kassemæssige effekt er her et samlet nettomindreforbrug på tkr. 7.691. 

Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse 1.1.2006, og hvor bevillingen er givet til et nyt anlægsprojekt. Nettomindreforbrug for disse anlægssager anvendes til finansiering af evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme indenfor samme definition. Ved anlægssager opstartet før 1.1.2006 bærer bestiller det økonomiske ansvar.
  

Københavns Ejendomme bærer her det budgetmæssige ansvar for 11 anlægsregnskaber der er givet til Københavns Ejendomme efter 1.1.2006, og som udgør et samlet nettomindreforbrug på tkr. 13.720 (2011 P/L), svarende til en kassemæssig effekt på tkr. 12.565. Jvf. aftale med Børne- og Ungeforvaltningen fordeles mindreforbrug heraf på 5 anlægssager med kassemæssig effekt på tkr.9.015 til andre anlægssager indenfor den samlede bevilling til strukturtilpasningen på institutionsområdet

5 anlægssager opstartet før 1.1.2006, hvor bestillende forvaltning bærer det budgetmæssige ansvar, udgør det et samlet nettomerforbrug på 2.105 (2011 P/L), svarende til en kassemæssig effekt på et nettomerforbrug på tkr. 4.874   

 

Korrektioner afledt heraf vil blive indarbejdet i en senere sag om bevillingsmæssige ændringer.

Videre proces

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision. 


                                Carsten Haurum
                                                                        /                Gyrtihe Saltorp   
        

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 24. november 2011:

Punktet blev behandlet umiddelbart efter dagsordenens punkt 1 (Godkendelse af dagsorden).

Indstillingen blev godkendt.