Klima-, Miljø- og Teknikudvalget skal tage stilling til handleplanen for risikobaseret ledelse for 2026. Fem af seks indsatsområder fra handleplanen for 2025 er afsluttet med et betryggende kontrolmiljø, mens arbejdet med puljestyring endnu ikke er afsluttet. Det anbefales derfor at videreføre indsatsen om puljestyring i handleplanen for 2026. Indsatsen er udvalgt i Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningens Ledelse og Den Uafhængige Kontrol- og Rådgivningsfunktion.

Indstilling

Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen indstiller, at Klima-, Miljø- og Teknikudvalget godkender,

1. at indsatsområdet vedr. puljestyring indgår i  handleplanen for risikobaseret ledelse 2026, jf. løsningsafsnit.

Problemstilling

Den Uafhængige Kontrol- og Rådgivningsfunktion skal hvert år orientere Økonomiudvalget, om hvorvidt ledelsestilsynet i den enkelte forvaltning er betryggende. Forud for dette udarbejder forvaltningerne i samarbejde med Den Uafhængige Kontrol- og Rådgivningsfunktion en handleplan for risikobaseret ledelsestilsyn, som udvalget skal tage stilling til. Handleplanen for 2026 indeholder en videreførelse af et punkt fra 2025.

Løsning

Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen har ud fra en samlet prioriteret risikoanalyse vurderet, at et enkelt område skal indgå i Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningens handleplan for risikobaseret ledelse i 2026, jf. bilag 2.

Forvaltningen vurderer, at der er behov for at designe og implementere et styrings- og kontrolmiljø til puljestyring. Puljestyring handler om den måde forvaltningen styrer en bevilling, der ikke går til et konkret formål, men til overordnede indsatser. I den forbindelse er der behov for en mere præcis definition af, hvornår en bevilling har karakter af at være en pulje og hvornår det er et almindeligt anlægsprojekt, herunder hvilke krav der skal stilles til udmøntning af puljens midler samt regnskabsaflæggelsen af puljen.

Opfølgning på handleplan for risikobaseret ledelse 2025

Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen havde seks områder i sin handleplan for risikobaseret ledelse i 2025. Heraf er der fem områder, som er afsluttet med vurderingen af, at der er etableret et betryggende kontrolmiljø med et tilstrækkeligt modenhedsniveau der afdækker risiciene til et acceptabelt niveau. Disse er:

• Over-/Underskudsmodellen
• Registrering af let omsættelige aktiver
• Administration af ekstern finansierede projekter
• Håndtering af tilskudsdeklarationer
• Debitor – Opfølgning på betalinger

Mens der er et område fra handleplanen i 2025, nemlig puljestyring, der endnu ikke er afsluttet grundet afventning på en fælles vejledning fra Økonomiforvaltningen. Punktet overføres derfor til handleplan 2026.

Indsatsområde i handleplan for risikobaseret ledelse 2026

Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen har i samarbejde med alle afdelinger og Den Uafhængige Kontrol- og Rådgivningsfunktion udvalgt et indsatsområde, hvor der vurderes behov for en forbedret modenhed til økonomistyring og dermed afdækning af de mest væsentlige finansielle risici.

Dette indsatsområde er puljestyring og overført fra handleplan 2025.

Politisk  handlerum

Udvalget har mulighed for at komme med forslag til nye indsatsområder, der kan tilføjes til handleplanen, hvis udvalget finder det nødvendigt.  

Økonomi

Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.

Videre proces

Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen forelægges Den Uafhængige Kontrol- og Rådgivningsfunktions samlede undersøgelse af kommunens risikobaserede ledelsestilsyn i august/september 2026. Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen vil herefter påbegynde sit arbejde med handleplanen for 2026.

 Søren Wille

                          /Marie-Louise Kudsk Hædersdal

Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets beslutning den 22. juni 2026

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.