B-sag: Bevillingsmæssige ændringer pr. maj 2026

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),

1. at forslag til interne omplaceringer pr. maj 2026 indenfor BUU’s egen ramme godkendes,
2. at forslag til eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg pr. maj 2026 mhp. senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen godkendes,
3. at modtagelse af eksterne midler godkendes,
4. at forvaltningens anlægsbudget reduceres med 1,8 mio. kr., og 
5. at der frigives anlægsbevillinger på 14,9 mio. kr.

Problemstilling

I denne sag om bevillingsmæssige ændringer foretages der interne omplaceringer mellem bevillingsområder samt omplaceringer mellem udvalg af både service- og anlægsmidler. Desuden skal udvalget godkende, at forvaltningen modtager eksterne midler.

De større interne omplaceringer i nærværende sag vedrører bl.a. en varig omplacering på ca. 10,0 mio. kr. fra dagtilbuds- til sundhedsrammen til specialiserede tilbud. Derudover flyttes ca. 8,0 mio. kr. ifm. projekter, der ikke blev medtaget i Overførselssagen 25-26.

Løsning

Omplaceringerne i denne sag resulterer i en nedskrivning af BUU’s ramme på 30,0 mio. kr. samt en nedskrivning af anlægsbudget med 1,8 mio. kr. i 2026.

I tabel 1 ses summen af de bevillingsmæssige omplaceringer på service og anlæg.

Tabel 1: Samlede omplaceringer på anlæg og service

Interne omplaceringer mellem udvalgets bevillingsområder

I løbet af et år kan der opstå behov for at korrigere budgetter, så der afsættes ressourcer til ændrede aktiviteter, udgifter eller indtægter på de bevillingsområder, hvor udgifterne reelt afholdes. Flytningerne er budgetneutrale for udvalget, idet der er tale om at flytte midler fra et bevillingsområde til et andet. I tabel 2 er omplaceringerne fordelt på varighed.

Tabel 2: Omplaceringer mellem bevillingsområder

De varige omplaceringer vedrører bl.a. flytning af midler fra dagtilbuds- til sundhedsrammen til finansiering af specialiserede tilbud, herunder ”Styrket fælles indsats for sårbare og udsatte 4-6-årige” samt ”Målrettet arbejde med børns sensoriske og motoriske udfordringer”.

Derudover omplaceres der varigt midler mellem sundhed- og administrationsrammen i forbindelse med udmeldingen af den nye tværgående supportmodel, hvor der var sket en teknisk fejl i placeringen af budgettet. Øvrige omplaceringer på administrationsrammen kan henføres til varige tekniske korrektioner og tilpasninger af systemudgifter samt administrative omplaceringer på tværs af områder.

De midlertidige omplaceringer vedrører videreførelse af projekter på dagtilbudsområdet fra 2025, som ikke blev medtaget i Overførselssagen 2025-2026. De samlede ønskede overførsler oversteg regnskabsresultatet, hvilket ville have medført overførsel af gæld til 2026. Projekterne finansieres derfor i stedet internt inden for udvalgets egen ramme. Der er bl.a. tale om implementering af nyt tværfagligt fagsystem, udskiftning af interaktive skærme på skoler samt ombygning af specialinstitutionen Solsikken.

Omplacering mellem udvalg:

I løbet af et år kan der opstå et behov for at flytte midler fra et udvalg til et andet for at sikre, at midlerne ligger der, hvor opgaven løses. De samlede omplaceringer mellem udvalg fremgår af tabel 3.

Tabel 3: Omplaceringer mellem udvalg

Omplaceringer på dagtilbudsrammen vedrører en tilbageførsel på 30,0 mio. kr. til kassen som følge af et mindreforbrug på budgetmidler afsat til stigende dækningsgrader på dagtilbudsområdet for de 0-5-årige. Midlerne blev afsat med Budget 2025 over en fireårig periode, men det forventede udgiftsniveau har været lavere end forudsat.

På anlægsområdet skyldes reduktionen primært, at forvaltningen har overført planlægningsmidler til Byggeri København med henblik på at finansiere planlægsningsfasen af to nye daginstitutionsbyggerier på Svanemøllen og på Sundmolen. Den resterende del af reduktionen omfatter, at forvaltningen har bestilt en gennemgribende indvendig modernisering af Fensmarksskolen. Byggeri København udfører alle tre projekter på forvaltningens vegne og tildeles derfor bevilling til at kunne igangsætte eksekveringen.  

Eksternt finansierede projekter

De eksternt finansierede projekter, som kræver udgifts- og indtægtsbevilling, fremgår af tabel 4.

Tabel 4: Eksternt finansierede projekter

EFP. Naturcenter Amager Strand – Solformørkelsen 2026

Naturcenter Amager Strand (NAS) har fået tilsagn om at modtage 200.000 kr. som underleverandør i et landsdækkende formidlings- og folkeevent, Solformørkelsen 2026, der afholdes den 12. august 2026.

Eventet gennemføres af Nordic Science Company i samarbejde med Danmarks Radio og astrofysiker Tina Ibsen og er finansieret af LEO Fondet og Carlsbergfondet.

Pulje til mere uddannet pædagogisk personale

Regeringen (Socialdemokratiet, Venstre og Moderaterne) og Det Konservative Folkeparti har med aftalen om finansloven for 2026 fastholdt at prioritere midler til opkvalificeringspuljen på dagtilbudsområdet i 2026-2030. Puljen blev oprindeligt afsat med Aftale om minimumsnormeringer af 5. december 2020. Herudover tilføres puljen et midlertidigt løft i 2026 som led i regeringens prioritering af dagtilbudsområdet.

Formålet med puljen er at styrke fagligheden på dagtilbudsområdet ved at understøtte kommunernes muligheder for kompetenceudvikling af det pædagogiske personale. Midlerne skal bl.a. bidrage til flere uddannede pædagoger og pædagogiske assistenter samt understøtte voksen- og efteruddannelse mere bredt.

Anlægsbevillinger

Udvalget kan anmode om anlægsbevillinger til mindre, velbeskrevne anlægsprojekter i sagerne om bevillingsmæssige ændringer jf. tabel 5.

I denne sag anmoder forvaltningen om frigivelse af seks anlægsbevillinger til at finansiere en række toiletrenoverings- og moderniseringsprojekter på seks forskellige skoler, hvor anlægsarbejderne påbegynder i 2026 og i 2027. Midler til renovering af skoletoiletter blev bevilliget ved Budgetaftale 2026, men da puljen ikke blev stjernemarkeret, er en frigivelse nødvendig i denne sag om bevillingsmæssige ændringer.

Tabel 5: Anlægsbevillinger

Projekterne vedrører renovering og mindre modernisering af eksisterende skoletoiletter på de skoler, som Børne- og Ungdomsudvalget prioriterede på udvalgsmødet den 26. november 2025. Projekterne indebærer ikke kapacitetsudvidelser.

Politisk handlerum

De bevillingsmæssige ændringer er korrektioner af teknisk karakter, eksterne tilskud og anlægsbevillinger. Der er mulighed for at bede om uddybende forklaringer af ændringerne, og dermed vente med at godkende enkelte ændringer til næste sag om bevillingsmæssige ændringer. Der er mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner, hvis der ikke er tale om en omplacering indenfor samme bevilling, der ikke ændrer forudsætninger hvorpå bevillingen er givet. Konsekvensen heraf vil afhænge af typen af budgetkorrektion.

Økonomi

BUU’s serviceramme nedskrives med 30,0 mio. kr., mens anlægsrammen reduceres med 1,8 mio. kr. i 2026.

Videre proces

Bevillingsmæssige ændringer, for kommunen som helhed, behandles af Økonomiudvalget den 16. juni 2026 og af Borgerrepræsentationen den 25. juni 2026.

Tobias Børner Stax                         Sti Andreas Garde