Anlægsregnskaber over 2 mio. kr. fra 2025 på kultur- og fritidsområdet
Før Borgerrepræsentationen kan tage stilling til en indstilling, skal Økonomiudvalgets erklæring om enhver sag, der vedrører kommunens planlægningsopgaver, økonomiske forhold eller almindelige administrative forhold, indhentes, jf. Københavns Kommunes styrelsesvedtægt § 12, stk. 5.
I nærværende indstilling, skal Økonomiudvalget således alene tage stilling til den foreslåede erklæring i afsnittet "Indstilling".
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget forelægges seks anlægsregnskaber til godkendelse. De seks projekter har overordnet set forløbet uden væsentlige udfordringer, og der har ikke været væsentlige økonomiske afvigelser. I bilag 1 fremgår en nærmere forklaring af formålet med de enkelte projekter.
Tidligere beslutninger
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget anbefaler over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,
- at de godkender aflæggelsen af de seks omtalte anlægsregnskaber.
Indstilling
Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring:
Økonomiudvalget forudsætter, at eventuelle merudgifter som følge af sagen afholdes inden for Kultur- og Fritids- og Borgerserviceudvalgets budgetramme.
Problemstilling
For alle anlægsprojekter over 2 mio. kr. skal der udarbejdes et selvstændigt anlægsregnskab, som skal forelægges fagudvalg, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen til godkendelse ved afslutning af projektet, jf. Københavns Kommunes Kasse- og regnskabs regulativ. Et anlægsprojekt skal være afsluttet og regnskabsaflagt senest med udgangen af maj to år efter det år, hvor anlægget er ibrugtaget, da det ellers vil blive betragtet som forsinket aflæggelse af regnskabet for projektet. Dog kan der tages højde for, at en eventuel 1-årsgennemgang skal gennemføres. Bliver regnskabet ikke aflagt inden denne frist, vil det blive betragtet som forsinkelse af aflæggelse af regnskab, som vil give en revisionsbemærkning. Der aflægges særskilte anlægsregnskaber for anlægsprojekter med en udgiftsbevilling på eller over 2,0 mio. kr. Anlægsregnskaber for projekter under 2,0 mio. kr. vedlægges årsregnskabet.
Løsning
Kultur- og Fritidsforvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for seks afsluttede projekter på Kultur- og Fritidsudvalgets område. Bruttoresultatet fremgår af tabel 1.
Tabel 1 Anlægsregnskaber for anlægsprojekter med budget på over 2 mio. kr. (1.000 kr., løbende priser) Udgiftsbevilling
|
Projekt |
Rådighedsbeløb |
Forbrug |
Afvigelse |
Afvigelse i procent |
|
Aftenskolernes Hus |
14.913 |
14.913 |
0 |
0% |
|
Borgerservice 2020 |
15.337 |
15.338 |
-1 |
0% |
|
Fritidspakke – Brønshøj Vandtårn |
7.442 |
7.405 |
36 |
0% |
|
Klubhuspulje 2024 – Amager Judoskole |
2.746 |
2.746 |
0 |
0% |
|
Målrettet skærmbetjening, automatisering |
19.889 |
19.885 |
4 |
0% |
|
Naturpark Amager |
2.863 |
2.868 |
-6 |
0% |
|
I alt |
63.190 |
63.155 |
33 |
0% |
De aflagte regnskaber viser et mindreforbrug på 33.000 kr., der afleveres tilbage til kassen med denne indstilling.
Politisk handlerum
Anlægsregnskaberne bliver lagt op til godkendelse hos Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen qua Kasse- og regnskabsregulativet. Udvalget har mulighed for at stille yderligere spørgsmål til anlægsregnskaberne. Udvalget har også mulighed for ikke at godkende et eller flere af anlægsregnskaberne. Godkendes et regnskab ikke, vil der være risiko for, at regnskabet betragtes som forsinket og dermed udløser en revisionsbemærkning, jf. Københavns Kommunes Kasse- og regnskabs regulativ. Forvaltningen vil genoplægge regnskabet til udvalget, da alle regnskaber skal godkendes af fagudvalget, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.
Økonomi
Indstillingen har ikke nogen økonomiske konsekvenser. Afvigelser på de enkelte projekter tilfalder normalt kassen i forbindelse med aflæggelse af regnskaberne for projekterne. Med denne indstilling overføres der i alt 33.000 kr. til kassen.
Videre proces
Anlægsregnskaberne forelægges efter godkendelse af Kultur- og Fri tidsudvalget til godkendelse i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. Derudover fremsendes regnskaberne til Intern Revision og Økonomiforvaltningen.
Mikkel Boje /Janus Rønholt Hansen
Oversigt over politisk behandling
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen indstiller,
- at Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget godkender aflæggelsen af de seks omtalte anlægsregnskaber
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen indstiller, at Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler:
- at de godkender aflæggelsen af de seks omtalte anlægsregnskaber
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets beslutning i mødet den 7. maj 2026
Indstillingen blev godkendt uden afstemning.