1. kvartalsprognose 2014

Teknik- og Miljøudvalget skal godkende 1. kvartalsprognose for forventet regnskab for 2014.

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller,

1. at Teknik- og Miljøudvalget tager 1. kvartalsprognose for forventet regnskab for 2014 til efterretning
2. at Teknik- og Miljøudvalget godkender den foreslåede omprioritering af 1,7 mio. kr. i 2014 til Sharing Copenhagen indenfor udvalgets ordinære driftsramme 

Kommunens stående udvalg skal tre gange årligt aflevere en prognose for det forventede regnskab til Økonomiforvaltningen. 

1. kvartalsprognose for Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab er udarbejdet efter retningslinjerne foreskrevet i Budgetopfølgningscirkulæret for 2014. Prognosen er udarbejdet på baggrund af årets realiserede forbrug pr. 31. marts 2014 samt viden om ændrede budgetforudsætninger og øvrige forhold af betydning for det forventet regnskab 2014.

Udover prognosen for Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab oplyser Teknik- og Miljøforvaltningen om status på udviklingen i Teknik- og Miljøforvaltningens sygefravær. I bilag 3 fremgår samlet status på aktive og igangværende tiltag på anlægsprojekter, driftsindsatser og hensigtserklæringer, som er indgået i budgetaftaler og overførselssager.

Forvaltningen forventer samlet set at kunne overholde udvalgets servicemåltal på Ordinær drift og Byfornyelse, ydelsesstøtte mens der på Parkering forventes en afvigelse fra servicemåltallet på 36,0 mio. kr. efter, at korrektionerne i de kommende bevillingsmæssige ændringer er indarbejdet.
Hovedtal fra Teknik- og Miljøudvalgets budget og forventede regnskab 2014 er vist i tabellen nedenfor.

Tabel 1. Teknik- og Miljøforvaltningens budget og forventede regnskab 2014 (1. kvartalsprognose, mio. kr.)

Bevilling	Vedtaget budget 2014	Korrigeret budget 2014	Forventet regnskab 2014	Forventet afvigelse 2014*	Forventede korrektioner til budgettet	Korrigeret budget efter forventede korrektioner	Forventet afvigelse efter forventede korrektioner*
Service	821,2	772,6	808,8	-36,3	0,3	772,8	-36,0
Ordinær drift	1.003,9	958,3	966,4	-8,1	8,1	966,4	0,0
Byfornyelse, ydelsesstøtte	201,3	198,3	198,3	0,0	0,0	198,3	0,0
Parkering	-384,0	-384,0	-355,9	-28,2	-7,8	-391,9	-36,0
Overførsler mv.	3,2	3,2	-26,7	29,9	-29,9	-26,7	0,0
Byfornyelse	3,2	3,2	3,2	0,0	0,0	3,2	0,0
Affaldsområdet	0,0	0,0	-33,0	33,0	-33,0	-33,0	0,0
Takstfinansieret	0,0	0,0	3,1	-3,1	3,1	3,1	0,0
Anlægsudgifter (bruttoanlæg)	1.384,3	1.481,6	1.429,8	51,8	-51,8	1.429,8	0,0
Ordinær anlæg	1.052,6	1.129,0	1.003,9	125,0	-125,0	1.003,9	0,0
Byfornyelse, anlæg	318,0	338,2	403,8	-65,6	65,6	403,8	0,0
Takstfinansieret anlæg	13,7	13,4	22,1	-8,7	8,7	22,1	0,0
Klima - anlæg	0,0	1,0	0,0	1,0	-1,0	0,0	0,0
Anlægsindtægter	-317,9	-320,9	-442,3	121,4	-121,4	-442,3	0,0
Ordinær anlæg	-92,2	-102,1	-242,2	140,1	-140,1	-242,2	0,0
Byfornyelse, anlæg	-219,4	-221,2	-192,2	-29,0	29,0	-192,2	0,0
Takstfinansieret anlæg	-6,3	3,4	-8,0	11,4	-11,4	-8,0	0,0
Klima - anlæg	0,0	-1,0	0,0	-1,0	1,0	0,0	0,0
Finansposter	287,3	520,5	574,3	-53,9	53,9	574,3	0,0
Renter, tilskud, udligning og skatter m.v. (HK 7)	2,6	2,6	2,6	0,0	0,0	2,6	0,0
Langfristede balanceposter **	280,0	513,2	567,0	-53,9	53,9	567,0	0,0
Andre balance-forskydninger	4,7	4,7	4,7	0,0	0,0	4,7	0,0
I alt	2.496,0	2.456,9	2.344,0	113,0	-149,0	2.308,0	-36,0

* Mindreforbrug skal angives med plus, dvs. positivt fortegn. Merforbrug skal angives med negativt fortegn
** Hovedfunktionerne 8.32 og 8.55

Drift
Ordinær drift

Der forventes budgetoverholdelse. Regnskabet for bevillingen Ordinær drift for første kvartal 2014 fremviser et samlet mindreforbrug på 35,5 mio. kr., som primært er et resultat af flere indtægter fra byggesagsbehandling (31,4 mio. kr.), der primært er forårsaget af tre store byggerier (nordfløjen på Rigshospitalet, byggeriet på Axeltorv og MGP-byggeriet på Refshaleøen). Jævnfør Økonomiudvalgets beslutning fra 25. februar nedskrives Teknik- og Miljøudvalgets ramme for ekstraordinære indtægter.

Derudover er der i første kvartal mindreforbrug på vintertjenesten, hvilket skyldes den milde vinter i første halvår, og på vejbelægning, hvilket skyldes udskydelse af planlagt aktivitet til senere på året. Dertil kommer en periodeforskydning i forhold til afregning af interne afregninger samt en række mindre mindreforbrug.

Forvaltningen forventer at overholde det korrigerede budget for bevillingen Ordinær drift.

Byfornyelse, ydelsesstøtte 
Forvaltningen forventer budgetoverholdelse for 2014. I første kvartal er der et merforbrug på 18,2 mio. kr., som skyldes en fejlopsætning i den nye kontoplan. Fejlen er korrigeret, og forvaltningen forventer, at forbruget i 2014 vil være i overensstemmelse med det korrigerede budget.

Parkering
Forvaltningen forventer merforbrug på 36,0 mio. kr. i 2014. Regnskabet for første kvartal viser en samlet negativ afvigelse på 42,3 mio. kr.

Det samlede merforbrug på parkeringsområdet på 36,0 mio. kr. i 2014 kan deles op i mindreindtægter og merudgifter. Mindreindtægterne på 24,2 mio. kr. er fordelt på betalingsparkering med 20,0 mio. kr. og parkeringsafgifter med 4,2 mio. kr. Dermed fortsætter tendensen fra de senere år, hvor der er konstateret svigtende indtægter. De forventede mindreindtægter modsvarer ca. 4,5 pct. af indtægterne - altså en proventsvis forholdsvis beskeden afvigelse, parkeringsøkonomien store følsomhed taget i betragning. Merudgifterne på 11,8 mio. kr. er fordelt på henholdsvis manglende implementering af effektivisering på mobilbetaling på 8,2 mio. kr. og tab på debitorer på 3,6 mio. kr. Teknik- og Miljøforvaltningen vil i forbindelse med halvårsregnskabet komme med et opdateret skøn for udfordringen samt forslag til håndtering.

Overførsler mv.
Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler
Forvaltningen forventer, at forbruget i 2014 er i overensstemmelse med de korrigerede budgetter på bevillingen.

Takstfinansieret drift
Det takstfinansierede område er opdelt i to nye bevillinger Affaldsområdet og Jorddeponi. Opdelingen af budgettet forventes godkendt af Borgerrepræsentationen 18. juni som en del af de bevillingsmæssige ændringer.

I tabel 1 er det takstfinansierede område opdelt i Affaldsområdet og Takstfinansieret, hvor forbrugstallene i sidstnævnte dækker over Jorddeponi. Der er inkluderet ændringer i det korrigerede budget, som dækker over der forventede mindreforbrug (Affaldsområdet) og merforbrug (Jorddeponi). Året forbrug forventes at stemme overens med det korrigerede budget.

For at nedbringe underskuddet på Affaldsområdet i 2014 er der budgetteret med et overskud på 33,0 mio. kr. Det forventes, at denne målsætning realiseres. Udviklingen er således i overensstemmelse med den vedtagne genopretningsplan.

På Jorddeponi (Takstfinansieret) er der budgetteret med et underskud på 3,1 mio. kr.

Det takstfinansierede område skal ”hvile i sig selv” over en årrække på den enkelte affaldsordning (funktion), hvilket betyder, at et oparbejdet overskud eller underskud skal reguleres enten over udgifterne eller taksterne fra 2015 og frem.

Det takstfinansierede område havde et samlet underskud på 19,5 mio. kr. (ultimo 2013), Affaldsområdet havde et underskud på 82,4 mio. kr. medens Jorddeponi havde et overskud på 62,9 mio. kr.

Der arbejdes på en beregning af de fremtidige takster på det takstfinansierede område. Det forventes, at beregningen af de endelige takster for 2015 kan forelægges Teknik- og Miljøudvalget i forbindelse med halvårsregnskabet.

Anlæg
Ordinær, Byfornyelse og Takstfinansieret anlæg
En gennemgang af forvaltningens regnskab på anlægsområdet viser, at der ikke er væsentlige forsinkelser i de planlagte aktiviteter. Der forventes derfor ikke på nuværende tidspunkt nogle væsentlige afvigelser i forhold til forventet regnskab.

Forvaltningen forventer at overholde budgettet på bevillingerne Ordinær anlæg, Byfornyelse, anlæg og Taksfinansieret anlæg, når nedenstående korrektioner er indarbejdet i budgettet.

De forventede korrektioner på Ordinær anlæg er netto -265,1 mio. kr., Byfornyelse anlæg  på netto 94,1 mio. kr. og Taksfinansieret anlæg på netto -2,7 mio. kr. Hovedårsagen til korrektionerne skyldes mindreforbrug og merforbrug på projektniveau der regnskabsoverføres, og disse regnskabsoverførsler forventes godkendt på Borgerrepræsentationsmødet den 8. maj 2014. Regnskabsoverførslerne er brutto 149,9 mio. kr. og netto -1,0 mio. kr. Derudover er der i forbindelse med overførselssagen givet budgetter til en række nye anlægsprojekter, der opskriver rammen på både Ordinær anlæg og Byfornyelse anlæg for i alt 21,5 mio. kr. netto og 46,5 mio. kr. brutto i 2014. I korrektionerne indeholdes ligeledes sagen om 2. reperiodisering af anlægsbudgetterne, hvor der i alt er forventede korrektioner for -193,6 mio. kr. netto i 2014. Derudover er der foretaget mindre korrektioner i forbindelse med bevillingsmæssige ændringer.

Øvrigt
Finansposter
Bevillingen viser i første kvartal en samlet afvigelse på -298,7 mio. kr., hvoraf størstedelen, - 292,2 mio. kr., skyldes kortfristet gæld. Kortfristet gæld er en finanspost, der ikke bliver budgetlagt.

Opmærksomhedsområder
Omprioritering af midler til Sharing Copenhagen
Omprioriteringen af midler skal medvirke til en yderligere styrkelse af allerede igangsatte aktiviteter, herunder bl.a. at understøtte det internationale arbejde med at tiltrække vækst og investeringer samt understøtte eksisterende planer inden for miljø, livskvalitet og grøn vækst. Der er identificeret en mulighed for omprioritering af midler til Sharing Copenhagen. Muligheden er opstået pga. den milde vinter i årets først halvdel, hvilket har medført mindreudgifter på vintertjenesten.  Det anbefales, at en omprioritering af midler til Sharing Copenhagen bør dækkes af mindreforbruget på vintertjeneste. 

Sygefravær
Teknik- og Miljøudvalget besluttede på sit møde den 22. maj 2010, at oplysninger om sygefravær i Teknik- og Miljøforvaltningen fremover skal medtages i kvartalsprognoserne. Nedenfor følger en oversigt over sygefraværet i Teknik- og Miljøforvaltningen for første kvartal 2014 sammenlignet med den tilsvarende periode de sidste fem år.

Tabel 2. Teknik- og Miljøforvaltningens status for sygefravær, 1. kvartal 2009-2014

Fraværsdagsværk pr. fuldtidsansat	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Korttidssygefravær	2,4	2,3	2,1	1,9	2,0	1,9
Langtidssygefravær	1,3	1,4	1,6	0,9	1,1	1,3
Samlet sygefravær	3,7	3,7	3,7	2,8	3,1	3,2

Data er trukket 23/4-2014 i Rubin. Fra 2013 overgik vi til at regne sygefravær i dagsværk dvs. der kun medregnes sygefravær i arbejdstiden.

Som det fremgår af tabellen har korttidssygefraværet i 1. kvartal regnet i dagsværk været faldende over en 6-årig periode bortset fra i 2013. Faldet hænger sammen med forvaltningens sygefraværsindsats.

Efter tre år med stigende langtidsfravær havde forvaltningen i 2012 et ekstraordinært markant fald i langtidssygefraværet, hvilket skyldtes, at der var blevet taget hånd om langtidssyge, og ansatte, der ikke havde udsigt til at komme tilbage i arbejde, var blevet afskediget. Et fortsat tilsvarende markant fald i langtidsfraværet kan derfor ikke forventes fremadrettet. 

I 1. kvartal 2014 er der igen sket en lille stigning i langtidsfraværet. Dette kan skyldes, at der har været tilvænningsproblematikker i relation til indførelsen af nye selvbetjeningsløsninger. Der har blandt andet været tilfælde, hvor raskmeldinger ikke er blevet meldt ind korrekt. Forvaltningen har stort fokus på, at der fremadrettet bliver meldt korrekt ind. 

Teknik- og Miljøforvaltningen arbejder målrettet med tiltag, der tager højde for, at der kan kræves forskellig sygefraværsmetodik og forebyggende tiltag alt efter, hvordan sygdommen påvirker arbejdsevnen. Der kan være forskel på, om der eksempelvis er tale om sygdom relateret til fysisk hårdt arbejde eller mere administrative funktioner.

Status på eksekvering af budgetaftale
Derudover viser bilag 3, at forvaltningen eksekvering af budgetaftaler. Det fremgår af bilaget, at det overordnet går fint med forvaltningens eksekvering. Det kan dog samtidig også konstateres, at der er 26 anlægsprojekter ud af 178 anlægsprojekter, hvor eksekveringen ikke lever op til forventningerne.

For at opnå en højere eksekvering er der igangsat initiativer i forbindelse med implementeringen af den reviderede anlægsstrategi. Disse tiltag forventes at have en fremadrettet positiv effekt på forvaltningens eksekvering, når implementeringen er tilendebragt. Endvidere har forvaltningen igangsat en analyse med henblik på at identificere forsinkelser og fordyrelser i anlægsprojekter. Resultatet af analysen vil blive fremlagt Teknik- og Miljøudvalget efter sommerferien.

Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.

Prognosen er sendt til Økonomiforvaltningen den 28. april 2014 med forbehold for Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen udarbejder samlet prognose for kommunen på baggrund af prognoser for alle udvalg. Økonomiudvalget behandler kommunens samlede prognose den 20. maj 2014.

         Pernille Andersen

                                                                  /Signe Skovgaard