Årsregnskab 2005
Årsregnskab 2005
Sundheds- og Omsorgsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde torsdag den 9. marts 2006
Sager til efterretning
5. Årsregnskab 2005
SOU 71/2006 J.nr. 2/2005
INDSTILLING
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,
at Sundheds- og Omsorgsudvalget tager orienteringen om regnskab 2005 til efterretning.
RESUME
Regnskab 2005 er nu afsluttet og der gives i denne indstilling en orientering om regnskabsresultatet på Sundheds- og Omsorgsudvalgets områder.
Som følge af den ændrede struktur i Københavns Kommune, som trådte i kraft den 1. januar 2006, skal fagudvalgene ikke godkende regnskab 2005. Københavns Kommunes samlede regnskab vil blive politisk behandlet i Økonomiudvalget den 4. april 2006 og i Borgerrepræsentationen den 27. april 2006.
Fagudvalgene skal dog godkende overførsler af ubrugte budgetmidler fra 2005. På Sundheds- og Omsorgsudvalgets møde den 30. marts 2006 vil Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i en selvstændig sag bede udvalget godkende en række overførsler af ubrugte budgetmidler fra 2005.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningens regnskabsresultat på de rammebelagte områder er et mindreforbrug på 27,3 mio. kr. Afvigelsen er sammensat af et mindreforbrug på bevillingen Sundhed på 5,2 mio. kr., et mindreforbrug på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre på 12,6 mio. kr., et merforbrug på bevillingen Administration på 0,2 mio. kr. og et mindreforbrug på anlægsbevillingen på 9,7 mio. kr.
Blandt de vigtigste afvigelser kan nævnes et merforbrug på hjemmeplejeområdet på 36,2 mio. kr., et mindreforbrug på moderniseringsplanen på 18,8 mio. kr., mindreforbrug som følge af budgetreserver på 13,2 mio. kr., mindreforbrug på tidsforskudte projekter på 12,2 mio. kr. og mindreforbrug på træningsområdet på 7,8 mio. kr.
På de lovbundne områder og finansposter er der et mindreforbrug på 5,3 mio. kr. Afvigelsen er sammensat af et mindreforbrug på 5,7 mio. kr. på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre, et mindreforbrug på 8,4 mio. kr. på bevillingen Sikringsydelser, et merforbrug på 8,5 mio. kr. på bevillingen Praksissektoren og et merforbrug på 0,3 mio. kr. på Finansposter.
SAGSBESKRIVELSE
Regnskab 2005 på Sundheds- og Omsorgsudvalgets områder er vist i nedenstående tabel 1.
Tabel 1. Regnskab 2005, Sundheds- og Omsorgsudvalget
|
Bevillingsområder –
nettoudgifter i 1000 kr. |
Budget 2005 |
Regnskab 2005 |
Afvigelse |
|
|
Rammebelagte områder
drift |
3.902.229 |
3.884.701 |
-17.528 |
|
|
Sundhed |
249.923 |
244.764 |
-5.159 |
|
|
Pleje, service og boliger
for ældre |
3.464.478 |
3.451.917 |
-12.561 |
|
|
Administration m.v. |
187.828 |
188.020 |
192 |
|
|
Rammebelagte områder
anlæg |
14.050 |
4.319 |
-9.731 |
|
|
Boliger for ældre |
14.050 |
4.319 |
-9.731 |
|
|
Rammebelagte områder
i alt |
3.916.279 |
3.889.020 |
-27.259 |
|
|
Lovbundne og
finansposter |
1.884.517 |
1.879.194 |
-5.323 |
|
|
Pleje, service og boliger
for ældre |
53.450 |
47.781 |
-5.669 |
|
|
Sikringsydelser til ældre |
169.739 |
161.295 |
-8.444 |
|
|
Praksissektoren |
1.633.176 |
1.641.671 |
8.495 |
|
|
Finansposter |
28.152 |
28.447 |
295 |
|
|
I alt |
5.800.796 |
5.768.214 |
-32.582 |
|
|
Nettobidrag til HS |
5.523.276 |
5.523.276 |
0 |
|
|
Total |
11.324.072 |
11.291.490 |
-32.582 |
Som det fremgår, viser regnskabsresultatet på de rammebelagte områder et mindreforbrug på 27,3 mio. kr.
På de lovbundne områder og finansposter viser regnskab 2005 et mindreforbrug på 5,3 mio. kr.
I det følgende præsenteres en række af hovedforklaringerne på regnskabsresultatet på de enkelte bevillinger.
Rammebelagte områder drift
Sundhed
På bevillingen Sundhed er der samlet et mindreforbrug på 5,2 mio. kr. Heraf kan 3,7 mio. kr. henføres til, at ikke-forbrugte statslige puljemidler ved en fejl ikke er overført til regnskabsår 2006.
Børne- og Ungdomstandpleje
Børne- og Ungdomstandplejen har et merforbrug på 2,1 mio. kr. Merforbruget skyldes primært en fejlkontering vedrørende fakturaer for håndværkerarbejder.
Det skal derfor understreges, at Børne- og Ungdomstandplejens merforbrug skyldes særlige forhold vedrørende 2005 og dermed ikke er udtryk for varige problemer med budgetoverholdelsen.
Børne- og ungdomstandplejen er i 2006 overført til Børne- og
Ungdomsudvalget.
Voksentandplejen
I Voksentandplejen er der et samlet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Mindreforbruget skyldes dels mindreforbrug på udgifter til ulykkesbetinget tandtab, dels mindreudgifter i Amtstandplejen som følge af tidsforskydninger i et IT-projekt samt færre tandteknikerudgifter end forudset.
Rammebelagt praksis
På det rammebelagte praksisområde (lokalaftaler, vaccinationer, lægeundersøgelser af børn, svangreundersøgelser, patientforsikring mv.) er der et samlet mindreforbrug på 1 mio. kr. Afvigelsen er sammensat af merforbrug på vaccinationer og svangreundersøgelser, mens der er mindreforbrug på lægeundersøgelser af børn samt lokalaftaler mv.
Folkesundhedsområdet
På Folkesundhedsområdet er der et samlet mindreforbrug på 1,1 mio. kr. Det kan primært henføres til en del af de ubrugte statslige midler, som ved en fejl ikke er overført til regnskab 2006.
Sundhedscentre
På Sundhedscentrene er der et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. Afvigelsen kan henføres til tidsforskydninger i etableringen af Sundhedscenter for kronikere.
BST/Arbejdsmiljø København
På BST (fremover Arbejdsmiljø København) er der et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at en række stillinger var vakante i en del af året. Hertil kommer, at regnskab 2005 indeholder en ekstraordinær tilbagebetaling på 0,5 mio. kr. fra Kultur- og Fritidsforvaltningen vedrørende afregning for tidligere års forbrug af el og varme.
Budgetreserver
På Sundhedsbevillingen var der i budget 2005 afsat en budgetreserve på 1 mio. kr. Den bidrager til årets regnskabsresultat med et mindreforbrug på 1 mio. kr.
Udover de nævnte områder er der tilsammen andre afvigelser på bevillingen, som tilsammen giver et mindreforbrug på 0,7 mio. kr.
Pleje, service og boliger for ældre
På bevillingen Pleje, service og boliger for ældre er der et samlet mindreforbrug på 12,6 mio. kr.
Hjemmeplejeområdet
På hjemmeplejeområdet viser regnskab 2005 et merforbrug på 36,2 mio. kr. I forhold til den seneste regnskabsprognose er der tale om en forværring på 17,4 mio. kr. Heraf skyldes 7,6 mio. kr., at gråzoneafregningen med Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen (nu Socialforvaltningen) blev dyrere end forventet i den seneste regnskabsprognose.
Regnskabsresultatet er et udtryk for, at hjemmeplejeenhederne fortsat har svært ved at tilpasse sig til, at der bliver færre ældre. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har løbende fokus på økonomien i hjemmeplejen og arbejder på at forbedre økonomistyringen på området. Det sker blandt andet ved at udvikle forbedret ledelsesinformation og kompetenceudvikling på økonomistyringsområdet. Herudover er ældrekontorerne løbende i dialog med de enkelte hjemmeplejeenheder med henblik på at identificere, udarbejde og implementere tiltag til budgetoverholdelse.
Plejehjemsområdet
På plejehjemsområdet er der et samlet merforbrug på 1,7 mio. kr. Da det samlede budget er på ca. 1,7 mia. kr. er der tale om en meget lille afvigelse, svarende til 0,1 procent. Det samlede resultat dækker dog over et merforbrug på driften på flere institutioner, mens der er et mindreforbrug som følge af tilbageholdenhed på de centrale driftsmidler. Som på hjemmeplejeområdet er ældrekontorerne løbende i dialog med de enkelte institutioner med henblik på at identificere, udarbejde og implementere tiltag til budgetoverholdelse.
Moderniseringsplanen
For Moderniseringsplanen for Plejeboligers vedkommende er der i 2005 et mindreforbrug på 18,8 mio. kr. på denne bevilling.
Mindreforbruget skyldes blandt andet, at der i 2005 blev lukket flere pladser end den demografiske udvikling umiddelbart tilsiger. Det har betydet færre udgifter på plejehjemmene, som er inddraget i moderniseringsprocessen, mens der til gengæld har været flere udgifter til købte pladser, da flere borgere på moderniseringsplejehjemmene har valgt at flytte til plejehjem i andre kommuner (se afsnit om køb og salg af pladser). Mindreforbruget vedrørende Moderniseringsplanen er ikke blevet justeret i forhold til køb af pladser i andre kommuner. Desuden skyldes mindreforbruget, at Moderniseringsplanens budget ikke er blevet reguleret for tab vedrørende beboernes betalinger for husleje, el og varme.
Det skal understreges, at Moderniseringsplanen også omfatter forbrug og budget på anlægsbevillingen og bevillingen Finansposter (Indskud i Landsbyggefonden). I forbindelse med sagen om overførsel af ubrugte budgetmidler vil der blive redegjort særskilt for overførslerne i relation til Moderniseringsplanen.
Effekt af bufferpuljer/budgetreserver
Mindreforbrug som følge af afsatte budgetreserver på bevillingen udgør 12,2 mio. kr.
Køb og salg af pladser
På køb og salg af pladser er der et merforbrug på 3,2 mio. kr. I forhold til den seneste regnskabsprognose er der tale om en forbedring på 0,8 mio. kr.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har undersøgt aktivitetsudviklingen i løbet af året.
Analysen afslørede, at antallet af købte plejehjemspladser steg med ca. 20 pladser fra september til december 2005. Stigningen skyldes især, at beboerne på plejehjem, som udtages til ombygning kan vælge at flytte til en anden kommune. I 2005 var dette især tilfældet på Ryholtgård.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen vil følge nøje, om der sker en lignende udvikling på de øvrige plejehjem, som udtages til modernisering. Hvis tendensen fortsætter kan det blive nødvendigt at nedlukke flere pladser i Københavns Kommune end forudsat i moderniseringsplanen for at sikre, at der ikke sker en utilsigtet serviceglidning i form af en større kapacitet på plejeboligområdet.
Hvad angår salg af pladser viser analysen, at der i 2005 har været et fald. Faldet kan især henføres plejehjem og plejehjemslignende plejeboliger.
Plejehjemsbeboeres
betalinger for husleje, el og varme
Der er en mindreindtægt på 4,5 mio. kr. på plejehjemsbeboernes betalinger for husleje, el og varme.
Hjælpemiddelcentret
På Hjælpemiddelcentret er der et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. Mindreforbruget kan henføres til forbedret lagerstyring, øget genbrug samt generel forsigtighed ved budgetlægningen af området.
Tidsforskudte projekter
Diverse tidsforskudte projekter, herunder beklædningsprojektet og kostprojekterne, giver tilsammen et mindreforbrug på 12,2 mio. kr.
På Sundheds- og Omsorgsudvalgets møde den 30. marts 2006 vil Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i en selvstændig sag bede udvalget godkende en række overførsler af ubrugte budgetmidler fra 2005, herunder ubrugte budgetmidler i de nævnte projekter. Overførselssagen vil også omfatte ubrugte midler i forbindelse med indførelsen af KOS på plejehjem, som blev finansieret via et internt lån på 25,2 mio. kr.
Træningsområdet
På træningsområdet er der et mindreforbrug på 7,8 mio. kr. Mindreforbruget skyldes dels tilbageholdenhed på de centralt afsatte midler, dels mindreforbrug på driften i de enkelte lokalområder.
IT-transaktionsudgifter
På IT-transaktionsudgifter er der et mindreforbrug på 3,9 mio. kr. En del af mindreforbruget skyldes, at indførelsen af KOS i hjemmeplejen medfører, at registreringssystemet TOP udfases, hvilket giver færre transaktionsudgifter. Der betales ikke transaktionsudgifter til KOS.
Øvrige områder
Udover de ovenfor nævnte er der en række yderligere afvigelser, som tilsammen giver et mindreforbrug på 0,9 mio. kr.
Administration
På bevillingen Administration er der et merforbrug på 0,2 mio. kr., svarende til 0,1 procent, dvs. resultatet er meget tæt på budgetoverholdelse.
Rammebelagte områder anlæg
Mindreforbruget på 9,7 mio. kr. på anlæg skyldes hovedsageligt tidsforskydninger i forskellige projekter, herunder køkkenprojektet og Dortheagårdsprojektet, samt at monteringen af det nye jødiske plejehjem (Deborah hjemmet) finansieres i 2006.
Lovbundne områder
Pleje, service og boliger for ældre
På denne bevilling, er der et mindreforbrug på 5,7 mio. kr. Heraf vedrører ca. 0,8 mio. kr. tomgangsleje, mens de resterende 4,9 mio. kr. vedrører ydelsesstøtte.
Sikringsydelser for ældre
På bevillingen Sikringsydelser for ældre viser regnskabsresultatet et mindreforbrug på 8,4 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til boligydelse til pensionister, og ekstra refusioner på 3 mill. kr. vedrørende tidligere år samt, at der bliver færre ældre.
Praksissektoren
På bevillingen Praksissektoren viser regnskabsresultatet et merforbrug på 8,5 mio. kr. Afvigelsen er sammenfattet i nedenstående tabel.
Tabel 2. Regnskabsresultat, praksissektoren, 1.000 kr.
|
|
Korrigeret budget |
Forventet forbrug |
Afvigelse |
|
Almen lægehjælp |
600.223 |
599.989 |
-234 |
|
Speciallægehjælp |
280.131 |
293.016 |
12.885 |
|
Medicin |
516.226 |
511.303 |
-4.923 |
|
Tandlægebehandling |
112.437 |
109.014 |
-3.423 |
|
Fysiurgisk behandling |
47.713 |
53.644 |
5.931 |
|
Kiropraktor |
5.650 |
6.891 |
1.241 |
|
Briller |
5 |
3 |
-2 |
|
Rejsesygeforsikring |
16.3
81 |
16.381 |
0 |
|
Fodterapeuter |
7.952 |
6.530 |
-1.422 |
|
Psykologbehandling |
9.879 |
10.134 |
255 |
|
Øvrige sygesikringsudgifter |
6.358 |
6.916 |
558 |
|
Ernæringspræparater |
9.101 |
10.373 |
1.272 |
|
Begravelseshjælp |
614 |
621 |
7 |
|
Befordringsgodtgørelse |
20.506 |
16.857 |
-3.649 |
|
I alt |
1.633.176 |
1.641.671 |
8.495 |
Som det fremgår, kan de væsentligste afvigelser henføres til merforbrug på speciallægehjælp og fysiurgisk behandling samt mindreforbrug på medicin, tandlægebehandling og befordringsgodtgørelse.
Finansposter
På bevillingen Finansposter er der en afvigelse på 0,3 mio. kr. I det viste regnskab er der korrigeret for købsmoms, likvider og finansielle mellemregningskonti.
MILJØVURDERING
Sagstypen er ikke omfattet af Sundheds og Omsorgsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes
ØKONOMI
Se resumé og sagsbeskrivelse.
HØRING
Indstillingen har ikke været i høring.
BILAG
Ingen.
Jesper Fisker
/Hanne Baastrup