INTERN REVISIONS REGNSKABSPROGNOSE FOR 3. KVARTAL 2022

I henhold til ”Cirkulære for budgetopfølgning” skal Revisionsudvalget behandle og godkende indstilling vedr. 3. regnskabsprognose inkl. vedlagte bilag.

Indstilling

Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget

- at Revisionsudvalget godkender Intern Revisions bidrag til Københavns Kommunes regnskabsprognose pr. 30. september 2022.

Problemstilling

Den samlede driftsramme består af de tre bevillinger benævnt ”1030 Intern Revision”, ”1040 Pulje til udvidet revision” og ”1050 Ekstern Revision”.

På baggrund af forbruget årets første 9 måneder, og prognosen for de sidste 3 måneder af 2022, forventes der et mindreforbrug i størrelsesordenen 0,7 mio. kr.

Løsning

Revisionsudvalget godkender det fremlagte materiale inklusive efterfølgende regnskabsprognose fra Kvantum, der viser korrigeret budget, aktuelt budget, igangværende korrektioner, forventet korrigeret budget, prognose for året, samt den forventede afgivelse for 2022.

Prognosen for 2022 er sammenfattet i tabellen nedenfor.

Bevilling	Aktuelt budget	Korrigeret budget efter forventede korrektioner	Prognose for året	Forventet afvigelse
Service (1000 kr.)
Bevilling 1030 Intern Revision	14.243	13.843	13.156	-1.087
Bevilling 1040 Pulje til udvidet revision	1.596	1.596	1.596	0
Bevilling 1050 Ekstern Revision	2.628	2.628	3.016	388
I alt	18.468	18.068	17.768	-700

Tabellen viser et samlet forventet forbrug på 17.768 t.kr og et samlet forventet mindreforbrug på 700 t.kr. Mindreforbruget er relateret til vakante stillinger. Af det forventede mindreforbrug på 700 t.kr. føres 400 t.kr. retur til Kassen.

Merforbrug på bevillingen Ekstern Revision er relateret til nye krav i revisionsbekendtgørelsen for det sociale område for 2021 hvor BIF tilmeldte sig en forsøgsordning uden forventede merudgifter. Ordningen er permanent fra 2022 og der er endnu ikke taget stilling til eventuel betaling af ekstraudgifter vedrørende 2022 herunder eventuel DUT kompensation.

På nuværende tidspunkt forventes der ikke overførsel af udgifter til budget 2023.

Økonomi

Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.

Videre proces

På vegne af Revisionsudvalget forestår Intern Revision oversendelse til Økonomiudvalget af den godkendte indstilling.

/ Jesper Andersen / Solveig Petersen

Beslutning

Indstillingen blev godkendt.

Protokolbemærkninger:

Ingen.