B-Sag: Revisionsberetning 2015

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, 

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender handlingsplanen til den del af Revisionsberetningen for 2015, som vedrører Kultur- og Fritidsforvaltningen.

Problemstilling

Som afslutning på revision af kommunens regnskab har kommunens revisor, Deloitte, den 3. juni 2016 afgivet revisionsberetning for 2015 vedrørende årsregnskabet, jf. bilag 1. Med revisionsberetningen giver kommunens eksterne revision sin vurdering af regnskabsaflæggelsen og det løbende arbejde med regnskabet. Kommunens eksterne revisor har godkendt regnskabet uden forbehold.

Beretningen indeholder revisionens bemærkninger til regnskabet.

 Kultur- og Fritidsudvalget skal godkende handlingsplanen for de bemærkninger, der vedrører Kultur- og Fritidsforvaltningen (KFF).

Løsning

En bemærkning i revisionsberetningen omfatter KFF. Det drejer sig om revisionsbemærkning 8.3 - God bogføringsskik.

I forbindelse med Økonomiforvaltningens forberedelse til besvarelser på tiltag i revisionsberetningen har Kultur- og Fritidsforvaltningen bidraget med forvaltningens iværksatte tiltag. Kultur- og Fritidsforvaltningens bidrag er allerede indarbejdet i revisionsberetningen i bemærkning 8.3. 

Revisionsbemærkning 8.3 – God bogføringsskik

Ved revisors gennemgang af indkøbsområdet er der kritik til alle forvaltninger af, at bogføring i Københavns Kommune ikke i alle tilfælde foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Det drejer sig bl.a. om konteringstekster, der ikke er tilstrækkelig sigende, og posteringer der ikke er dokumenteret med et bilag.

Handleplan

KFF arbejder løbende med opfølgning på betalingsfrister og god bogføring og vil i 2016 øge indsatsen på området. Det vil bl.a. indebære øget dialog med de bogførende enheder i forvaltningen og efterfølgende opfølgning. KFF vurderer dog, at især systemunderstøttelse af relevante processer vil bidrage positivt til at løfte niveauet på tværs af kommunen.

Konkret har KFF foreslået, at krav om dokumentation ved posteringer systemunderstøttes hurtigst muligt. Revisors anbefaling til alle forvaltninger om ledelsesmæssig fokus og mere effektiv intern kontrolmiljø vil desuden indgå i den øgede indsats, som KFF allerede er ved at iværksætte.

Økonomi

Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.

Videre proces

Kultur- og Fritidsforvaltningen sender de godkendte handlingsplaner til Økonomiforvaltningen.

Carsten Haurum

                                                      /     Susanne Hovgaard Heunicke