Regnskabsprognose og bevillingsmæssige ændringer pr. oktober

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal løbende følge op på økonomien og efter 1., 2. og 3. kvartal indberette forventet regnskab til Økonomiudvalget.

Borgerrepræsentationen godkender fire gange årligt tekniske bevillingsmæssige ændringer. De tekniske bevillingsmæssige ændringer, der er indeholdt i denne indstilling, forventes forelagt Borgerrepræsentationen den 27. november 2014.

Regnskabsprognosen udarbejdes tre gange om året og er Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets opfølgning på, om udvalgets bevillinger overholdes.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen skønner nu i regnskabsprognosen, at det samlede regnskab for 2014 vil indebære følgende afvigelser fra udvalgets budget pr. 18. september 2014 (excl. forventede korrektioner, herunder bevillingsmæssige ændringer): 

• Et merforbrug på 12,2 mio. kr. vedrørende servicerammen.
• Et mindreforbrug på 226,5 mio. kr. på overførselsrammen.
• Et mindreforbrug på 61,0 mio. kr. på indsatsrammen. 
• Et mindreforbrug på anlægsrammen på 16,7 mio. kr.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, hovedsageligt som følge af revideret forbrugsskøn, følgende bevillingsmæssige ændringer af budget 2014:

• Tilpasning af servicerammen med 12,7 mio. kr. (primært omplacering af nytteindsatsbudgettet til servicerammen, hvilket betyder, at der samlet forventes et mindreforbrug på servicerammen på 0,5 mio. kr.)
• Tilpasning af overførselsrammen med -226,5 mio. kr. (tilpasning til forbrugsskøn) 
• Tilpasning af indsatsrammen med -61,0 mio. kr. (tilpasning til forbrugsskøn samt omplacering af nytteindsatsbudget til servicerammen)
• Tilpasning af anlægsrammen med -15,1 mio. kr. (tilpasning til forbrugsskøn - dog korrigeret for anlægsperiodisering) 

Regnskabsprognosen pr. oktober 2014 

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget har budget på fire styringsområder:

Servicerammen omfatter udgifter til fx den borgerrettede service i jobcentre (primært samtaler) og Ydelsesservice samt tværgående administration.

Anlægsrammen omfatter udgifter til anlæg.

Overførsler mv. omfatter dels bevillingen efterspørgselsstyrede overførsler (udgifter til forsørgelsesydelser til modtagere af kontanthjælp og sygedagpenge mv. samt medfinansiering af a-dagpenge) og dels bevillingen efterspørgselsstyret indsats (primært udgifter til aktive beskæftigelsestilbud, herunder drift af kommunens egne beskæftigelsescentre).

Finansposter omfatter balanceposter, fx kortfristet og langsigtet gæld og tilgodehavender.

Der henvises til bilag 1, hvor der redegjort nærmere for forvaltningens forbrugsskøn for de enkelte områder. Der henvises endvidere til bilag 2, der bl.a. indeholder en række obligatoriske oversigter, herunder om administrative udgifter, forventede overførsler og kvartalsregnskab 2014.

Bevillingsmæssige ændringer pr. oktober:

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget kan løbende godkende omplaceringer inden for hver af udvalgets egne bevillinger, mens omplaceringer mellem udvalg og mellem to af udvalgets egne bevillinger, samt bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler (fx statslige puljemidler) skal godkendes af Borgerrepræsentationen.

De tekniske bevillingsmæssige omplaceringer fremgår af bilag 3.

Bevillingsmæssige ændringer i forhold til egne bevillinger og andre udvalg:

Der foreslås følgende bevillingsmæssige ændringer: 

• Tilbageførsel af gebyrer  
• Tilbageførsel af feriegodtgørelse
• Dækning af udgifter til IT-fællessystemer
• Omplacering af midler vedrørende nytteindsats
• Tilpasning af servicerammen til forbrugskøn pr. oktober 2014
• Tilpasning af anlægsrammen til forbrugsskøn pr. oktober 2014
• Tilpasning af rammen for efterspørgselsstyret indsats til forbrugsskøn pr. oktober 2014
• Tilpasning af rammen for efterspørgselsstyrede overførsler til forbrugsskøn pr. oktober 2014

Servicerammen
Omplaceringen af midler vedrørende nytteindsats indebærer, at der omplaceres 16,4 mio. kr. fra bevillingen efterspørgselsstyret indsats til servicerammen. Omplaceringen er nødvendig på grund af en konteringsfortolkning vedrørende nytteindsats, som forvaltningen har modtaget fra Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering, jf. udvalgets beslutning den 29. september 2014 (2014-0158665).

Tilpasning af servicerammen indebærer, at budgettet opskrives med 12,7 mio. kr. Opskrivningen skyldes primært, at nytteindsatsbudgettet omplaceres til servicerammen.

Efterspørgselsstyret indsats
Tilpasning af rammen for efterspørgselsstyret indsats indebærer, at budgettet nedskrives med 61,0 mio. kr. Nedskrivningen skyldes primært, at nytteindsatsbudgettet omplaceres til servicerammen, at ledige med ret til 6 ugers selvvalgt uddannelse ikke har gjort brug af deres ret i det forudsatte omfang, merindtægter fra refusion og et ansættelsesstop i forhold til den interne indsats i job- og beskæftigelsescentrene for at minimere antallet af varslinger i forbindelse med beskæftigelsesreformen. 

Efterspørgselsstyrede overførsler
Tilpasning af rammen for efterspørgselsstyrede overførsler indebærer, at budgettet nedskrives med 226,5 mio. kr. Justeringen skyldes 

• Færre udgifter til kontanthjælp mm. (106,2 mio. kr., som dels skyldes ca. 300 færre helårspersoner end forudsat og dels lavere gennemsnitlig ydelse pr. ydelsesmodtager end forudsat)
• Færre udgifter til sygedagpenge (148,7 mio. kr., som primært skyldes ca. 800 færre helårspersoner end forudsat) 
• Færre udgifter til fleksjob mm. (81,2 mio. kr., som primært skyldes ca. 600 færre helårspersoner end forudsat) 
• Flere udgifter til a-dagpenge (109,7 mio. kr., som skyldes ca. 1.700 flere helårspersoner end forudsat, hvilket delvist modgås af en lavere gennemsnitlig ydelse pr. ydelsesmodtagere på grund af flere ledige i karensperioden, hvor staten finansierer udgifterne fuldt ud)

Forbrugsskønnet er opjusteret med 27 mio. kr. eller 0,5 pct. af bevillingen i forhold til regnskabsprognosen pr. august, jf. udvalgets godkendelse på møde den 18. august 2014 (2014-0139535).

Der henvises i øvrigt til bilag 5 for nærmere oplysninger om omplaceringerne, herunder baggrund for beslutning, modtagende udvalg og beløb.

Bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler:

Det er alene Borgerrepræsentationen, der har bemyndigelse til at give bevillinger, og derfor skal projekter med eksterne midler forelægges Borgerrepræsentationen til formel godkendelse for at justere Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets indtægts- og udgiftsbevilling.

Der er behov for ændringer i forhold til seks projekter finansieret af eksterne midler:

• Fleksjobambassadører
• Det gode ressourceforløb
• Styrket uddannelsesvejledning 
• Fleksjob med progression
• Kortlægning af jobparate kontanthjælpsmodtagere
• Metodeudviklingsprojekt 

Der henvises til bilag 4 for nærmere oplysninger om projekterne, herunder formål, tidligere politisk behandling og bevillingsgiver.

Se ovenfor.

Indstillingen er afleveret til Økonomiforvaltningen ultimo oktober 2014 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet regnskabsprognose for Københavns Kommune og samler de enkelte udvalgs anmodninger om bevillingsmæssige ændringer med henblik på forelæggelse for Økonomiudvalget (18. november 2014) og Borgerrepræsentationen (27. november 2014).

I forhold til det forventede mindreforbrug på servicerammen kan oplyses, at (dele af) mindreforbruget forventeligt vil blive søgt overført i forbindelse med overførselssagen 2014 til 2015.