Årsregnskab 2013

Efter afslutning af regnskabsåret 2013 skal årsregnskabet forelægges Beskæftigelses- og Integrationsudvalget til godkendelse.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller,

1. At Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender udvalgets bidrag til Københavns Kommunes årsregnskab for 2013.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal aflægge regnskab for 2013. Årsregnskabet inkl. regnskabsforklaringer, det omkostningsbaserede regnskab (OBR), de obligatoriske oversigter (fx personaleoversigt) og et konklusionsnotat vedr. afstemninger (bilag 1-4) er sendt til Økonomiforvaltningen den 19. februar 2014 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen samler de enkelte forvaltningers bidrag til kommunens årsregnskab 2013 og forelægger det samlede regnskab for Økonomiudvalget den 1. april 2014 og for Borgerrepræsentationen den 10. april 2014.

Regnskabet omfatter i alt fire bevillingsområder:

Driftsrammen omfatter udgifter til fx den borgerrettede service i jobcentre og Ydelsesservice samt tværgående administration.

Efterspørgselsstyret indsats rummer primært udgifterne til de aktive tilbud, herunder drift af kommunens beskæftigelsescentre.

Efterspørgselsstyrede overførsler rummer forsørgelsesydelser til modtagere af kontanthjælp, sygedagpenge, revalidering, mv. samt medfinansiering af a-dagpenge.

Anlægsrammen omfatter udgifter til anlæg (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget havde i 2013 kun en mindre anlægsramme).

Tabel 1 viser de væsentligste afvigelser mellem budget og regnskab 2013. Afvigelser med negativt fortegn betyder mindreforbrug.

Tabel 1. Årsregnskab 2013 for Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen, mio. kr.
Bevillingsområde	Budget	Regnskab	Afvigelse
Driftsrammen	735,1	714,4	-20,7
- Pensionsudgifter ved løntilskud til dagpengemodtagere			-17,2
- Øvrige afvigelser			-3,5
Efterspørgselsstyret indsats	617,0	599,8	-17,1
- Anvendelse af 6 ugers selvvalgt uddannelse			-29,8
- Ressourceforløb			-10,1
- Ordinær uddannelse vedr. særlig uddannelsesydelse			15,3
- Øvrige afvigelser			7,5
Efterspørgselsstyrede overførsler	5.412,7	5.269,9	-142,9
- Ekstraordinære  refusionsindtægter			-84,8
- Medfinansiering af A-dagpenge til forsikrede ledige			-29,1
- Sygedagpenge			-13,2
- Seniorjob			-11,9
- Øvrige afvigelser			-3,9
Anlæg	6,5	5,8	-0,7

Mindreforbruget er på 20,7 mio. kr. på driftsrammen, svarende til 2,8 pct. af rammen, 17,1 mio. kr. vedrørende efterspørgselsstyret indsats (2,8 pct.), 142,9 mio. kr. vedrørende efterspørgselsstyrede overførsler (2,6 pct.) og 0,7 mio. kr. på anlægsrammen (10,1 pct.).

De væsentligste afvigelser er forklaret neden for. Der henvises i øvrigt til bilag 1, hvor der gives mere detaljerede forklaringer på afvigelserne på alle bevillinger.

1. Afvigelser på driftsrammen

Driftsrammen udviser et mindreforbrug på 20,7 mio. kr.

Det skyldes primært et mindreforbrug på 17,2 mio. kr. vedrørende pensionsudgifter ved løntilskud til dagpengemodtagere ansat i Københavns Kommune. Mindreforbruget skyldes primært, at der har været færre ansat i løntilskud i Københavns Kommune end forudsat. Der var budgetteret med 900 helårspladser, men der er kun realiseret 400 helårspladser, hvilket betyder et mindreforbrug på 13,3 mio. kr. Derudover har kommunen modtaget uforudsete betalinger på 3,9 mio. kr. fra andre kommuner for udenbys borgere ansat i løntilskud i Københavns Kommune, hvilket skal ses i sammenhæng med en tidsmæssig forskydning mellem løntilskudsperioden og andre kommuners betaling af løntilskudsrefusion til Københavns Kommune.

Forvaltningen vil vurdere bevillingsbehovet i 2014 på baggrund af årsregnskabet for 2013 med henblik på forbrugsskønnet i regnskabsprognosen pr. april 2014.

2. Afvigelser vedrørende efterspørgselsstyret indsats

Mindreforbruget vedrørende efterspørgselsstyret indsats udgør 17,1 mio. kr.
 
Mindreforbruget skyldes hovedsageligt afvigelser på områder, hvor ny lovgivning er trådt i kraft i 2013. Mindreforbruget kan således primært henføres til:

• 6 ugers selvvalgt uddannelse: Mindreforbruget udgør 29,8 mio. kr. og skyldes primært en lovændring, der trådte i kraft pr. 1. juli 2013, og som betød, at ledige først kunne få tilbud efter ordningen efter 4 måneders ledighed. Budgettet tager udgangspunkt i statens forudsætninger om udgifterne til målgruppen, men der blev ikke taget højde for at lovændringen betød faldende udgifter i slutningen af året som følge af, at der i 2. halvår 2013 kun har været en lille tilgang til målgruppen for ordningen.
• Ressourceforløb: Mindreforbruget udgør 10,1 mio. kr., og skyldes, at der har været færre borgere i ressourceforløb end forudsat.
• Ordinær uddannelse til borgere på særlig uddannelsesydelse: I forbindelse med finanslovsaftalen for 2013 blev det aftalt, at ledige, hvis dagpengeperiode blev opbrugt i 1. halvår 2013, fik ret til at påbegynde uddannelse. Ordningen blev senere forlænget til at omfatte hele 2013.  Udgifterne til ordningen er i udgangspunktet ikke styrbare, idet målgruppen har ret til et uddannelsestilbud. Jobcentret har mulighed for at afvise en borger ønske om uddannelse, hvis det vurderes, at der enten ikke er et beskæftigelsespotentiale, eller hvis der findes et billigere alternativ. I begge tilfælde skal den ledige dog tilbydes en anden uddannelse. Merforbruget på 15,3 mio. kr. skyldes primært, at budgettet tager udgangspunkt i statens forudsætninger om udgifterne til målgruppen, og at staten har undervurderet udgifter til målgruppen.

 3. Afvigelser vedrørende efterspørgselsstyrede overførsler

Mindreforbruget vedrørende efterspørgselsstyrede overførsler udgør 142,9 mio. kr.  og kan primært henføres til:

• Ekstraordinære refusionsindtægter: Merindtægterne vedrører refusioner fra tidligere år og udgør 84,8 mio. kr. Baggrunden for merindtægterne er, at Deloitte bistod forvaltningen med en gennemgang af forvaltningens refusionshjemtagelse, og gennemgangen viste, at forvaltningen havde hjemtaget for lidt i refusion i årene 2009-2012. Merindtægterne blev ikke indregnet i budgettet, og der opstår derfor et mindreforbrug på 84,8 mio. kr.
• Medfinansiering af a-dagpenge: Mindreforbruget udgør 29,1 mio. kr. og skyldes primært, at a-kasserne har et efterslæb i deres elektroniske indberetninger om a-dagpengeudgifter til forsikrede ledige, hvorfor udgifterne ikke blev registeret i årsregnskabet for 2013. Udgifterne indgår i stedet i regnskabet for 2014.
• Sygedagpenge: Mindreforbruget udgør 13,2 mio. kr. og skyldes primært, at der har været ca. 100 færre fuldtidspersoner på sygedagpenge end forudsat i budgettet.
• Seniorjob: Mindreforbruget udgør 11,9 mio. kr. og skyldes primært, at der har været ca. 60 færre fuldtidspersoner i seniorjob end forudsat i budgettet.

4. Afvigelser på anlægsrammen

På anlægsrammen er der et mindreforbrug på 0,7 mio. kr.

Mindreforbruget skyldes primært forsinkelser i implementering af nyt intranet i Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen på en ny fælles IT-platform i Københavns Kommune og i delprojekter under projektet Borgeren ved Roret.
  

Der henvises til særskilt punkt på dagsordenen om overførsler fra 2013 til 2014.

Økonomiforvaltningen samler de enkelte forvaltningers bidrag til kommunens årsregnskab 2013 og forelægger det samlede regnskab for Økonomiudvalget den 1. april 2014 og for Borgerrepræsentationen den 10. april 2014.

Indstillingen blev godkendt.