Overførelsessag regnskab 2013 til budget 2014

Se alle bilag

Udvalget skal tage stilling til forslag om budgetmæssige overførsler til 2014.

Indstilling og beslutning

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

at udvalget godkender de foreslåede budgetmæssige overførsler til budget 2014

Problemstilling

Med henvisning til Økonomiudvalgets beslutning den 29.10.2013 omkring ”Principper for overførsler i forbindelse med regnskab 2013” fremlægges forslag om budgetoverførsler fra budget 2013 til 2014.

Udvalgene kan i forbindelse med årsregnskabet for 2013 anmode Borgerrepræsentationen om overførsel af bevillinger mellem 2013 og 2014. Det er en forudsætning, at udvalgets samlede ramme overholdes.

Udvalgene kan anmode om overførsel af bevillinger mellem budgetårene på både de demografiregulerede serviceområder og de ikke-demografiregulerede serviceområder.

Løsning

Budgetoverførsler sker ved en tillægsbevilling til budget 2014 efter konkret stillingtagen af Borgerrepræsentationen. Tillægsbevillingerne er budgetmæssigt neutrale for kommunen, da de udgøres af en tilsvarende afvigelse i regnskabet.

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår anmodning om overførsel af mindreforbrug i 2013 til budgettet for 2014 i forhold til institutioner og skolers decentrale opsparing inklusiv gældssaneringsmidler (bilag 1) samt eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler) (bilag 2), lov- eller kontraltbundne midler (bilag 3) og øvrige mindreudgifter tilknyttet konkrete politisk besluttede aktiviteter (bilag 4). Derudover søges også overført mindreforbrug på anlægsområdet i forhold til en række konkrete projekter (bilag 5). Fordelingen af overførselsanmodningerne i de forskellige kategorier er gennemgået af Intern Revision.

Årsregnskabet 2013 for Børne- og Ungdomsudvalget udviser et samlet mindreforbrug på ca. 94,0 mio. kr. på driftsrammen ekskl. efterspørgselsstyrede overførsler og et mindreforbrug på ca. 29,6 mio. kr. på anlægsrammen, jf. sagen om regnskab 2013, som også behandles på dette møde.

Med denne sag foreslår forvaltningen, at der overføres ca. 84,7 mio. kr. til driftsbudgettet i 2014 (heraf de ca. 16,9 mio. kr. til anlæg som følge af 4-procents grænsen på decentral opsparing) og ca. 29,6 mio. kr. i mindreforbrug på anlæg. Der anmodes ikke om overførsel af det resterende mindreforbrug på driften på i alt ca. 9,3 mio. kr. Mindreforbruget kan hovedsageligt henføres til de samlede aktiviteter på de decentrale enheder – det skal nævnes, at der i alt i 2013 er udmeldt et samlet budget på over 7 mia. kr. og afvigelsen er derfor minimal.

Afvigelser i regnskab 2013 og overførselsanmodningerne fremgår af tabel 1 og er nærmere beskrevet i notat "Gennemgang af overførselsønsker til 2014" (bilag 0) og de dertilhørende obligatoriske bilag (1-5).

Tabel 1. Afvigelser i regnskab 2013 og overførselsønsker til 2014

Samlede driftsramme (1.000 kr.)	Regnskab 2013	Søges overført til budget 2014	Søges ikke overført
Decentral opsparing	69.643	69.643	0
Øvrige poster	24.343	15.076	9.267
I alt driftsramme	93.986	84.719	9.267
Samlet anlægsramme
Mindreforbrug i forhold til forskellige anlægsprojekter	29.618	29.618	0
I alt anlægsrammen	29.618	29.618	0
Samlet set	123.604	114.337	9.267

Den decentrale opsparing inkl. gældssaneringsmidler på i alt ca. 69,6 mio. kr. anmodes overført til budget 2014 i overensstemmelse med hidtidig praksis (bilag1).

Af det samlede øvrige mindreforbrug på ca. 24,3 mio. kr. anmodes der om overførsel af ca. 15,1 mio. kr. til budgettet for 2014, mens de resterende midler på ca. 9,3 mio. kr. ikke anmodes overført. Den ønskede overførsel på de ca. 15,1 mio. kr. udgøres af følgende delelementer:

Eksternt finansierede projekter - tilskudsmidler på ca. 4,0 mio. kr., som anmodes overført til budget 2014 (bilag 2). Alle projekterne har en ekstern medfinansiering via fonde, ministerier m.v. De overførte midler vil i 2014 gå til en fortsættelse af de pågældende projekter.

Kontraktligt eller lovmæssigt bundne midler på ca. 6,5 mio. kr., som anmodes overført til budget 2014 (bilag 3). Midlerne vedrører 5 forskellige aktiviteter – herunder Ungepakkemidler/DM i skills, pædagogisk tiltag på undervisningsområdet, supervision på institutionsområdet, implementering af Elektronisk Børnejournal samt EAT køkken.

Øvrige overførsler på ca. 4,6 mio. kr., som anmodes overført til budget 2014 (bilag 4). Midlerne vedrører Europaskolen, Indskrivningskampagne, EUV, Ungdomsuddannelse, købsmidler samt kommunikation.

Intern Revision her bemærkninger til BUFs overførsel af decentral opsparing på serviceområdet, idet BUFs anmodning overskrider beløbsgrænsen med i alt 1,9 mio. kr. i forhold til Økonomiforvaltningens opgørelse vedr. decentrale institutioner med overførselsadgang. Årsagen til overskridelsen er, at to decentrale institutioner, med overførselsadgang og med et samlet merforbrug på 1,9 mio. kr. i regnskab 2013, er udeladt i BUF’s samlede opgørelse af den decentrale opsparing. Begrundelsen herfor er, at de to decentrale institutioner er ophørt i løbet af 2013 (bilag 7). Forvaltningen drøfter overførselsadgangen for disse to institutioner med Økonomiforvaltningen.

Derudover søges overført ca. 29,6 mio. kr. vedrørende diverse anlægsprojekter (bilag 5).