Anlægsregnskaber fra Byggeri København - Oktober 2015

Se alle bilag

Anlægsregnskaber fra Byggeri København forelægges Økonomiudvalget til efterretning.

Indstilling og beslutning

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

at aflæggelsen af fem anlægsregnskaber tages til efterretning.

Problemstilling

I denne indstilling fremlægges fem anlægsregnskaber med en samlet bevilling i Byggeri København (ByK) på 48,5 mio. kr. (2015 P/L).

Anlægsregnskaber for ByKs projekter aflægges i det år, hvor projektet afsluttes. Der kan ske afvigelser fra denne regel, såfremt projektet afsluttes sidst på året, eller såfremt der udestår regninger til for eksempel afsluttende arbejder eller tvister.

Et anlægsarbejde defineres i ByK som afsluttet, når endelig afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme, nu ByK, som udfører, og de bestillende forvaltninger i en "Service Level Agreement", som definerer snitflader på anlægsområdet.

Løsning

De omhandlende anlægsregnskaber, jf. bilag 1-5, er udarbejdet, og resultatet fremgår af nedenstående oversigt i 2015 P/L.

			Fremskrevet til prisniveau 2015 og i hele 1.000 kr.
Anlægsprojekt	Be- stiller	Bevilling	Anlægs bevilling	ByK´s andel af Anlægs bevilling	ByK´s andel af Forbrug	Mer-/Mindre forbrug (-/+)
Borgervænget 19, LAVUK - Specialklubpladser	BUF	BR 13-12-2012, pkt. 38	9.614	9.084	9.060	24
Gemmet 10 - Tilbygning af børneinstitution	BUF	BR 23-08-2012, pkt. 59	11.824	9.560	11.657	-2.097
Højsagervej 17 - Ombygning og udvidelse af børnehave	BUF	BR 20-06-2012, pkt. 38 BR 13-12-2012, pkt.6, bilag 4, s.8, BR 29-08-2013, pkt. 4, bilag 2.	14.150	13.065	13.034	31
IT-Projekt ”KØPS” - Økonomi- og projektstyringssystem	KFF/ ØKF	BR 10-12-2009, pkt. 84 BR 26-05-2011, pkt. 9, bilag 9.	10.856	10.856	10.929	-73
Scandiagade 100 - Pavillonbygning	BUF	BR 22-09-2011, pkt. 33 BR 27-08-2015, pkt. 3, bilag 1.	9.452	5.911	5.280	631
Total			55.896	48.476	49.960	-1.484
Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) Kultur- og Fritidsforvaltningen (KFF) Økonomiforvaltningen (ØKF)

Økonomi

Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges. Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet og prisniveauet i afslutningsåret.

Nærværende aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet nettomerforbrug på 1,4 mio. kr. (2015 P/L), mens den reelle kassemæssige effekt er et samlet merforbrug på 2,2 mio. kr. Det er den kassemæssige effekt eller dele heraf, som påvirker saldoen på overskuds-/underskudsmodellen.

I denne indstilling bærer ByK det økonomiske ansvar for samtlige fem regnskaber, og resultatet vil blive indarbejdet i overskuds/underskudsmodellen.

Hovedreglen for overskud-/underskudsmodellen tilsiger, at mer-/mindreforbrug af regnskabsaflagte projekter tilgår saldoen i ByK og anvendes efter behov på andre igangværende anlægssager under ByK med tilsvarende mer-/mindreforbrug. En undtagelse herfra er, at når et projekt stoppes eller nedlægges, vil restbevillingen som hovedregel blive tilbageført til den bestillende forvaltning. Når et projekt indgår i en bevilling, givet til ByK som en pulje, vil mer/mindreforbruget herudover tilgå øvrige projekter i anlægspuljen.

Saldoen for ByKs pulje til mer-/mindreforbrug vil efter godkendelse af nærværende indstilling på Økonomiudvalget den 6. oktober 2015 udgøre 0,7 mio. kr. Saldoen bliver løbende korrigeret i takt med aflæggelsen af nye anlægsregnskaber, og den aktuelle saldo er forholdsvis lav set i forhold til anlægsprojekternes størrelse generelt.

Resultatet af denne sag indarbejdes efterfølgende i sag om bevillingsmæssige ændringer.