Efterlevelseshjælp og efterlevelsespension

Efterlevelseshjælp kan dog ikke ydes til efterlevende ægtefæller eller samlevere, der modtager 3 måneders efterlevelsespension efter pensionslovens regler.

Efterlevelseshjælpen udbetales af kommunen efter ansøgning. Ansøgningen skal være afleveret til kommunen senest 6 måneder efter dødsfaldet.

Ansøgningsskema kan fås ved henvendelse til Københavns kommunes Borgerservicecentre eller Socialcenter København.

Hjælpens størrelse
Efterlevelseshjælpen er et engangsbeløb på højst 13.064 kr. Beløbet er skattepligtigt.

Beløbet nedsættes, hvis den efterlevendes beregnede årsindtægt er større end 215.080 kr.

Er den beregnede årsindtægt over 336.059 kr., er man udelukket fra at få efterlevelseshjælp.

I tabellen nedenfor er vist, hvorledes hjælpen nedsættes:

Beløb og indkomstgrænser er pr. 1. januar 2011. Satserne reguleres hvert år.

Beregnet årsindtægt
Den beregnede årsindtægt skal opgøres på det tidspunkt, hvor ægtefællen eller samleveren dør.

I indtægten indgår

- Den efterlevendes egen årsindtægt (udgangspunktet vil for folke- og førtidspensionister være den omregnede pension + de indtægter, der anvendes ved beregning af pensionen, og for andre den seneste forskudsopgørelse).

- Indtægter, der tilkommer den efterlevende i forbindelse med dødsfaldet (for eksempel 3 måneders løn eller efterpension fra afdødes arbejdsgiver).

- Formuetillæg på 30 procent af den del af nettoformuen, der overstiger 134.422 kr.

Eksempel på beregning af formuetillæg:

Nettoformue, incl. værdi af ejendom: 934.422 kr.

Fradragsbeløb – 134.422 kr.

Formuetillæg 30 pct. af 800.000 kr.

Formuetillæg = 240.000 kr.

I formuen indgår også engangsudbetalinger på grund af dødsfaldet. For eksempel engangsbeløb fra ATP til ægtefælle, udbetaling fra Lønmodtagernes Dyrtidsfond samt udbetaling fra forsikringspolicer til ægtefællen, samleveren eller boet.

Hvis der ikke skal skiftes (uskiftet bo), er udgangspunktet fællesformuen samt beløb, der udløses som følge af dødsfaldet.

Hvis der skal skiftes, er udgangspunktet efterlevendes formue på tidspunktet for ægtefællens eller samleverens død. Hertil lægges den arv (efter fradrag af arveafgift), der tilfalder efterlevende, samt beløb, der udløses som følge af dødsfaldet.

Efterlevelseshjælp udbetalt som lån
Hvis efterlevelseshjælpen sættes ned på grund af et beregnet formuetillæg, og der i beregningen indgår værdien af fast ejendom, kan en del af hjælpen eventuelt udbetales som lån. Det er en betingelse, at efterlevende bor i ejendommen.

Lån kan kun ydes, hvis den efterlevende er folkepensionist, førtidspensionist, efterlønsmodtager, delpensionist eller fyldt 65 år.

Det beløb, der kan lånes, er forskellen mellem en beregning henholdsvis med og uden formuetillæg af den faste ejendom.

Eksempel:

Beregnet hjælp med formuetillæg af værdi af fast ejendom 4.000 kr.

Beregnet hjælp uden formuetillæg af værdi af fast ejendom 9.000 kr.

Efterlevelseshjælp, der kan ydes som lån 5.000 kr.

Udbetaling
Efterlevelseshjælpen udbetales, når alle oplysninger er givet.

Hvis det ikke er muligt umiddelbart at skaffe alle oplysninger, er der i nogle tilfælde mulighed for at udbetale et á conto beløb.

Efterlevelseshjælp er skattepligtig indkomst, og der vil blive trukket kildeskat i forbindelse med udbetalingen. Det gælder dog ikke den del, der eventuelt ydes som lån.

Indholdet på denne side vedligeholdes af: Pension København